Согласно статистике, Вьетнам входит в число стран с самым высоким уровнем владения криптоактивами в мире . В частности, Chainalysis (американская компания, занимающаяся анализом блокчейнов и базирующаяся в Нью-Йорке) заявила, что денежный поток от криптоактивов во Вьетнам в период с 2022 по 2024 год оценивается более чем в 100 миллиардов долларов США. По данным Triple A (криптовалютной платежной организации, лицензированной Валютным управлением Сингапура), около 17 миллионов вьетнамцев владеют криптоактивами, что составляет 17% населения, занимая 5-е место в мире.
Эксплуатация «подпольных» экономических ресурсов
В налоговой системе Вьетнама действуют общие положения о налоге на добавленную стоимость, корпоративном подоходном налоге и налоге на доходы физических лиц. Если цифровые активы признаются законным видом имущества, соответствующие операции будут облагаться налогом в соответствии с действующим законодательством. Однако, поскольку цифровые активы не имеют четкого определения в правовой системе, большинство этих операций совершается на международных платформах или неофициальных рынках, что затрудняет мониторинг и сбор налогов.
Таким образом, когда цифровые активы будут признаны и будут регулироваться законом, транзакции создадут прочную основу для сбора государством налогов с цифровой экономической деятельности, увеличения доходов бюджета и реинвестирования в такие важные сферы, как образование и технологии. Кроме того, увязка операций с цифровыми активами с налоговой политикой не только поможет увеличить доходы, но и создаст прозрачную и справедливую деловую среду.
Согласно расчётам, если применять ставку налога на доходы физических лиц в размере 0,1% к операциям с ценными бумагами, можно ежегодно собирать более 800 миллионов долларов США налогов. Кроме того, торговые площадки часто взимают комиссию в размере 0,01–0,8% за транзакцию.
По словам доктора Чу Тхань Туана, заместителя руководителя программы бакалавриата по бизнесу в Университете RMIT во Вьетнаме, при применении «разумного» налогового механизма Вьетнам может получать значительные доходы в бюджет от этого рынка. Эффективным подходом является налогообложение операций по низкой ставке, аналогичной налогу на операции с ценными бумагами. Помимо налога на операции, правительство может также рассмотреть возможность введения налога на доходы физических лиц от инвестиций в криптовалюту или налога на прибыль предприятий, работающих в этой сфере.
Если криптовалюты классифицируются как инвестиционные активы, прибыль от торговли ими может облагаться налогом так же, как акции или недвижимость. Криптовалютный бизнес также может облагаться налогом по той же ставке, что и традиционный бизнес, а именно 20%. Ещё одним потенциальным источником дохода для государства являются лицензионные сборы за криптовалютные биржи. Многие страны внедрили эту модель, например, Дубай (Объединённые Арабские Эмираты), где криптовалютные проекты обязаны платить лицензионные сборы. «Если Вьетнам примет аналогичную систему, правительство сможет контролировать рынок и получать неналоговые доходы».
 |
Инвесторы следят за колебаниями цен криптовалют. Фото: NAM ANH |
Нужна сбалансированная налоговая модель
Однако создание эффективной налоговой системы должно быть направлено не только на привлечение новых доходов в бюджет, но и на обеспечение того, чтобы эта политика не ослабляла рынок и не приводила к утечке капитала в другие страны. Например, Индия ввела 30%-ный налог на прибыль от криптовалют и 1%-ный налог на каждую транзакцию, а объём внутренней торговли упал на 70%, поскольку инвесторы перешли на иностранные биржи. Если Вьетнам введёт слишком высокую налоговую ставку или слишком сложную налоговую систему, инвесторы могут перенести свою деятельность на более дружественные рынки, такие как Сингапур или ОАЭ, что приведёт к потере потенциальных налоговых поступлений.
Для привлечения инвестиций и обеспечения стабильных налоговых поступлений Вьетнаму необходима сбалансированная налоговая модель. Низкий налог на транзакции в сочетании с налогом на прирост капитала в рамках НДФЛ может способствовать поддержанию справедливости, не подрывая рынок. Кроме того, Вьетнаму следует рассмотреть возможность освобождения криптовалют от НДС, как это сделали Европейский союз и Сингапур, чтобы избежать двойного налогообложения и сохранить конкурентоспособность на региональном рынке.
В то же время Вьетнаму необходимо сотрудничать с международными организациями для мониторинга трансграничных транзакций и предотвращения уклонения от уплаты налогов. Создание простой, конкурентоспособной и сбалансированной налоговой системы во Вьетнаме позволит не только получать значительные доходы от криптовалют, но и способствовать развитию устойчивой экосистемы цифровых активов.
По словам г-на Фан Дык Чунга, председателя Вьетнамской ассоциации блокчейна, создание правовой базы для криптоактивов поможет государству собирать налоги с транзакций, одновременно снижая социальные последствия от неконтролируемой инвестиционной деятельности. Инвесторы получат возможность узнать и понять, что такое официально признанная транзакция, и в то же время будут защищены в рамках законодательства государства.
Однако важным фактором является то, на какую целевую группу будет ориентирована политика правительства. Ориентируясь на внутренних инвесторов, необходимо учитывать конкуренцию с традиционными каналами инвестирования, такими как банковские сбережения, недвижимость, акции или золото. Поскольку эти каналы уже имеют чёткую правовую систему, криптобиржам потребуется достаточно прозрачный механизм, защищающий права инвесторов, и разумная налоговая политика для повышения их привлекательности.
При привлечении иностранных инвесторов проблема управления потоками капитала в экономику и из экономики будет крайне важна. Криптовалютная биржа должна не только обеспечивать гибкость транзакций, но и иметь разумный механизм контроля потоков капитала, чтобы избежать рисков финансовых колебаний. Это напрямую связано с налоговой политикой, поскольку слишком высокая или сложная налоговая ставка затруднит привлечение иностранных инвесторов. Напротив, при наличии разумной налоговой политики и продуманной системы управления потоками капитала Вьетнам может стать привлекательным цифровым финансовым центром в регионе.
Ранее Департамент по надзору за политикой в области налогов, сборов и платежей Министерства финансов заявил, что одной из основных проблем при формировании правовой базы для цифровых активов является налоговая политика. Чтобы избежать снижения привлекательности рынка, правительство может рассмотреть возможность применения льготных налоговых ставок на ранних этапах. Это будет способствовать привлечению инвестиций и развитию экосистемы цифровых активов во Вьетнаме.
Однако в этой сфере необходим механизм контроля за уклонением от уплаты налогов и налоговым мошенничеством. «Некоторые страны применяют технологию блокчейн для отслеживания и мониторинга транзакций с цифровыми активами, обеспечивая тем самым прозрачный и эффективный сбор налогов. Вьетнам также может перенять опыт этих стран для создания системы налогового администрирования, подходящей для внутренних условий», — заявили в Департаменте надзора и управления налоговой политикой, сборами и платежами.
Не так давно генеральный секретарь То Лам поручил бизнес-структуре и Ассоциации блокчейна содействовать развитию приложений этой технологии. Приоритет будет отдан таким направлениям, как создание цифрового правительства и цифровых граждан. Это рассматривается как предпосылка для того, чтобы технология блокчейн стала движущей силой социально-экономического развития Вьетнама.
Источник: https://nhandan.vn/chinh-sach-thue-doi-voi-giao-dich-tai-san-ma-hoa-post874066.html
Комментарий (0)