Muitas empresas apresentam sinais de alto risco em relação a impostos e faturas.

Por meio de atividades de inspeção, exame e supervisão, o Departamento de Impostos da Província de Quang Tri detectou, preveniu e resolveu prontamente muitos casos com altos indicadores de risco relacionados a impostos e notas fiscais. Em particular, em 2023, o Departamento de Impostos da Província detectou e encaminhou 29 casos com suspeita de violações das leis tributárias e de emissão de notas fiscais à polícia para investigação.

Atividades operacionais no departamento de recepção e entrega de resultados do Departamento de Impostos da Província de Quang Tri - Foto: TT

Muitas empresas "fantasmas" foram criadas.

Segundo um relatório do Departamento Provincial de Impostos, durante o exercício de suas funções de gestão tributária, a unidade descobriu que a Cam Giang Trading, Service and Machinery Equipment Co., Ltd. (Cam Giang Company) possui o código tributário 3200720272, registrada na vila de Kim Dau, comuna de Thanh An, distrito de Cam Lo.

A empresa Cam Giang é representada pelo Sr. Ngo Quoc Tru, cujo endereço registrado é no vilarejo 19, comuna de Truc Dao, distrito de Truc Ninh, província de Nam Dinh . Em 27 de março de 2023, as autoridades fiscais, em coordenação com o Comitê Popular da comuna de Thanh An, inspecionaram e verificaram a existência desta empresa. Os resultados da verificação mostraram que a empresa Cam Giang não estava operando no endereço registrado junto às autoridades fiscais, e as autoridades não conseguiram contatar seu representante legal.

Por meio da inspeção da emissão e utilização de faturas eletrônicas, declarações de receita e declarações de imposto sobre valor agregado (IVA) de empresas, o Departamento de Impostos da Província determinou que a Cam Giang Company apresentava indícios de alto risco tributário.

Especificamente, esta empresa apresentou declarações incompletas na sua declaração de Imposto sobre o Valor Acrescentado (IVA); os valores de IVA no sistema de faturação eletrónica diferiam dos valores na declaração de IVA; utilizou múltiplas faturas emitidas a clientes com aumentos repentinos e significativos nas receitas, principalmente na venda de artigos como terra e areia; e emitiu faturas a empresas que não operavam nos seus endereços registados, demonstrando indícios de comercialização de faturas.

Não só o Departamento Provincial de Impostos, mas também as repartições fiscais regionais descobriram muitos casos com problemas de alto risco relacionados a impostos e faturas. Ao verificar as informações e os dados das empresas, a Repartição Fiscal Regional de Trieu Hai constatou que a empresa Hai Xuan 68 Co., Ltd., com o código fiscal 3200737653 e sede social na vila de Phuong Hai, comuna de Hai Ba, distrito de Hai Lang, e cujo diretor reside permanentemente no distrito de Tuy An, província de Phu Yen , apresenta problemas de alto risco relacionados a impostos e faturas.

Especificamente, a empresa não forneceu a documentação necessária para comprovar a origem de suas matérias-primas. Os principais itens de exportação eram areia e pedra... A Receita Federal não conseguiu contatar o diretor e o contador da empresa.

Posteriormente, a repartição de finanças, em coordenação com o Comitê Popular da comuna de Hai Ba, realizou uma inspeção e descobriu que a empresa não estava operando em seu endereço registrado. A empresa praticava comércio circular, utilizando notas fiscais e emitindo-as para empresas suspeitas de comprar e vender notas fiscais.

Oito empresas se registraram no mesmo endereço no mesmo dia.

Ainda em 2023, por meio de uma revisão dos dados de registro fiscal, o Departamento de Impostos da Província descobriu que um grupo de pessoas de fora da província havia estabelecido empresas com indicadores de alto risco, como: no mesmo dia, no mesmo endereço registrado, um grupo de pessoas com residência permanente fora da província estabeleceu empresas com nomes semelhantes.

Especificamente, em 2021, no mesmo endereço na Rua Bui Duc Tai (Distrito 1, Cidade de Dong Ha), oito empresas foram registradas no mesmo dia como sociedades anônimas com nomes comerciais muito semelhantes. Em um dos casos, uma única pessoa registrou duas sociedades anônimas no mesmo dia; uma empresa utilizou um documento de identidade de cidadão e a outra, um documento de identidade nacional. Notavelmente, em sete dessas oito empresas, os representantes legais tinham residência permanente na província de Ha Tinh.

