Индивидуальные предприниматели: «звено» со множеством проблем на пути к улучшению соблюдения налогового законодательства

Сектор индивидуального предпринимательства, особенно в пищевой, сервисной и онлайн-сферах, по-прежнему считается «низкоразвитой» территорией с точки зрения налогового управления. Налоговое ведомство внедряет ряд решений, от «поддержки» до применения цифровых технологий, с целью построения справедливой, прозрачной и устойчивой налоговой системы.

Эта информация была представлена ​​на семинаре «Содействие добровольному соблюдению налогового законодательства и полному уплате налогов – построение процветающей эпохи», организованном газетой «Лао Донг» совместно с Налоговым департаментом ( Министерством финансов ) и Торгово-промышленной палатой Вьетнама во второй половине дня 23 октября.

Обстановка на семинаре. Фото: PV

Индивидуальные предприниматели по-прежнему сталкиваются со многими препятствиями при подаче налоговых деклараций.

По данным Налогового департамента, за первые девять месяцев 2025 года более 18 500 предприятий, уплачивающих налоги по фиксированной ставке, перешли на декларирование, почти 2530 предприятий перешли на корпоративную модель, а 98% предприятий, уплачивающих налоги в электронном виде, внедрили декларирование и уплату налогов. Более 133 000 предприятий зарегистрировались для использования электронных счетов-фактур, что является важным подготовительным шагом к отмене налогов по фиксированной ставке с 1 января 2026 года.

Приведенные выше данные свидетельствуют о позитивном прогрессе, однако для обеспечения устойчивости этого процесса остается множество трудностей. Обратная связь с низового уровня указывает на то, что сектор индивидуального бизнеса, особенно в сфере общественного питания, услуг и онлайн-бизнеса, по-прежнему сталкивается с наибольшими проблемами в повышении уровня добровольного соблюдения требований.

Г-жа Буй Тхи Транг, директор подразделения решений для розничной торговли акционерного общества MISA . Фото: PV

Большинство домашних предприятий управляются пожилыми людьми, имеют небольшой масштаб, плохо ведут учет и с опаской относятся к административным процедурам, особенно электронным. Многие опасаются, что прозрачная отчетность о доходах приведет к тому, что вся их деятельность станет «видимой», что сделает их более уязвимыми для проверок.

Кроме того, привычка потребителей «не запрашивать квитанции» также отбивает у предприятий желание выставлять счета-фактуры, как того требуют правила. Помимо этого, небольшая часть предприятий все же намеренно нарушает правила, например, делает ложные заявления, уклоняется от уплаты налогов, покупает и продает счета-фактуры или участвует в мошеннических действиях.

Содействие добровольному соблюдению требований посредством цифровой трансформации и управления рисками.

Г-н Фан Дык Хиеу, член Экономического и финансового комитета Национального собрания. Фото: PV

Участники семинара сошлись во мнении, что ключевым направлением, на котором должна сосредоточиться налоговая отрасль, является совершенствование политики, обеспечивающей прозрачность, простоту и модернизацию налогового администрирования.

Г-н Мак Куок Ань, член Центрального комитета Вьетнамского отечественного фронта, указал на три типа издержек, которые несут малые предприятия: психологические издержки (страх нарушения правил), упущенные возможности (время ожидания и потеря денежных средств) и информационные издержки (несогласованность в толковании и инструкциях между ведомствами).

Опрос, проведенный Ханойской ассоциацией малых и средних предприятий (МСП), показывает, что более 65% неформальных предприятий признают, что «не обладают достаточными знаниями для правильного декларирования». В то же время 90% тех, кто переходит к формальному ведению бизнеса, признают, что «страх нарушения налогового законодательства» является самым большим препятствием. В настоящее время средние ежегодные затраты на соблюдение налогового законодательства во Вьетнаме составляют 10-15 миллионов донгов на одно малое предприятие, включая расходы на услуги вспомогательного персонала. Исходя из этого, г-н Мак Куок Ань утверждает, что управление налогами должно перейти от «управления и контроля» к «партнерству и обслуживанию».

