Устранение налоговых барьеров для высвобождения ресурсов домохозяйств бизнеса

(kontumtv.vn) – Отмена единовременного налога является важной мерой, затрагивающей миллионы домохозяйств, занимающихся бизнесом, по всей стране и знаменующей собой поворотный момент в налоговом управлении в сторону прозрачности и модернизации экономики.

Деятельность налогового департамента Ханоя . Фото: VNA

Паушальный налог – это налог, рассчитываемый на основе единовременного дохода, определяемого налоговым органом, применяемый к коммерческим домохозяйствам и индивидуальным предпринимателям, уплачивающим налог методом паушальной выплаты. Постановление Политбюро № 68-NQ/TW от 4 мая 2025 года о развитии частного сектора экономики и Постановление Национального собрания № 198/2025/QH15 «О некоторых специальных механизмах и политике развития частного сектора экономики» предусматривают отмену паушального налога для коммерческих домохозяйств с 1 января 2026 года. Это важная политика, затрагивающая миллионы коммерческих домохозяйств по всей стране, знаменующая собой сдвиг в налоговом администрировании в сторону прозрачности и модернизации экономики.

Рассмотрите возможность инвестирования заранее, чтобы вовремя адаптироваться

Г-н Ли Тхай Хонг Минь, владелец кофейни в Донгнае, рассказал, что в кофейне есть аппарат для выписки счетов, но для прямого взаимодействия с налоговой службой необходим специализированный бухгалтерский отдел или сотрудники с базовой подготовкой, чтобы избежать ошибок при онлайн-выписке счетов в налоговом программном обеспечении. Обязательное применение электронных счетов с 1 июня для предприятий с годовым оборотом 1 млрд донгов — это серьёзное изменение, особенно для владельцев кофейн.

По словам г-на Ли Тхай Хонг Миня, при использовании аппарата для выдачи счетов-фактур у его кофейни в частности и у бизнеса в целом возникают некоторые опасения, в частности, по поводу первоначальных инвестиционных затрат и кассового аппарата, подключенного к налоговому органу; необходимости покупки или модернизации кассовой системы с функцией выдачи электронных счетов-фактур, синхронизации данных, бухгалтерского программного обеспечения, электронных счетов-фактур; возможно, придется платить ежемесячную/ежегодную плату за обслуживание; обучать сотрудников пользоваться новой системой, избегать ошибок при выписке счетов-фактур; беспокоиться о технологиях, стабильности системы.

Существуют также некоторые опасения, такие как: если возникнут проблемы с кассовым аппаратом или подключением к Интернету, возникнут ли перебои в транзакциях; безопасность данных о доходах и информации о клиентах, передаваемых напрямую в налоговые органы, будет ли существовать риск утечки; изменение привычек клиентов, некоторые постоянные клиенты (особенно пожилые люди) могут быть не знакомы с электронными счетами вместо бумажных; если ресторан в основном обслуживает клиентов, которые «платят наличными без счетов», прозрачность доходов повлияет на налоговые расходы, сказал г-н Ли Тхай Хонг Минь.

Г-н Ли Хонг Минь отметил, что в долгосрочной перспективе, если текущий доход составляет менее 1 миллиарда долларов в год, владелец ресторана может добровольно перейти на новый формат раньше, чтобы привыкнуть к нему и избежать пассивности при расширении бизнеса. В случае несоблюдения требований налоговые органы рискуют быть оштрафованными в соответствии с новыми правилами.

Говоря о предлагаемом решении, г-н Ли Тхай Хонг Минь отметил, что предпринимателям следует изучить подходящее программное обеспечение, выбрать решение с разумной стоимостью, хорошей поддержкой от поставщиков и воспользоваться политикой поддержки. В настоящее время некоторые населённые пункты поддерживают малый бизнес в процессе цифровой трансформации, общаются с клиентами и разъясняют преимущества электронных счетов (защита прав покупателей, простота поиска).

