ครัวเรือนธุรกิจ: เกณฑ์ภาษี 200 ล้าน/ปี เสนอ 1 พันล้าน

เกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจจะเพิ่มขึ้นเป็น 200 ล้านดองต่อปีตั้งแต่ปีหน้า กรมสรรพากรกำลังพิจารณาเกณฑ์ 400 ล้านดอง ขณะที่ผู้เชี่ยวชาญและผู้ประกอบการรายย่อยหลายรายเสนอให้เพิ่มเกณฑ์ 1 พันล้านดองเพื่อสะท้อนต้นทุน

โครงการที่เพิ่งได้รับการอนุมัติจาก กระทรวงการคลัง จะเพิ่มเกณฑ์รายได้ครัวเรือนที่ต้องเสียภาษีเป็น 200 ล้านดองต่อปีตั้งแต่ปีหน้าเป็นต้นไป อย่างไรก็ตาม หลายฝ่ายมองว่าเกณฑ์ดังกล่าวยังถือว่าต่ำเมื่อเทียบกับต้นทุนที่แท้จริง ขณะที่กรมสรรพากรได้พิจารณาเกณฑ์ไว้ที่ 400 ล้านดองแล้ว และผู้เชี่ยวชาญและผู้ค้าได้เสนอให้เพิ่มเป็น 1 พันล้านดองต่อปี

การพัฒนานโยบายและบุคคลสำคัญ

กระทรวงการคลังได้อนุมัติการเปลี่ยนแปลงรูปแบบและวิธีการจัดการภาษีสำหรับครัวเรือนธุรกิจ โดยกำหนดเกณฑ์รายได้ที่ต้องเสียภาษีไว้ที่ 200 ล้านดองต่อปี จากเดิมที่เกณฑ์ที่ใช้บังคับคือ 100 ล้านดองต่อปี

ภายในสิ้นปี พ.ศ. 2567 ประเทศไทยจะมีครัวเรือนและบุคคลทั่วไปที่ประกอบธุรกิจอยู่ประมาณ 3.6 ล้านครัวเรือน โดย 2.2 ล้านครัวเรือนมีการประกอบกิจการที่มั่นคง (ทั้งแบบมีสัญญาและแบบมีการประกาศ) จำนวนครัวเรือนที่มีรายได้เกินเกณฑ์ภาษี (100 ล้านดอง/ปี) อยู่ที่ 1.3 ล้านครัวเรือน คิดเป็น 59% ของจำนวนครัวเรือนทั้งหมด

พ่อค้าแม่ค้ารายย่อยในตลาดแห่งหนึ่งใน ฮานอย เดือนธันวาคม พ.ศ. 2567 ภาพโดย: Phuong Dung

แรงกดดันด้านต้นทุนและความเป็นธรรมทางภาษี

ผู้ค้าปลีกหลายรายเชื่อว่าเกณฑ์ 200 ล้านดองต่อปีนั้นต่ำเกินไปเมื่อเทียบกับต้นทุนปัจจัยการผลิตที่สูงขึ้น คุณเหงียน ไท จาง (ตลาดขายส่งอันดง นครโฮจิมินห์) กล่าวว่า "ต้นทุนสูง กำไรน้อย แค่ต้องขายสินค้าไม่กี่ชิ้นก็เกินเกณฑ์แล้ว"

นายตรัน วัน อัน (แขวงเตยโม ฮานอย) กล่าวว่าร้านเฝอของครอบครัวมีรายได้ประมาณ 20 ล้านดองต่อเดือน (240 ล้านดองต่อปี) อยู่ในกลุ่มที่ 2 และต้องเสียภาษี 4.5% "ทำธุรกิจเพื่อผลกำไร แทบจะไม่ได้กำไรเลย" เขากล่าว

คุณเล วัน ตวน ผู้อำนวยการบริษัท Keytas Tax Accounting กล่าวว่า รายได้ 200 ล้านดอง “ไม่ได้สร้างกำไร” ให้กับหลายครัวเรือน เนื่องจากต้นทุนแรงงานของหัวหน้าครัวเรือนและญาติพี่น้องอาจสูงกว่าระดับนี้ เขายังกล่าวอีกว่าระดับนี้ไม่ยุติธรรมเมื่อเทียบกับพนักงานประจำที่ได้รับการลดหย่อนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาถึง 186 ล้านดองต่อปี และไม่ได้แบกรับความเสี่ยงทางธุรกิจ

เมื่อเทียบกับวิสาหกิจ ครัวเรือนธุรกิจที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีมีภาระภาษีต่ำกว่า เนื่องจากอัตราภาษีอ้างอิงของแต่ละอุตสาหกรรม ครัวเรือนที่ขาดทุนยังคงต้องจ่ายภาษีและไม่สามารถโอนผลขาดทุนได้เช่นเดียวกับวิสาหกิจ

