สำนักงานตรวจสอบธนาคารแห่งรัฐเพิ่งประกาศสรุปผลการตรวจสอบการปฏิบัติตามนโยบายและกฎหมายในการดำเนินกิจกรรมการค้าทองคำของบริษัท Saigon Jewelry Company Limited – SJC (SJC)
มีการละเมิดและข้อบกพร่องมากมาย
ข้อสรุปจากการตรวจสอบระบุว่า บริษัท SJC ปฏิบัติตามบทบัญญัติของกฎหมายในกิจกรรมการค้าทองคำ การซื้อและขายทองคำแท่งตามใบอนุญาตที่ได้รับ และนำระบบการรายงานข้อมูลการซื้อและขายทองคำแท่งมาใช้
ภาพประกอบ
พร้อมกันนี้ กยท. ยังได้กำหนดราคาซื้อ-ขายทองคำตามกฎหมายกำหนด ดำเนินการเปลี่ยนแปลงเชิงบวกในการบังคับใช้กฎหมายป้องกันการฟอกเงิน จัดทำเอกสาร ใบแจ้งหนี้ และประกาศภาษีพื้นฐานตามกฎหมายกำหนด
อย่างไรก็ตาม บริษัท SJC ยังพบว่ามีการละเมิดและข้อบกพร่องมากมายอีกด้วย
ตามข้อสรุปการตรวจสอบเกี่ยวกับการปฏิบัติตามนโยบายทางกฎหมายในการดำเนินกิจกรรมการค้าทองคำ บริษัท SJC ละเมิดระบอบการรายงานสำหรับกิจกรรมการค้าทองคำแท่ง โดยมีสัญญาณของการให้ข้อมูลที่เป็นเท็จเกี่ยวกับผลิตภัณฑ์และสินค้าที่จัดทำโดยบริษัทเพื่อดึงดูดลูกค้าของบริษัทอื่น ซึ่งเกี่ยวข้องกับการแข่งขันที่ไม่เป็นธรรม
ผลการตรวจสอบลูกค้าพบว่ามีสัญญาณบ่งชี้ว่าบริษัท SJC กำลังละเมิดกฎหมายภาษี ธนาคารของรัฐจึงได้ส่งเอกสารเพื่อโอนข้อมูลดังกล่าวไปยังหน่วยงานที่มีอำนาจพิจารณาและดำเนินการตามระเบียบข้อบังคับ
แม้จะไม่มีหลักเกณฑ์ใดที่จะกำหนดได้ว่าการปรับขึ้นราคาในช่วงวันที่ 2 ตุลาคม 2566 ถึงวันที่ 15 เมษายน 2567 เป็นเรื่องไม่สมเหตุสมผลก็ตาม อย่างไรก็ตาม ที่บริษัท เอสเจซี ราคาซื้อและขายทองคำนั้นถูกกำหนดและสั่งการโดยตรงจากผู้อำนวยการใหญ่ของบริษัท เอสเจซีเกี่ยวกับราคาซื้อและขายทองคำ เมื่อไม่มีระเบียบหรือขั้นตอนภายในเกี่ยวกับค่าใช้จ่ายและหลักเกณฑ์ที่เฉพาะเจาะจงในกลไกการกำหนดราคาซื้อและขายทองคำ และไม่มีการแบ่งแยกความรับผิดชอบของแผนกที่เกี่ยวข้องในกระบวนการให้คำปรึกษาเกี่ยวกับการกำหนดราคา
ดังนั้น การตัดสินใจซื้อ-ขายทองคำจึงกระทำโดยบุคคลคนเดียว คือ กรรมการผู้จัดการใหญ่ โดยไม่มีหลักเกณฑ์และหลักเกณฑ์ที่แน่ชัด ทำให้เกิดความเสี่ยงในการกำหนดราคา ส่งผลกระทบต่อการดำเนินงานของบริษัท เอสเจซี และตลาดทองคำ เนื่องจากบริษัท เอสเจซี ถือครองส่วนแบ่งทางการตลาดที่ค่อนข้างใหญ่
ในส่วนของการป้องกันและปราบปรามการฟอกเงิน บริษัท เอสเจซี ละเมิดกฎหมายป้องกันและปราบปรามการฟอกเงินหลายประการ โดยเฉพาะการออกกฎหมายภายในที่มีเนื้อหาไม่ครบถ้วนตามที่กำหนด, ไม่มีระบบบริหารความเสี่ยงในการระบุลูกค้าต่างประเทศว่าเป็นบุคคลที่มีอิทธิพล ทางการเมือง , ไม่รายงานธุรกรรมที่มีมูลค่าสูงที่ต้องรายงานที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมซื้อขายทองคำ
นอกจากนี้ ก.ล.ต.ยังไม่ได้ดำเนินการตรวจสอบภายในเกี่ยวกับการต่อต้านการฟอกเงินตามที่กำหนด ไม่ได้จัดให้มีการฝึกอบรมเกี่ยวกับการต่อต้านการฟอกเงินตามที่กำหนด ไม่ได้ดำเนินการประเมินหรือปรับปรุงผลการประเมินความเสี่ยงต่อการฟอกเงิน ไม่ได้ระบุความถี่ในการปรับปรุงข้อมูลลูกค้า และไม่มีกฎระเบียบเกี่ยวกับการกระจายอำนาจความรับผิดชอบในการระบุตัวตนของลูกค้า
