Muitas empresas apresentam sinais de alto risco em impostos e faturas.

Por meio de inspeção, exame e supervisão, nos últimos tempos, o Departamento Provincial de Impostos de Quang Tri detectou, preveniu e tratou prontamente de muitos casos com indícios de alto risco relacionados a impostos e faturas. Notavelmente, em 2023, o Departamento Provincial de Impostos detectou e transferiu arquivos para a polícia para investigar 29 casos com indícios de violações da lei sobre impostos e faturas.

Atividades profissionais no departamento de recepção e entrega de resultados do Departamento de Impostos da Província de Quang Tri - Foto: TT

Muitas empresas "fantasmas" foram criadas.

O relatório do Departamento Provincial de Impostos disse que, no processo de execução de funções de gestão tributária, a unidade descobriu que a Cam Giang Machinery Equipment and Services Trading Company Limited (Cam Giang Company) tinha o código tributário 3200720272, endereço registrado na vila de Kim Dau, comuna de Thanh An, distrito de Cam Lo.

A Cam Giang Company é representada pelo Sr. Ngo Quoc Tru, residente permanente na Vila 19, Comuna de Truc Dao, Distrito de Truc Ninh, Província de Nam Dinh . Em 27 de março de 2023, a autoridade tributária coordenou com o Comitê Popular da Comuna de Thanh An para inspecionar e verificar a existência desta empresa. Como resultado da verificação, a Cam Giang Company não operava no endereço registrado junto à autoridade tributária, e as autoridades também não conseguiram contatar o representante legal.

Por meio do processo de verificação da emissão e uso de faturas eletrônicas, declaração de receita e imposto sobre valor agregado para empresas, o Departamento Provincial de Impostos determinou que a Cam Giang Company apresenta sinais de altos riscos fiscais.

Especificamente, esta empresa não declarou integralmente no formulário de declaração de imposto sobre valor agregado, os dados do imposto sobre valor agregado no sistema de fatura eletrônica eram diferentes dos dados no formulário de declaração de imposto sobre valor agregado; utilizou muitos números de fatura emitidos para clientes com grandes e repentinos aumentos de receita, os principais itens vendidos foram terra, areia...; emitiu faturas para empresas que não operavam no endereço registrado, mostrando sinais de compra e venda de faturas.

Não apenas o Departamento Provincial de Impostos, mas também as agências tributárias regionais descobriram muitos casos com indícios de alto risco em relação a impostos e faturas. Ao pesquisar informações e dados de empresas, a Agência Trieu Hai Regional de Impostos constatou que a Hai Xuan 68 Company Limited, código tributário 3200737653; com sede na vila de Phuong Hai, comuna de Hai Ba, distrito de Hai Lang, diretor com residência permanente no distrito de Tuy An, província de Phu Yen , apresenta indícios de alto risco em relação a impostos e faturas.

Especificamente, a empresa não forneceu documentos e documentos que comprovassem a origem dos insumos, conforme exigido pelas autoridades fiscais. Os principais produtos exportados foram areia, pedra... O departamento fiscal não conseguiu entrar em contato com o diretor e o contador da empresa.

Posteriormente, o departamento tributário coordenou uma inspeção com o Comitê Popular da comuna de Hai Ba e descobriu que a empresa não estava operando no endereço comercial registrado. A empresa comprava e vendia em círculos, usava notas fiscais e as vendia para empresas que demonstravam sinais de compra e venda de notas fiscais.

1 endereço tem 8 empresas registradas no mesmo dia

Também em 2023, por meio da revisão dos dados de registro fiscal da autoridade tributária, o Departamento Provincial de Impostos constatou que um grupo de pessoas de outras províncias estabeleceu negócios com sinais de alto risco, como: no mesmo dia, no mesmo endereço de registro, um grupo de pessoas com endereços permanentes de outras províncias estabeleceu negócios com nomes semelhantes.

