Определите источники доходов, области и налоги с возможностью роста

По состоянию на 18 декабря 2024 года доходы бюджета от внутреннего производства и хозяйственной деятельности превысили прогноз на 16,5%, что на 13,7% больше, чем в 2023 году.

По словам г-жи Ле Тхи Дуен Хай, директора Департамента налоговой декларации и учета (Главный департамент налогообложения), этот результат был достигнут благодаря анализу базы данных налоговой статистики с целью выявления источников доходов, регионов и налогов с потенциалом роста, что позволило предотвратить потерю доходов государственного бюджета.

Г-жа Ле Тхи Дуен Хай, директор Департамента налоговой декларации и бухгалтерского учета (Главный департамент налогообложения)

Как вы оцениваете ситуацию с внутренними доходами в этом году?

Было несколько лет, когда налоговый сектор в целом завершал свою задачу по сбору налогов за 11 месяцев. В 2024 году налоговому сектору было поручено собрать 1 486 413 млрд донгов, однако к концу 18 декабря эта сумма достигла 1 732 000 млрд донгов, превысив 245 587 млрд донгов, что на 13,7% больше, чем в 2023 году.

Этот результат был отчасти обусловлен восстановлением и сильным ростом производства и деловой активности, при этом предполагаемый темп роста ВВП составил 7%, что довольно много по сравнению с установленным целевым показателем в 6–6,5%. Кроме того, благодаря политике поддержки в области налогов, сборов и пошлин, проводимой Национальной ассамблеей и правительством, создаются условия для восстановления населения и предприятий, а также стимулирования инвестиций в производство и бизнес. До настоящего момента налоговый сектор оказал поддержку в размере 178 200 млрд донгов, из которых 98 300 млрд донгов было предоставлено в виде налогов и арендной платы за землю; Сумма освобождения от уплаты налогов и арендной платы за землю, а также сокращение расходов на нее, составляет 79,9 млрд донгов.

Кроме того, достигнутые результаты обусловлены еще и тем, что за последние годы налоговая сфера постепенно сформировала и накопила огромный источник данных, который является важной основой для внедрения новых моделей налогового управления, цифровой трансформации, автоматизации бизнес-процессов в сторону системного принятия решений и распределения работ между налоговиками, контроля работы и мониторинга результатов.

По Вашему мнению, вышеуказанный результат по сбору средств в бюджет достигается за счет применения информационных технологий?

В процессе управления налоговый сектор создал и накопил большой и ценный источник данных, полностью отражающий операционное, деловое, финансовое положение и выполнение налоговых обязательств всех предприятий, организаций и физических лиц с начала и до конца деятельности. С 1 июля 2022 года по настоящее время в базе данных электронных счетов-фактур отражены практически все транзакции купли-продажи экономики на момент их совершения.

Определив, что информация больших данных особенно важна в налоговом менеджменте, налоговый сектор реализовал проект по модернизации налоговой статистики, постепенно используя базы данных в налоговой статистике, анализе и прогнозировании для разработки политики, а также администрирования, управления и предотвращения потерь государственного бюджета.

Использование и анализ налоговых статистических данных для определения и разграничения источников доходов, регионов и налоговых ставок по-прежнему оставляет простор для развертывания многих тем с целью повышения эффективности управления и эффективного предотвращения потерь государственного бюджета.

Можете ли вы подробнее рассказать о применении больших данных для борьбы с уклонением от уплаты налогов?

Применяя большие данные к проверкам и досмотрам, в этом году налоговый сектор предложил обработать 62 726 млрд донгов в сфере финансов, увеличив доходы на 16 463 млрд донгов; Сокращение вычета на 2,675 млрд донгов; сокращение убытков на 43 587 млрд донгов; Средний рост выручки составил 2,47 млрд донгов за осмотр и почти 202 млн донгов за досмотр. В этом году государственный бюджет собрал 61 227 млрд донгов налоговой задолженности, что на 33% больше, чем в 2023 году; выдал около 58 700 уведомлений о временном приостановлении выхода с общей налоговой задолженностью в размере 80 512 млрд донгов, тем самым собрав 4 289 млрд донгов с 6 650 налогоплательщиков.