Согласившись с этим, г-н Фан Дык Хиеу, член Экономического и финансового комитета Национального собрания, также заявил, что для повышения уровня соблюдения налогового законодательства необходимо четкое определение политики, упрощение процедур и переход от управления процессами к управлению целями. В частности, цифровая трансформация требует изменения подхода к управлению; государственные органы должны активно поддерживать граждан; и необходимы механизмы для поощрения тех, кто имеет историю добросовестного соблюдения налогового законодательства, четко отличая их от нарушителей, чтобы способствовать развитию самосознания.

Между тем, г-жа Буй Тхи Транг, директор по решениям для розничной торговли в компании MISA Joint Stock Company, считает, что технологии играют ключевую роль в упрощении соблюдения налогового законодательства для предприятий.

«Для владельцев бизнеса крайне важно четко понимать, что им нужно делать, чтобы это было легко реализовать, и видеть преимущества правильного выполнения задачи. Кроме того, интеграция данных и автоматизация помогают владельцам бизнеса снизить риск ошибок, избежать забывания налоговых обязательств и почувствовать, что соблюдение требований становится проще», — поделилась г-жа Транг.

Г-н Ногучи Дайсуке, главный советник налогового проекта JICA. Фото: PV

Опираясь на опыт Японии, г-н Ногучи Дайсуке, главный советник проекта JICA по налогообложению (Япония), заявил, что «доверие является решающим фактором в поддержании добровольного соблюдения налогового законодательства». Япония добилась успеха, сочетая налоговое образование, прозрачность процессов и развитие сети налоговых консультантов для поддержки налогоплательщиков.

Он утверждал, что Вьетнам движется в правильном направлении, используя такие инструменты, как электронные счета-фактуры и мобильное приложение e-Tax Mobile, но нуждается в большей поддержке малого бизнеса, чтобы помочь ему сохранить уверенность при возникновении трудностей. Это также является основой для приближения Вьетнама к современной, прозрачной и справедливой налоговой системе.

Г-н Буй Нгок Туан, заместитель генерального директора отдела налогового и юридического консультирования Deloitte Vietnam: Переход более 18 000 предприятий на налоговое декларирование за короткий период времени демонстрирует дух сотрудничества и готовность к переменам в секторе индивидуальной экономики. Однако для того, чтобы эти изменения действительно распространились, необходима постоянная поддержка со стороны регулирующих органов, консалтинговых организаций и технологических компаний. Задача состоит не только в ужесточении контроля, но, что более важно, в построении доверия и создании справедливой среды, где добросовестные лица видят преимущества, а нарушители не могут их уклониться. Когда предприятия почувствуют, что налоговое декларирование, выставление счетов и ведение бухгалтерского учета просты и справедливы, добровольное соблюдение требований станет привычкой, а не обязательной обязанностью.

Г-н Май Сон, заместитель директора налогового департамента Министерства финансов: Налоговый сектор активно движется к системе, в которой «граждане знают, понимают и согласны» с налоговой политикой, поскольку простое использование лозунгов не приведет к пониманию. Налоговый сектор прошел четыре основных этапа реформ, переходя к управлению на основе данных. Соответственно, система налоговых данных взаимосвязана с банками, страховыми компаниями, таможней, отраслевыми и торговыми ведомствами, а также ведомствами по природным ресурсам и охране окружающей среды для перекрестной проверки и предложения налоговых деклараций, сокращения ошибок и затрат на соблюдение требований; в системе управления следующего поколения применяются технологии блокчейн и искусственный интеллект (ИИ), внедрение которых запланировано на 2026 год.

Цель состоит в использовании больших данных для анализа рисков, выявления мошенничества и оказания активной поддержки налогоплательщикам. Задача – сократить административные расходы на 44%, превысив общий целевой показатель в 30%. Это одновременно и обязательство, и стремление к созданию благоприятной, прозрачной и эффективной налоговой среды, вносящей позитивный вклад в национальное развитие и обеспечивающей социальное благополучие.

Источник: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html