Хотя поначалу это может быть дорогостоящим и сложным, переход на электронные счета — неизбежная тенденция, которая поможет кофейням, в частности, и другим предприятиям в целом работать более прозрачно и устойчиво в будущем. «Владельцам заведений, в частности, и предприятиям в целом следует задуматься об инвестициях заблаговременно, чтобы вовремя адаптироваться», — сказал г-н Ли Тай Хонг Минь.

Адвокат Труонг Тхань Тьен, член Коллегии адвокатов города Хошимин и руководитель юридической фирмы TLS, заявил, что, согласно пункту 8 статьи 1 Указа 70/2025/ND-CP, коммерческие домохозяйства с годовым доходом 1 млрд донгов и более обязаны использовать электронные счета-фактуры, генерируемые с помощью кассовых аппаратов, подключенных к системе передачи электронных данных в налоговые органы. Это новое положение является неизбежным шагом, демонстрирующим усилия нашей страны в области налогового администрирования и создания справедливой деловой среды. Наиболее очевидным преимуществом этого положения является содействие прозрачности и предотвращение налоговых потерь, поскольку электронные счета-фактуры четко отображают такую информацию, как название товара, цена за единицу, количество, код налогового органа или электронные данные.

Использование электронных счетов-фактур помогает налоговым органам легко контролировать доходы предприятий, ограничивая предоставление ложных деклараций и уклонение от уплаты налогов. Использование электронных счетов-фактур также имеет ряд существенных преимуществ, таких как экономия на печати, хранении и транспортировке бумажных счетов-фактур; создание, отправка и получение электронных счетов-фактур происходит мгновенно, особенно при удалённых транзакциях.

Использование электронных счетов-фактур заставляет предприятия более систематически организовывать и управлять бухгалтерскими книгами и документами, чтобы понимать ситуацию в своем бизнесе, тем самым повышая эффективность управления.

Можно видеть, что регулирование использования электронных счетов-фактур коммерческими домохозяйствами является не только налоговым регулированием, но и важным шагом в дорожной карте цифровой трансформации страны, способствующим повышению возможностей применения информационных технологий в деловой и управленческой деятельности.

Помимо преимуществ, реализация этого нового положения также создает некоторые проблемы с точки зрения первоначальных инвестиционных затрат на программное обеспечение и оборудование; инфраструктура Интернета должна обеспечивать стабильность; для внедрения необходима поддержка со стороны налоговых органов и подразделений, которые помогают коммерческим домохозяйствам использовать электронные счета-фактуры, особенно это касается коммерческих домохозяйств пожилых людей или жителей сельской местности и горных районов, где условия и доступ к информационным технологиям ограничены.

В целом, положение о том, что коммерческие домохозяйства с годовым доходом более 1 млрд донгов должны использовать электронные счета-фактуры, является неизбежной и необходимой политикой, которая соответствует критериям равенства в бизнесе, повышает эффективность государственного управления и поддерживает устойчивое развитие коммерческих домохозяйств.

Однако для того, чтобы это регулирование было по-настоящему эффективным, необходима синхронизация политики и техническая поддержка применения технологий со стороны государства для поддержки деловых домохозяйств и малых предприятий; в то же время государство должно проводить политику поощрения развития бизнеса и юридических фирм, предоставляющих бухгалтерские услуги, юридические консультации, консультации по управлению бизнесом, сопровождающих деловые домохозяйства, а также малые и средние предприятия.

В частности, положение о том, что коммерческие домохозяйства с годовым доходом свыше 1 млрд донгов должны использовать электронные счета-фактуры, является первым шагом и предпосылкой для расширения этого положения на все коммерческие домохозяйства, бизнес-системы и торговцев с целью использования электронных счетов-фактур в будущем.