В частности, в рамках темы предотвращения потери доходов в сфере импорта сельскохозяйственной продукции на основе данных об импорте, предоставленных Главным таможенным управлением, и сопоставления их с налоговыми декларациями и электронными счетами-фактурами налогоплательщиков, было выявлено и изолировано более 1500 налогоплательщиков, подверженных риску декларирования доходов от продажи товаров и услуг ниже стоимости импортируемой сельскохозяйственной продукции в период 2020–2024 годов, в результате чего было проведено рассмотрение и включение в план проверок и обследований на 2024 и 2025 годы почти 700 налогоплательщиков. Результаты внедрения на данный момент коснулись 317 налогоплательщиков, а дополнительная сумма к уплате составила 190 млрд донгов; Уменьшить вычет НДС на 15 млрд донгов, сократить убытки на 125 млрд донгов.

Помимо предотвращения потери доходов от импорта сельскохозяйственной продукции, какие еще направления находятся в «прицеле» налоговых органов, мадам?

Сфера, которая, на первый взгляд, теряет мало доходов, но на самом деле теряет много доходов, — это высшие учебные заведения. Мы уделяем особое внимание предотвращению потери доходов высших учебных заведений. В результате анализа данных налоговых деклараций и финансовой отчетности вузов было выявлено 128 единиц с существенными расхождениями между данными финансовой отчетности и записями налоговых деклараций за период 2021–2023 гг. В результате на сегодняшний день 50 университетов были вынуждены задекларировать дополнительный доход в размере 8 358 млрд донгов, что на 13,8% больше заявленной суммы; Общая сумма налога на прибыль предприятий, подлежащая уплате посредством дополнительного декларирования, увеличилась на 292 млрд донгов, что на 14% больше по сравнению с заявленной суммой.

Только в Ханое 26 университетов заявили о дополнительном увеличении доходов в размере 2,904 млрд донгов; В Тхай Нгуене 7 школ заявили о дополнительном увеличении доходов в размере 992 млрд донгов; В Тхыатхиен-Хюэ также есть 7 школ, заявивших о дополнительном увеличении доходов в размере 996 млрд донгов.

Увеличение доходов означает, что университетам придется платить дополнительные налоги, а также штрафы за просрочку платежей и административные штрафы за налоговые нарушения. Приведенная выше цифра не включает рост доходов всех образовательных учреждений ниже университетского уровня.

Компании, отказывающиеся от своего зарегистрированного адреса, в просторечии называются «предприятиями-призраками». Мадам, как применять большие данные для борьбы с «бизнесом-призраком»?

Для предприятий, не ведущих деятельность по зарегистрированному адресу, и предприятий, прекративших деятельность, но еще не прекративших действие своих налоговых кодов, налоговый орган использовал и проанализировал большие данные о налоговой регистрации, идентификационные данные владельцев бизнеса, законных представителей предприятий, данные деклараций, налоговые платежи, налоговую задолженность и данные электронных счетов-фактур для оценки рисков и изоляции областей. В результате мы выявили 8760 предприятий, которые выставляли счета-фактуры, но затем отказывались от своих юридических адресов, не декларировали и не платили налоги; Почти 12 450 предприятий выставили счета-фактуры, но занизили доходы, а многие предприятия задолжали налоги, а затем отказались от своих юридических адресов и прекратили деятельность.

Применяя большие данные, налоговая отрасль выявила признаки и характеристики предприятий, созданных с целью купли-продажи счетов-фактур, извлекая прибыль из государственного бюджета; Выявить ограничения, недостатки и лазейки в механизме политики налогового управления для этих двух групп предприятий, тем самым предложить решения и ключевые задачи с целью строгого и эффективного управления, ограничивая потери доходов государственного бюджета.

В 2025 году весь налоговый сектор будет одновременно заниматься нарушениями в отношении «предприятий-призраков», передавать некоторые записи об уклонении от уплаты налогов в полицию для расследования и судебного преследования, чтобы предотвратить случаи преднамеренного выставления счетов-фактур без декларирования налогов, занижения налоговых деклараций, сговора с целью получения прибыли за счет возврата налогов, способствуя созданию здоровой деловой среды.

Источник: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html