เปรียบเทียบหลักชัยและคำแนะนำด้านนโยบาย

เหตุการณ์สำคัญ/แผน	เกณฑ์รายได้	บันทึก
ปัจจุบัน	100 ล้านดอง/ปี	กำลังสมัครอยู่
ตั้งแต่ปีหน้าเป็นต้นไป	200 ล้านดอง/ปี	ตามโครงการของกระทรวงการคลัง
ทางเลือกสำหรับหน่วยงานภาษีที่ต้องพิจารณา	400 ล้านดอง/ปี	นำเสนอในเวิร์คช็อปเดือนมิถุนายน
ข้อเสนอแนะสำหรับผู้ประกอบการรายย่อย	500–700 ล้านดอง/ปี	สะท้อนต้นทุนที่แท้จริง
คำแนะนำจากผู้เชี่ยวชาญ	1 พันล้านดอง/ปี	ผู้เชี่ยวชาญหลายคนเห็นด้วย

นางเหงียน ถิ กุก ประธานสมาคมที่ปรึกษาด้านภาษี ระบุว่าเกณฑ์ 1 พันล้านดองนั้นสมเหตุสมผลเมื่อสมมติว่ามีกำไรสุทธิ 16% หรือมีรายได้ประมาณ 13.3 ล้านดองต่อเดือน ซึ่งสอดคล้องกับเป้าหมายในการเพิ่มรายได้เฉลี่ย ปัจจุบันผู้เสียภาษีต้องหักลดหย่อนภาษี 15.5 ล้านดองต่อเดือน (186 ล้านดองต่อปี) และ 6.2 ล้านดองต่อเดือนสำหรับผู้พึ่งพาอาศัยแต่ละคน (74 ล้านดองต่อปี)

ครัวเรือนธุรกิจจะจ่ายภาษีอย่างไรตั้งแต่ปี 2569? วิดีโอ : คิมลอง - เดียม ฮันห์

แนวโน้มนโยบายและวินัยการปฏิบัติตาม

การกำหนดเกณฑ์ 200 ล้านดองต่อปี จะทำให้จำนวนครัวเรือนที่ต้องจ่ายภาษีลดลงจากระดับเดิมที่ 100 ล้านดอง แต่นายเล วัน ตวน กล่าวว่า เกณฑ์ดังกล่าวต่ำเกินไป ทำให้ประสิทธิภาพการจัดเก็บงบประมาณลดลงเนื่องจากต้นทุนการบริหารจัดการที่เพิ่มขึ้น "เจ้าหน้าที่หนึ่งคนต้องดูแลครัวเรือนธุรกิจหลายพันครัวเรือน ส่งผลให้ประสิทธิภาพการบริหารจัดการลดลง และแรงกดดันด้านการบริหารจัดการเพิ่มขึ้น"

ผู้เชี่ยวชาญแนะนำให้เชื่อมโยงการเพิ่มเกณฑ์รายได้กับการเพิ่มความโปร่งใสของข้อมูล ใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์จากเครื่องบันทึกเงินสดควรมีผลบังคับใช้กับทุกครัวเรือน โดยไม่คำนึงถึงรายได้ ครัวเรือนต้องลงทะเบียนภาษี กำหนดรายได้ และชำระเมื่อมีรายได้เกินเกณฑ์ และออกใบแจ้งหนี้อิเล็กทรอนิกส์เมื่อผู้ซื้อร้องขอให้เชื่อมต่อข้อมูล

ผลกระทบต่ออุตสาหกรรมและตลาดที่เกี่ยวข้อง

- การค้าปลีก การจัดเลี้ยง บริการส่วนบุคคล: เกณฑ์ที่สูงขึ้นสามารถลดแรงกดดันด้านภาระภาษีสำหรับครัวเรือนที่มีอัตรากำไรต่ำได้ สร้างช่องทางสำหรับการลงทุนซ้ำในการดำเนินงาน

- ผู้ให้บริการโซลูชันการปฏิบัติตามข้อกำหนด: ความต้องการเครื่องบันทึกเงินสด ใบแจ้งหนี้ทางอิเล็กทรอนิกส์ และลายเซ็นดิจิทัลอาจเพิ่มขึ้น เนื่องจากธุรกิจมีทรัพยากรมากขึ้นสำหรับการลงทุนเริ่มต้น

- การจัดการภาษี: การเพิ่มเกณฑ์และการแปลงใบแจ้งหนี้เป็นดิจิทัลคาดว่าจะช่วยเน้นทรัพยากรการติดตามไปที่กลุ่มที่มีรายได้จำนวนมาก ปรับปรุงประสิทธิภาพในการจัดเก็บ และลด "ความยุ่งยาก" ในการบริหารจัดการ

ที่มา: https://baolamdong.vn/ho-kinh-doanh-nguong-thue-200-trieunam-de-xuat-1-ty-397689.html