O Departamento Provincial de Impostos, em coordenação com as autoridades locais, verificou os endereços comerciais registrados. A inspeção revelou que essas empresas não estavam operando nos endereços registrados junto às autoridades fiscais. O Departamento Provincial de Impostos acredita que se trata da ação de um grupo de indivíduos que abriram empresas para comprar, vender e usar notas fiscais ilegalmente, e que depois fugiram de seus endereços registrados. Para prevenir tais atividades de abertura de empresas para a compra e venda ilegal de notas fiscais, o Departamento Provincial de Impostos enviou um documento às agências competentes solicitando sua cooperação na investigação e no processamento do caso.

Recentemente, o Departamento Provincial de Impostos anunciou que, por meio de uma inspeção de conformidade com a legislação tributária referente ao período de 2020-2021 na empresa Tan Trieu T&P One-Member Limited Company, código tributário 3200574825, com sede na vila de Nam Xuan Duc, comuna de Tan Thanh, distrito de Huong Hoa, a equipe de inspeção do Departamento Provincial de Impostos constatou que a empresa apresentou indícios de sonegação fiscal em suas atividades de declaração do Imposto sobre Valor Agregado (IVA), por meio do registro e da contabilização da receita no momento da apuração do Imposto de Renda Corporativo.

Com base nisso, o Departamento de Impostos da Província coletou e consolidou o processo, encaminhando-o à Polícia Provincial de Quang Tri para que fosse tratado de acordo com a lei. Após a conclusão da investigação, a Agência de Investigação de Segurança da Polícia Provincial de Quang Tri decidiu processar o Diretor da Tan Trieu T&P One-Member Limited Liability Company. Este é um dos 29 casos que o Departamento de Impostos da Província descobriu e encaminhou à polícia no último ano, relacionados a violações das leis tributárias e de emissão de notas fiscais.

Reforçar a prevenção, a dissuasão e o tratamento.

Segundo Nguyen Ngoc Tu, Diretor do Departamento de Impostos da Província de Quang Tri, as violações, a fraude comercial e a evasão fiscal são questões complexas que preocupam muito o setor tributário, que se empenha em prevenir e coibir. Recentemente, o Departamento de Impostos da Província tem seguido de perto as diretrizes da Secretaria Geral de Tributação e do Comitê Popular Provincial para coordenar com os órgãos competentes a prevenção e o controle da fraude comercial, da falsificação de produtos e a estabilização dos preços de mercado, contribuindo para aprimorar a eficácia da gestão tributária, prevenir e lidar prontamente com as violações das leis tributárias.

O Departamento Provincial de Impostos atribuiu tarefas a cada funcionário, equipe e departamento envolvido na gestão de contribuintes. Simultaneamente, foi criada uma equipe para revisar e gerenciar os riscos associados ao uso de notas fiscais, analisar e avaliar os contribuintes com indicadores de alto risco tributário e realizar análises, revisões e avaliações de dados. A partir disso, são implementadas medidas para gerenciar, monitorar e inspecionar o uso de notas fiscais, a fim de detectar prontamente e lidar com rigor com as violações das leis tributárias e de emissão de notas fiscais.

No próximo período, o Departamento Provincial de Impostos continuará a orientar as autoridades fiscais em todos os níveis a revisar e analisar os dados relativos a empresas com alto risco de inadimplência. Durante o processo de classificação, caso sejam identificados indícios de irregularidades, as empresas serão convocadas à repartição fiscal para prestar esclarecimentos e reunir provas que possam apurar eventuais irregularidades.

Quando houver suspeita de risco, o caso deve ser submetido a inspeção e monitoramento específicos. É fundamental coordenar ativamente com as autoridades competentes a realização de inspeções, comparações e classificações para rastrear casos de violações, fraudes comerciais e sonegação fiscal. Casos complexos devem ser encaminhados à polícia para investigação e providências cabíveis, em conformidade com a lei.

Tran Tuyen

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