Содействовать добровольному соблюдению налогового законодательства и полной уплате налогов

«Добровольное соблюдение налоговых требований — это мягкая инфраструктура современного управления» — к такому мнению пришли эксперты, представители органов государственного управления и предприятий, принявшие участие в недавно прошедшем семинаре «Содействие добровольному соблюдению налоговых требований и полному уплате налогов — создание эпохи могущества».

На семинаре многие участники высказали мнение, что для того, чтобы налоговая дисциплина стала «культурой», ключевым фактором является ясность правил, простота их соблюдения и снижение бремени процедур. В частности, необходим механизм, который бы поощрял и различал тех, кто имеет историю хорошей дисциплины, и тех, кто ее не имеет.

Прозрачность политики, упрощенные процедуры.

Заместитель директора налогового департамента Май Сон подчеркнул, что добровольное соблюдение налогового законодательства является «показателем доверия». Соответственно, национальная финансовая система может быть устойчивой только тогда, когда граждане верят, что их налоговые деньги используются прозрачно и на благо общества, например, для финансирования социальных программ, медицинского страхования, образования и т. д.

Повышение уровня добровольного соблюдения налогового законодательства — это не просто техническая задача, а шаг вперед в плане культуры и доверия между государством и его гражданами. Фото: HH

Согласившись с этой точкой зрения, Фан Дык Хьеу, штатный член Экономического комитета Национального собрания, утверждал, что соблюдение закона следует возвести в ранг «культуры». Для достижения этой цели г-н Хьеу указал на ключевые факторы: политика должна быть ясной и простой для соблюдения гражданами, минимизируя процедурные сложности. В частности, необходим механизм, поощряющий и различающий тех, кто исторически добросовестно соблюдает законы, и тех, кто этого не делает.

На семинаре эксперты и руководители единогласно сошлись во мнении, что для поощрения добровольного соблюдения налогового законодательства политика и процедуры должны быть, прежде всего, простыми, прозрачными и справедливыми. Одним из наиболее фундаментальных изменений, внедряемых налоговым сектором, является официальная отмена единовременного налога для домохозяйств-предпринимателей с 1 января 2026 года.

По словам заместителя начальника отдела профессиональных вопросов налогового департамента Ле Тхи Чинь, это важный шаг на пути к методу, основанному на декларировании, который строится на принципе «доверия» налогоплательщикам в вопросах самостоятельного декларирования и уплаты налогов на основе фактически полученных доходов. Этот новый метод имеет три существенных преимущества: простота (легко понятные формулы), прозрачность (данные проверяются с помощью электронных счетов-фактур) и предсказуемость (помогает предприятиям самостоятельно планировать свои финансы). Положительные изменения очевидны: более 18 500 домохозяйств, использовавших систему единовременной уплаты налогов, перешли на методы, основанные на декларировании, в первые девять месяцев 2025 года, и 98% из тех, кто использовал методы декларирования, уже уплачивают налоги в электронном виде.

С международной точки зрения, старший экономист МВФ Франк Ван Бруншот заявил, что соотношение налоговых поступлений к ВВП во Вьетнаме в 2024 году составило 13,1%, что ниже рекомендованных 15-16%, необходимых для устойчивого роста. Он подчеркнул, что для мобилизации доходов роль налоговых органов чрезвычайно важна, и им следует сосредоточиться на повышении уровня соблюдения налогового законодательства и расширении налоговой базы, а не просто на повышении налоговых ставок.

Технологии и средства массовой информации способствуют формированию культуры добровольного соблюдения правил.

Если прозрачность политики является «необходимым» условием, то интеллектуальные технологии и эффективная коммуникация — «достаточным» условием для содействия культуре добровольного соблюдения налогового законодательства. По словам заместителя директора налогового департамента Май Сона, налоговая отрасль проходит четыре этапа реформ, основой которых является электронное налогообложение. Цель состоит в создании многоотраслевой взаимосвязанной базы данных (банковское дело, таможня, промышленность и торговля и т. д.), обеспечивающей «точность, чистоту и актуальность» данных. На основе этих данных система сможет «предлагать налоговые декларации», упрощая налогоплательщикам декларирование и уплату налогов. Налоговая отрасль также применяет новые технологии, такие как ИИ и большие данные, для анализа рисков и планирует внедрить систему управления налогами следующего поколения с 2026 года.

Вслед за принятием Постановления 68 Министерство финансов опубликовало «Схему преобразования модели и методов налогового управления для домашних хозяйств при отмене единовременной уплаты налога» вместе с Решением № 3389/QD-BTC. В соответствии с ней определены фундаментальные решения для достижения цели официальной отмены единовременной уплаты налога с 1 января 2026 года, что приведет к существенному изменению налогового управления для домашних хозяйств и индивидуальных предприятий. (Фото: PV)

С точки зрения бизнеса, Буй Тхи Транг, директор по розничным решениям в MISA, заявила, что технологии делают соблюдение налогового законодательства «естественным». Благодаря автоматическим напоминаниям, агрегации данных и генерации деклараций налогоплательщикам будет «легко» это делать, и они «будут это делать». Поэтому Транг предложила налоговым органам разрешить прямое подключение программного обеспечения предприятий к банковским платежным шлюзам, чтобы налогоплательщики могли платить налоги напрямую через одно приложение.

Многие также сходятся во мнении, что в нынешних условиях соблюдение налогового законодательства является не только обязанностью, но и конкурентным преимуществом. Г-н Буй Нгок Туан, представитель Deloitte Vietnam, заявил, что глобальная тенденция рассматривает соблюдение налогового законодательства как «приверженность прозрачности и социальной ответственности». Крупные корпорации перешли от «соблюдения требований» (уровень 1) к «управлению рисками» (уровень 2) и «стратегии» (уровень 3). Они рассматривают налоговые данные как «стратегический актив», используя ИИ для прогнозирования рисков и оптимизации денежных потоков. Именно к такому образу мышления должны стремиться вьетнамские предприятия.

От имени налогового сектора заместитель директора налогового департамента Май Сон высоко оценил ценный вклад экспертов и представителей бизнеса, отметив, что семинар состоялся в период внесения поправок в Закон об управлении налогами и создания новой информационно-технологической системы. Это возможность для всего сектора пересмотреть, оценить и улучшить все операционные процессы в соответствии с требованиями всесторонней реформы и глубокой интеграции Вьетнама в глобальный контекст – в соответствии со стандартами МВФ, Всемирного банка и ОЭСР.

Налоговая отрасль прекрасно понимает, что, несмотря на значительные усилия, остаются области, требующие улучшения. Поэтому разработка современной модели управления налогообложением, интегрированной с инфраструктурой данных и цифровыми технологиями, является важнейшим шагом для повышения эффективности управления и обеспечения синхронной связи с национальной базой данных, направленной на обмен большими данными между государственными учреждениями. Конечная цель состоит не только в улучшении управления налогообложением, но и в создании справедливой и прозрачной деловой среды, содействии устойчивым источникам доходов и внесении вклада в достижение основных целей страны, таких как социальное обеспечение, развитие инфраструктуры и укрепление национального потенциала.

Источник: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html