Содействовать добровольному соблюдению налогового законодательства и полной уплате налогов

«Добровольное соблюдение налоговых требований — это мягкая инфраструктура современного управления» — к такому мнению пришли эксперты, представители органов государственного управления и предприятий, принявшие участие в недавно прошедшем семинаре «Содействие добровольному соблюдению налоговых требований и полному уплате налогов — создание эпохи могущества».

Многие участники семинара также отметили, что для того, чтобы соблюдение налогового законодательства стало «культурой», ключевым фактором является ясность и простота соблюдения правил, а также минимизация процессуальной нагрузки. В частности, необходим механизм стимулирования, позволяющий различать тех, кто хорошо соблюдает требования, и тех, кто соблюдает их ненадлежащим образом.

Прозрачность политики, упрощение процедур

Заместитель директора Налогового департамента Май Сон подчеркнул, что добровольное соблюдение налоговых требований является «индексом доверия». Соответственно, национальная финансовая система будет устойчивой только тогда, когда люди будут уверены, что их налоговые средства используются прозрачно и приносят общие блага, такие как социальное обеспечение, медицинское страхование, образование и т. д.

Повышение уровня добровольного соблюдения налогового законодательства — это не только техническая задача, но и шаг вперёд в развитии культуры и доверия между государством и гражданами. Фото: HH

Согласившись с этой точкой зрения, Фан Дык Хьеу, штатный член Экономического комитета Национальной ассамблеи, заявил, что соблюдение закона необходимо возвести в ранг «культуры». Для этого г-н Хьеу выделил ключевые факторы: политика должна быть ясной и простой для соблюдения, а процедурные издержки должны быть сведены к минимуму. В частности, необходим механизм стимулирования, позволяющий отличать тех, кто хорошо соблюдает закон, от тех, кто соблюдает его ненадлежащим образом.

На семинаре эксперты и руководители сошлись во мнении, что для развития самосознания людей, прежде всего, политика и процедуры должны быть простыми, прозрачными и справедливыми. Одним из наиболее фундаментальных изменений, реализуемых в налоговой сфере, является официальная отмена единовременного налога для предприятий с 1 января 2026 года.

Заместитель начальника профессионального отдела Налогового департамента Ле Тхи Чинь отметила, что это важный переход к методу декларирования, основанный на «доверии», позволяющий налогоплательщикам самостоятельно декларировать и уплачивать налоги в соответствии с фактически полученными доходами. Этот новый метод обладает тремя выдающимися преимуществами: простота (понятная формула), прозрачность (данные проверяются с помощью электронных счетов-фактур) и лёгкость прогнозирования (помогает бизнес-семьям составлять собственные финансовые планы). Реальность показывает позитивный сдвиг: за первые 9 месяцев 2025 года более 18 500 домохозяйств перешли на декларирование, и 98% из них платили налоги в электронном виде.

С международной точки зрения, старший экономист МВФ Франк Ван Бруншот заявил, что соотношение налогов к ВВП Вьетнама в 2024 году составит 13,1%, что ниже рекомендуемого уровня в 15–16%, необходимого для поддержания устойчивого роста. Он подчеркнул, что для мобилизации доходов крайне важна роль налогового администрирования, сосредоточенного на повышении уровня соблюдения налогового законодательства и расширении налоговой базы, а не просто на повышении налоговых ставок.

Технологии и СМИ способствуют культуре добровольного соблюдения правил

Если политика прозрачности является «необходимым» условием, то интеллектуальные технологии и эффективная коммуникация – «достаточные» условия для формирования культуры добровольного соблюдения требований. Заместитель директора Налогового департамента Май Сон заявил, что налоговая сфера проходит четыре этапа реформ, основой которых является электронное налогообложение. Цель – создание межотраслевой базы данных (банковское дело, таможня, промышленность и торговля...), обеспечивающей «корректность, достоверность и актуальность» данных. На основе этой базы данных система сможет «предлагать декларации», упрощая налогоплательщикам декларирование и уплату налогов. Налоговая сфера также применяет новые технологии, такие как искусственный интеллект и большие данные, для анализа рисков и планирует внедрить систему управления налогами нового поколения с 2026 года.

В связи с реализацией Постановления № 68 Министерство финансов опубликовало проект «Конвертация модели и метода налогового администрирования для предприятий и домохозяйств при отмене аккордного налога», прилагаемый к Решению № 3389/QD-BTC. В нём определены основополагающие решения для достижения цели официальной отмены аккордного налога с 1 января 2026 года, что ведёт к важным изменениям в налоговом администрировании для предприятий и домохозяйств и физических лиц. Фото: PV

С точки зрения бизнеса, директор по решениям для розничной торговли (MISA) Буй Тхи Транг отметила, что технологии помогают соблюдать требования «естественно»: система автоматически напоминает, синтезирует данные и формирует декларации, что делает процесс «легким» для налогоплательщиков и позволяет им «сделать это». В связи с этим Транг предложила налоговым органам разрешить прямое подключение бизнес-приложений к банковским платежным шлюзам, чтобы налогоплательщики могли платить налоги в одном приложении.

Многие участники дискуссии также согласились с утверждением, что в нынешних условиях соблюдение налогового законодательства — это не только обязанность, но и конкурентное преимущество. Г-н Буй Нгок Туан, представитель Deloitte Vietnam, отметил, что мировая тенденция заключается в том, чтобы рассматривать соблюдение налогового законодательства как «обязательство по обеспечению прозрачности и социальной ответственности». Крупные корпорации перешли от «соблюдения требований» (уровень 1) к «управлению рисками» (уровень 2) и «стратегии» (уровень 3). Они рассматривают налоговые данные как «стратегический актив», используя ИИ для прогнозирования рисков и оптимизации денежных потоков. Именно к такому мышлению должны стремиться вьетнамские компании.

От имени налогового сектора, отмечая активный вклад экспертов и представителей бизнеса, заместитель директора Налогового департамента Май Сон подтвердил, что семинар прошёл в удачный момент, когда налоговый сектор вносит поправки в Закон о налоговом администрировании и создаёт новую систему информационных технологий. Это возможность для всего сектора проанализировать, оценить и усовершенствовать все бизнес-процессы в целях соответствия требованиям комплексных инноваций и глубокой интеграции Вьетнама в мировой контекст, соответствующим стандартам МВФ, Всемирного банка и ОЭСР.

Налоговый сектор прекрасно понимает, что, несмотря на значительные усилия, всё ещё существуют аспекты, требующие дальнейшего совершенствования. Поэтому модернизация современной модели налогового управления, связанная с инфраструктурой данных и цифровыми технологиями, является важным шагом к повышению эффективности управления, одновременно обеспечивая доступ к национальной базе данных для обмена большими данными между государственными органами. Конечная цель — не только улучшить качество управления налогами, но и создать справедливую и прозрачную бизнес-среду, способствовать устойчивым источникам доходов и содействовать достижению основных целей страны, таких как социальное обеспечение, развитие инфраструктуры и укрепление потенциала страны.

Источник: https://daibieunhandan.vn/thuc-day-tu-giac-tuan-thu-dong-gop-day-du-thue-10393036.html