Налоговое управление устраняет препятствия для бизнес-семей

Если коммерческие домохозяйства хотят платить налоги на основе данных в системе, налоговая служба будет уведомлять их об этом, избавляя от необходимости декларировать налоги. Кроме того, платформы электронной коммерции могут выставлять счета от имени коммерческих домохозяйств.

Торговые семьи на рынке Бен Тхань - Фото: TTD

Туой Тре записал вопрос торговца и ответ Налогового департамента ( Министерства финансов ).

Домохозяйствам нужно программное обеспечение для расчета налогов, отвечает налоговое управление

В беседе с Tuoi Tre г-жа Нгуен Тхи Май (владелица бизнеса на улице Туй Кхуэ в Ханое ) рассказала, что компания-разработчик программного обеспечения обучила её пользоваться программой для электронных счетов. Теперь она готова перейти на налоговое декларирование со следующего года и больше не беспокоится, как несколько месяцев назад.

Однако для максимальной поддержки бизнеса г-жа Май предложила, чтобы программное обеспечение всегда рассчитывало налоги. Компаниям нужно будет только проверять и платить налоги, а не декларировать их.

Также в связи с налоговой декларацией и уплатой налога г-жа Нгуен Тхи Туй, владелица бизнеса по производству бытовой техники (Hoang Quoc Viet, Ханой), обеспокоена некорректным расчётом налога при переходе на налог, рассчитываемый на основе выручки. В связи с этим налоговый орган должен уведомить каждое домохозяйство о сумме налога, например, налога на использование несельскохозяйственных земель.

«Когда частное домохозяйство продаёт товары и выставляет электронные счета-фактуры, налоговый орган уже знает доход. Поэтому домохозяйству больше не нужно декларировать налоги, оно платит их в соответствии с данными, предоставленными системой», — предложила г-жа Май.

В связи с этим предложением Налоговое управление заявило, что разрабатывает автоматизированную систему подачи заявлений на расчёт налогов на основе данных электронных счетов-фактур. Это прорывное решение, призванное снизить нагрузку по декларированию для предприятий и повысить точность расчёта налогов.

Налоговое управление разработает приложение (или функцию в системе eTax), которое позволит обобщать все данные о доходах домохозяйств, работающих в сфере бизнеса, из системы электронных счетов-фактур и других источников, автоматически определяя сумму налога, подлежащего уплате в соответствии с нормативными актами, и формируя предлагаемую налоговую декларацию. Для домохозяйств, работающих в сфере бизнеса, достаточно войти в систему, проверить информацию и подтвердить подачу декларации, вместо того, чтобы производить расчёты с самого начала, что чревато ошибками.

«У каждого домохозяйства, осуществляющего предпринимательскую деятельность, есть таблица с налоговой информацией, где регистрируются доходы по счетам-фактурам, рассчитывается НДС и налог на доходы физических лиц. Домохозяйства могут скачать или распечатать предварительно заполненные декларации. Это помогает любому домохозяйству выполнять свои обязательства без необходимости нанимать бухгалтера», — сообщили в Налоговом департаменте.

Могут ли платформы электронной коммерции вместо этого выставлять счета-фактуры?

Как и многие другие компании, г-жа Луу Туй Хань (Лан Ха, Ханой) задается вопросом, как в будущем декларировать и платить налоги на платформе. Она продает товары на таких платформах, как Facebook и Shopee... Эти платформы декларируют и платят налоги от имени компаний. Может ли платформа выставлять электронные счета-фактуры от имени компаний?

Что касается налоговых обязательств для предприятий, осуществляющих торговлю через платформы электронной коммерции, Налоговое управление заявило, что если продажа осуществляется через платформу с платёжными функциями, платформа вычитает и уплачивает НДС и налог на доходы физических лиц по ставке, основанной на выручке. Если выручка по итогам года составит менее 200 миллионов донгов, переплаченный налог будет возмещен.

В случае продажи на платформе без функции оплаты ведущее предприятие домохозяйство должно самостоятельно декларировать и платить налог каждый раз, когда это происходит, ежемесячно или ежеквартально.