Нужна поддержка решения

Г-н Ле Ван Туан, долгое время работающий в налоговом секторе на низовом уровне провинции Донгнай, сотрудник межрайонной налоговой группы Бьенхоа - Винькыу Налогового департамента региона 15, подтвердил: «Использование электронных счетов-фактур, генерируемых с помощью кассовых аппаратов, напрямую подключенных и передающих данные в налоговые органы, является важным шагом в процессе модернизации налогового администрирования, направленного на прозрачность, справедливость и эффективность бюджетных доходов и расходов».

«Однако, помимо преимуществ, эта политика также создает множество трудностей, особенно для малого бизнеса, который давно привык к ручным продажам и учету», — сказал г-н Ле Ван Туан.

Говоря о преимуществах, г-н Ле Ван Туан отметил, что наиболее очевидным является то, что использование электронных счетов-фактур способствует снижению уклонения от уплаты налогов и мошенничества с ними, повышая прозрачность и справедливость в бизнес-среде. Прямое подключение кассовых аппаратов к налоговым органам позволяет обновлять данные в режиме реального времени, ограничивая потери налоговых поступлений.

Кроме того, для серьезного бизнеса это также возможность профессионализировать бизнес-операции, легко получить доступ к банковским кредитам, расширить масштабы и повысить репутацию среди клиентов.
Однако значительная сложность возникает из-за того, что многие компании не знакомы с технологиями или не имеют к ним доступа. Инвестиции в кассовые аппараты, программное обеспечение для электронных счетов и стабильное интернет-соединение представляют собой финансовую нагрузку для многих компаний.

Особенно в сельских и горных районах синхронное внедрение по-прежнему сталкивается с множеством препятствий, связанных с инфраструктурой и человеческими ресурсами. Кроме того, некоторые традиционные предприятия, мало знакомые с цифровыми технологиями, могут испытывать затруднения при использовании программного обеспечения, что может легко привести к ошибкам или задержкам в обработке транзакций. Положительным моментом является то, что домохозяйства с доходом менее 1 млрд донгов в год, хотя и не обязаны подавать заявку, всё же поощряются к переходу. Это верное направление для создания стартовой площадки, которая поможет малому бизнесу привыкнуть к новому методу управления, избегая путаницы, когда доход превышает пороговое значение или когда впоследствии будут ужесточены обязательные правила.

Для эффективной реализации этой политики налоговому сектору необходимы специальные решения по поддержке. Прежде всего, необходимо организовать обучение и инструктаж по использованию программного обеспечения для электронных счетов-фактур, подходящего для каждой отрасли. Налоговые органы должны координировать свою деятельность с поставщиками услуг, чтобы обеспечить простоту, удобство использования и разумную цену программного обеспечения. Кроме того, можно рассмотреть возможность поддержки первоначальных затрат для предприятий в неблагополучных регионах и одновременно организовать горячую линию для оперативной технической поддержки.

Г-н Ле Ван Туан добавил, что внедрение электронных счетов-фактур с кассовых аппаратов — неизбежная тенденция, соответствующая национальной стратегии цифровой трансформации и требованиям прозрачности в управлении финансами. Несмотря на всё ещё немало трудностей, при гибком, синхронном и разумном подходе эта политика, безусловно, будет способствовать повышению эффективности налогового администрирования и устойчивому развитию экономики индивидуальных домохозяйств во Вьетнаме.

Недавно, отвечая на вопросы Национальной ассамблеи утром 19 июня 2025 года, министр финансов Нгуен Ван Тханг заявил, что Резолюция 198 Национальной ассамблеи и Резолюция 68 Политбюро требуют отмены единовременного налога не позднее 2026 года. Отмена единовременного налога — это правильная политика, основополагающий шаг на пути к прозрачности деятельности хозяйствующих субъектов и одновременному созданию равенства в налоговых обязательствах между хозяйствующими субъектами и предприятиями.

ВНА

Source: https://kontumtv.vn/tin-tuc/kinh-te/go-diem-nghen-thue-khoan-de-khoi-thong-nguon-luc-ho-kinh-doanh