Bekämpa resolut köp och försäljning av fakturor och skatteundandragande

Myndigheterna verkställde en order om att tillfälligt frihetsberöva svaranden Tran Vu Quyet, direktör för Mekong Construction and Investment Joint Stock Company, med huvudkontor i Tuong Son kommun (nu Tuong Linh kommun), för "skatteundandragande".

Enligt myndigheterna är den huvudsakliga metoden för undersåterna att utnyttja flexibiliteten i mekanismen och policyerna för att bevilja företagsregistreringslicenser. Vissa företag är etablerade men bedriver inte produktion eller affärsverksamhet utan köper och säljer endast mervärdesfakturor och undandrar sig skatt för att få olagliga vinster och lämpliga skattepengar från staten. Samtidigt, för att dölja sina brott och hantera myndigheterna, använder undersåterna ofta sofistikerade metoder och knep som att: registrera sig för att etablera "spökföretag", registrera skattekoder, registrera sig för att använda fakturor, sedan organisera försäljning av fakturor i bulk med stora mängder och försäljning och sedan fly; utnyttja produktions- och affärsverksamhet för att köpa och sälja fakturor i form av att blåsa upp värdet på varor som köps och säljs på fakturorna...

För att förhindra brott som köp och försäljning av fakturor och skatteundandragande har den ekonomiska polisstyrkan vid provinspolisen proaktivt vidtagit åtgärder för att förstå situationen, gjort ansträngningar för att utreda och klargöra fall, specialprojekt och gripit personer för att strikt hantera dem i enlighet med lagen. Samtidigt har man ökat propagandan och spridningen av lagar och förordningar inom ekonomisk och affärsmässig verksamhet till etableringar och företagare i området. Dessutom har man aktivt samordnat med relevanta myndigheter och enheter för att utföra skatteinspektioner och skattedeklarationer vid enheter och företag för att proaktivt förebygga, stoppa och korrigera överträdelser och undvika komplikationer som orsakar osäkerhet och oro.

Under 2024 och nästan under de första sex månaderna av 2025 upptäckte och åtalade den provinsiella polisens ekonomiska polisstyrka över 10 fall, nästan 100 åtalade för brottet olaglig fakturahandel och skatteundandragande. Den 25 maj 2025 åtalade den provinsiella polisens utredningsbyrå vanligtvis åtta personer för brottet "olaglig fakturahandel", inklusive: Le Thi Thanh Huong, född 1977 i provinsen Hoa Binh (nu provinsen Phu Tho); To Van Phong, född 1961; Dinh Thi Ha, född 1966; Le Thi Ly, född 1989 och Ta Quang Trieu, född 1959, alla i provinsen Ninh Binh; Ngo Thi Thu Huong, född 1989 i kommunen Vinh Yen (nu kommunen Tay Do); Nguyen Thi Tung, född 1965; Le Thi Ngoc Anh, född 1986, bosatt i Ba Dinh-distriktet (nuvarande Bim Son-distriktet). Enligt utredningsresultaten var Nguyen Thi Tung från början av 2024 till mars 2025 direktör för Yen The Company Limited, beläget i Quarter 7, Ba Dinh-distriktet (nuvarande Bim Son-distriktet), specialiserat på byggmaterial och transport. Hon samarbetade regelbundet med ett antal andra företag i provinserna Hoa Binh (gamla) och Ninh Binh för att köpa och sälja falska mervärdesfakturor. Hon genomförde sedan procedurer för att legalisera dokument och tjänade olagligt hundratals miljoner dong, vilket orsakade en förlust av miljarder dong i statliga skatteintäkter.

Tidigare, den 23 maj 2025, föreslog utredningsavdelningen vid Thanh Hoa provinspolis att åtala två åtalade för brottet "olaglig handel med fakturor", inklusive: Pham Thi Thanh, född 1954, bosatt i An Hung-distriktet (nu Dong Quang-distriktet), chef för Thanh Son Stone Exploitation Joint Stock Company och Thien Phuc Stone Company Limited; Nguyen Tien Nam, född 1984, bosatt i Thuan Loc kommun (nu Hau Loc kommun), revisor för företaget... Enligt utredningsresultaten instruerade Pham Thi Thanh, i sin roll som chef för de två ovannämnda företagen, revisorn Nguyen Tien Nam att från januari 2021 till januari 2024 utfärda 99 falska fakturor för 56 företag i provinserna Thanh Hoa och Nghe An , vilket orsakade en förlust av tiotals miljarder VND i statliga skatteintäkter.

För att utföra ovanstående handlingar kommer Pham Thi Thanh varje gång en kund behöver köpa en faktura att överlämna Thanh Son Companys eller Thien Phuc Companys fakturabok till Nguyen Tien Nam för att han själv ska skriva innehållet. Sedan kommer Thanh att signera och stämpla direkt på fakturan. Kunden som köper fakturan kommer att överföra pengar till Thanh Son Companys eller Thien Phuc Companys konto som öppnats i banken. Nguyen Tien Nam är den person som direkt tar emot pengarna från detta konto, eller ber en vän som också är revisor att ta emot dem åt honom. I de fall där pengaöverföringen inte görs kommer köparen av fakturan att betala kontant. Pham Thi Thanhs och Nguyen Tien Nams handlingar har tillräckliga element för att utgöra brottet "Olaglig köp och försäljning av fakturor" enligt paragraf 2, artikel 203 i strafflagen...

För att förbättra effektiviteten i förebyggandet och kampen mot överträdelser och brott som rör köp och försäljning av fakturor samt skatteundandragande är det nödvändigt att statliga förvaltningsmyndigheter gör ett bättre jobb med att kontrollera etableringsverksamheten; stärker inspektion och tillsyn för att minimera förekomsten av "spökföretag" i området. Samtidigt stärker man inspektionerna efter licensiering, granskar skattedeklarationer för nyetablerade företag, företag och företagshushåll som regelbundet utfärdar fakturor men rapporterar förluster. Utöver detta, organisera regelbundna och frekventa granskningar för att identifiera tecken på överträdelser, snabbt upptäcka, resolut bekämpa och förhindra köp, försäljning, användning av falska fakturor och dokument; användning av olagliga fakturor och dokument; skattebedrägeri och skatteundandragande. Dessutom är det nödvändigt att strikt hantera överträdelser och avsiktliga överträdelser enligt rätt myndighet; ta emot och hantera anmälningar och anmälningar om brott, överföra och rekommendera åtal för fall med tecken på ekonomisk brottslighet och negativa handlingar till behöriga statliga myndigheter för hantering i enlighet med lagstadgade bestämmelser.

Kommentar (0)