Especificamente, em 2021, no mesmo endereço na Rua Bui Duc Tai (Bairro 1, Cidade de Dong Ha), houve até 8 empresas registradas no mesmo dia na forma de sociedades anônimas com nomes comerciais semelhantes. Houve até um caso em que 1 indivíduo registrou 2 sociedades anônimas em 1 dia; no qual 1 empresa utilizou um cartão de identidade e 1 empresa utilizou um cartão de identidade de cidadão. Notavelmente, nessas 8 empresas, 7 casos de representantes legais tinham residência permanente na província de Ha Tinh.

O Departamento Provincial de Impostos coordenou com as autoridades locais para verificar o endereço de registro da empresa. Por meio de inspeção, essas empresas não realizaram negócios no endereço registrado junto à autoridade fiscal. De acordo com o Departamento Provincial de Impostos, trata-se de um ato de um grupo de pessoas que se organizou e estabeleceu empresas para comprar, vender e usar faturas ilegalmente e, em seguida, fugiu do endereço registrado. Para impedir a criação de empresas para comprar e vender faturas ilegalmente, o Departamento Provincial de Impostos enviou um documento às autoridades competentes para coordenar a investigação e o tratamento.

Recentemente, o Departamento Provincial de Impostos disse que, por meio da inspeção de conformidade com a legislação tributária de 2020 a 2021 na Tan Trieu T&P One Member Co., Ltd., código tributário 3200574825, endereço registrado na vila de Nam Xuan Duc, comuna de Tan Thanh, distrito de Huong Hoa, a equipe de inspeção do Departamento Provincial de Impostos determinou que a unidade tinha sinais de evasão fiscal em atividades de declaração de imposto sobre valor agregado por meio do registro e reflexão de receita ao realizar a finalização do imposto de renda corporativo.

Com base nisso, o Departamento Provincial de Impostos coletou e consolidou os documentos e os transferiu para a Polícia Provincial de Quang Tri para tratamento em conformidade com as disposições legais. Após os resultados da investigação, a Agência de Investigação de Segurança da Polícia Provincial de Quang Tri emitiu uma decisão para processar o diretor da Tan Trieu T&P LLC. Este é um dos 29 casos em que o Departamento Provincial de Impostos descobriu e transferiu os documentos para a polícia no último ano, relacionados a violações da lei sobre impostos e faturas.

Reforçar a prevenção, a contenção e o tratamento

O Diretor do Departamento Provincial de Impostos de Quang Tri, Nguyen Ngoc Tu, afirmou que violações, fraudes comerciais e evasão fiscal são questões complexas com as quais o setor tributário está muito preocupado e envidando todos os esforços para prevenir e combater. Recentemente, o Departamento Provincial de Impostos tem seguido de perto as orientações do Departamento Geral de Impostos e do Comitê Popular Provincial para coordenar com os órgãos relevantes o trabalho de prevenção e combate à fraude comercial, combate à falsificação de produtos, estabilização dos preços de mercado, etc., contribuindo para melhorar a eficácia da gestão tributária, prevenir e lidar prontamente com violações da legislação tributária.

O Departamento Provincial de Impostos atribuiu tarefas a cada funcionário público, equipe e departamento relacionadas à gestão de contribuintes. Ao mesmo tempo, criou uma equipe para revisar e gerenciar os riscos do uso de faturas, analisar e avaliar contribuintes com indícios de altos riscos tributários, conduzir a exploração de dados, revisar e avaliar os resultados da análise de dados... A partir daí, implementou medidas para gerenciar, monitorar e inspecionar o uso de faturas para detectar prontamente e lidar rigorosamente com violações da legislação tributária e de faturas.

Nos próximos anos, o Departamento Provincial de Impostos continuará a orientar as autoridades fiscais em todos os níveis para revisar e analisar dados de empresas com altos riscos fiscais. Durante o processo de classificação, caso haja indícios de suspeita, a autoridade fiscal será convidada a solicitar explicações e coletar evidências para esclarecer as violações.

Quando houver indícios de suspeita de risco, os mesmos serão submetidos a inspeção e supervisão de alto nível. Coordenar ativamente com as autoridades competentes para organizar inspeções, comparações e classificações, a fim de identificar casos de infrações, fraude comercial e sonegação fiscal. Em casos complexos, os arquivos serão transferidos para a polícia para investigação e tratamento de acordo com as disposições legais.

Tran Tuyen

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