บริษัท เอสเจซี ยังไม่ได้รวบรวมเอกสารและข้อมูลที่เพียงพอสำหรับการตรวจสอบข้อมูลประจำตัวของลูกค้าสถาบัน; ระเบียบเกี่ยวกับมาตรการที่ใช้บังคับที่เกี่ยวข้องกับระดับความเสี่ยงในการฟอกเงินยังไม่สอดคล้องกับระเบียบข้อบังคับอย่างครบถ้วน; ยังไม่มีการกำหนดระยะเวลาในการใช้มาตรการชะลอการทำธุรกรรม; ยังไม่มีระเบียบข้อบังคับที่แนะนำให้สื่อสารกับลูกค้าที่ทำธุรกรรม
นอกจากนี้ในส่วนของระบบบัญชี การจัดทำและใช้ใบกำกับสินค้า เอกสาร การแสดงรายการ และการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี บริษัท สรรพากร จำกัด ฝ่าฝืนการจัดทำหรือเปลี่ยนและออกใบกำกับสินค้าหลายฉบับโดยไม่ได้รับอนุญาตตามประมวลรัษฎากร การบัญชีสำรองลดราคาสินค้าคงคลังในต้นทุนสินค้าที่ขาย ทำให้ขาดภาษีเงินได้นิติบุคคลที่ต้องชำระ ทำให้ภาษีเงินได้ที่ต้องชำระของบริษัทลดลง ไม่บันทึกข้อมูลอย่างครบถ้วนหรือให้ข้อมูลที่ไม่ถูกต้องเกี่ยวกับหมายเลขบัตรประชาชน/หมายเลขบัตร ปชช. ของลูกค้าบางรายในบัญชี 01/TNDN
ปรับ 2.14 พันล้าน ส่งข้อมูลให้ กระทรวงความมั่นคงสาธารณะ
ธนาคารแห่งรัฐชี้แจงว่าสาเหตุของการละเมิดดังกล่าวข้างต้นเกิดจากตัวแทนทางกฎหมาย ผู้บริหารและพนักงานของบริษัท เอสเจซี ไม่ปฏิบัติตามกฎหมายหลายฉบับอย่างจริงจังเกี่ยวกับกิจกรรมการค้าทองคำ การต่อต้านการฟอกเงินและการบัญชี การจัดทำและใช้เอกสารทางบัญชี การแสดงรายการและการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษี
ธนาคารแห่งรัฐเวียดนามได้ส่งข้อมูลเกี่ยวกับการฝ่าฝืนระบบใบแจ้งหนี้ ระบบบัญชี และภาษี พร้อมสัญญาณบ่งชี้ถึงการละเมิดกฎหมายอาญาไปยังกระทรวงความมั่นคงสาธารณะเพื่อตรวจสอบ สืบสวน และดำเนินการ นอกจากนี้ ผู้ตรวจการธนาคารแห่งรัฐเวียดนามยังได้ออกคำสั่งลงโทษทางปกครองต่อบริษัท SJC เป็นเงินปรับรวม 2,140 ล้านดองสำหรับการละเมิดดังกล่าว
สำนักงานตรวจสอบธนาคารแห่งรัฐแนะนำให้บริษัท SJC จำเป็นต้องแก้ไขความล้มเหลวในการปฏิบัติตามกฎหมายอย่างเคร่งครัดในกิจกรรมการค้าทองคำ และอนุญาตให้มีการละเมิดและข้อบกพร่องที่ระบุไว้ในส่วนผลการตรวจสอบและการยืนยัน บริษัท SJC จะต้องหยุดการละเมิดทางการบริหารในการปฏิบัติตามระบบข้อมูลการรายงานทันที ปฏิบัติตามระบบข้อมูลการรายงานและการรายงานข้อมูลต่อธนาคารแห่งรัฐในกิจกรรมการค้าทองคำอย่างเคร่งครัด
ขณะเดียวกัน บริษัท SJC จะต้องปฏิบัติตามกฎหมายภาษีอย่างเคร่งครัด โดยต้องแก้ไขการละเมิดและข้อบกพร่องที่ระบุไว้ในส่วนผลการตรวจสอบและยืนยันโดยเร็วที่สุด นอกจากนี้ บริษัท SJC ยังต้องออกกฎระเบียบเกี่ยวกับการกำหนดราคาซื้อและขายทองคำรายวัน (เกณฑ์การพัฒนา วิธีการ อำนาจในการกำหนดราคา...) เพื่อให้แน่ใจว่าเป็นไปตามการดำเนินงานจริงของบริษัทและกฎระเบียบทางกฎหมายที่เกี่ยวข้อง
ที่มา: https://khoahocdoisong.vn/sjc-vi-pham-quy-dinh-ve-kinh-doanh-vang-thue-post1544764.html
การแสดงความคิดเห็น (0)