Что касается разрешения на выдачу электронных счетов-фактур, Налоговое управление заявило, что ответственность за выдачу электронных счетов-фактур лежит на продавце и поставщике услуг.

На семинаре «Налог скоро отменят. К чему должны подготовиться коммерческие домохозяйства?», организованном газетой Tuoi Tre 8 октября, отвечая на этот вопрос, заместитель директора Налогового департамента г-н Май Сон заявил, что, согласно нормативным актам, коммерческие домохозяйства с доходом более 1 млрд донгов должны выставлять электронные счета-фактуры, сформированные с помощью кассовых аппаратов.

Если компания захочет выставить электронный счёт от своего имени, ей необходимо договориться с биржей. «Если покупатель запросит счёт, мы ожидаем, что биржа выставит счёт от имени продавца.

«В настоящее время платформы электронной коммерции вычитают и уплачивают налоги за домохозяйства и физических лиц, продающих товары на платформе. Поэтому мы скорректируем правила с учётом реалий, создадим удобства для бизнеса и обеспечим корректные и достаточные налоговые поступления в бюджет», — поделился г-н Сон.

17 100 миллиардов донгов

Это выручка от предпринимательства по состоянию на конец июня 2025 года. При этом в Хошимине находится самое большое количество предпринимательства в стране, вклад которого составляет более 5 436 млрд донгов. Далее следует Ханой, где выручка от предпринимательства достигла 3 371 млрд донгов.

Налоговый механизм для 4 групп хозяйствующих субъектов

По данным Налогового управления, за первые 7 месяцев этого года в стране насчитывалось около 2,3 млн стабильных домохозяйств, занимающихся бизнесом. Управление предложило модель налогового управления для домохозяйств, занимающихся бизнесом, основанную на пороговых значениях доходов при отмене аккордных налогов в четырёх группах:

* Группа 1: доход от 200 млн донгов или менее при количестве домохозяйств более 1,5 млн. Эта группа не обязана платить НДС и подоходный налог с физических лиц, а лишь дважды в год декларирует доход для определения налоговых обязательств. Что касается бухгалтерского учета, то он очень прост и поддерживается бесплатным программным обеспечением. Для ведения бизнеса не требуется открывать отдельный банковский счет.

* Группа 2: доход от 200 миллионов до 3 миллиардов донгов, около 791 000 домохозяйств. Эта группа обязана платить НДС и подоходный налог с физических лиц в размере определённого процента от дохода по каждому направлению деятельности.

Что касается декларирования доходов, домохозяйства обязаны проводить ежеквартальные и годовые расчёты. Использование электронных счетов-фактур, генерируемых кассовыми аппаратами, обязательно, если доход превышает 1 миллиард донгов и осуществляется коммерческая деятельность по продаже товаров и оказанию услуг непосредственно потребителям.

Этой группе компаний необходимо открыть отдельный банковский счёт для ведения бизнеса. Система бухгалтерского учёта, по данным Налогового департамента, будет реализована исключительно на программном обеспечении.

* Группа 3: доход от 3 до 50 миллиардов донгов охватывает около 12 000 домохозяйств. Политика НДС требует применения метода вычета. Налог на доходы физических лиц будет рассчитываться с налогооблагаемого дохода по ставке 17%.

* Группа 4: доход от 50 млрд донгов и более, количество домохозяйств – 1464. Налоговые обязательства аналогичны группе 3, декларирование доходов аналогично декларированию предприятий, ежемесячные, ежеквартальные и годовые расчеты. Кроме того, эта группа обязана использовать электронные счета-фактуры с кодами или электронные счета-фактуры, генерируемые кассовыми аппаратами.

Что касается бухгалтерских книг, то обязательным является применение режима бухгалтерского учета микропредприятий или средних предприятий.

Вернуться к теме

ЛЕ ТХАНЬ

Источник: https://tuoitre.vn/cuc-thue-go-vuong-cho-ho-kinh-doanh-20251103010447602.htm