อย่าสูญเสียรายได้ภาษีจำนวนมากจากสินค้ามูลค่าเล็กน้อย

ในงานสัมมนา “เพิ่มประสิทธิภาพการบริหารจัดการภาษีสำหรับอีคอมเมิร์ซ” จัดโดยระบบข้อมูลอิเล็กทรอนิกส์ ของรัฐบาล ในช่วงบ่ายของวันที่ 23 กันยายน ที่ผ่านมา รศ.ดร. ดร. ดิงห์ ตรง ทินห์ อดีตหัวหน้าคณะการเงินระหว่างประเทศ สถาบันการเงิน กล่าวว่า มีการสูญเสียรายได้ภาษีจำนวนมากจากสินค้าอีคอมเมิร์ซมูลค่าเล็กน้อย

ตามข้อมูลจาก กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า ในปี 2013 ตลาดอีคอมเมิร์ซปลีกของเวียดนามมีขนาดถึง 2.2 พันล้านเหรียญสหรัฐ และในปี 2023 จะเพิ่มเป็น 20.5 พันล้านเหรียญสหรัฐ คิดเป็น 8% ของยอดขายปลีกสินค้าและบริการผู้บริโภคทั้งหมดทั่วประเทศ

“ตั้งแต่เดือนมกราคมถึงมิถุนายน 2567 ในแต่ละเดือนจะมีสินค้าขนาดเล็กมูลค่า 1.3-1.9 พันล้านดอลลาร์สหรัฐฯ ที่ข้ามพรมแดนโดยไม่ต้องเสียภาษี หากมีการสั่งซื้อสินค้า 4-5 ล้านรายการข้ามพรมแดนทุกวัน ตัวเลขดังกล่าวจะสูงมาก เห็นได้ชัดว่ากลไกนโยบายไม่สอดคล้องกัน” นายทินห์ อ้างอิงสถิติจาก กระทรวงสารสนเทศและการสื่อสาร

คุณโต๋ เขื่อน.jpg
วิทยากรที่เข้าร่วมการอภิปราย ภาพ : VPG

ในขณะเดียวกัน หลายประเทศได้ยกเลิกการยกเว้นภาษีสำหรับสินค้ามูลค่าเล็กน้อย

ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2021 สหภาพยุโรปจะยกเลิกกฎระเบียบปลอดอากรสำหรับสินค้าที่มีมูลค่าต่ำกว่า 22 ยูโร บริการการเดินทางที่ราคาต่ำกว่า 135 ปอนด์ ซึ่งก่อนหน้านี้ได้รับการยกเว้นภาษี ตอนนี้ก็ต้องเสียภาษีเช่นกัน

หรือประเทศไทยมีการจัดเก็บภาษีแบบเดียวกันสำหรับสินค้าที่เข้าและออกจากประเทศ โดยสินค้าทั้งหมดจะต้องเสียภาษีในอัตราร้อยละ 7 โดยไม่คำนึงถึงมูลค่าที่มากหรือน้อย

“การแก้ไขและปรับปรุงกลไกนโยบายเป็นสิ่งที่ต้องดำเนินการทันที กลไกนโยบายต้องเหมาะสมกับเงื่อนไขเฉพาะแต่ละข้อและสอดคล้องกับแนวปฏิบัติ ในปี 2553 ตามมติที่ 78 ของรัฐบาล เราไม่ได้จัดเก็บภาษีจากจำนวนเงินเล็กน้อยที่น้อยกว่า 1 ล้านดองเพื่อบรรเทาปัญหาพิธีการศุลกากรระหว่างการตรวจสอบศุลกากร”

แต่ตอนนี้มันแตกต่างออกไป ในยุคเศรษฐกิจดิจิทัล ขั้นตอนต่างๆ สามารถเสร็จสิ้นได้อย่างรวดเร็วภายในเวลาเพียงไม่กี่วินาที จึงไม่จำเป็นต้องยกเว้นภาษีแบบนั้นอีกต่อไป" นายทิงห์แนะนำ

เกี่ยวกับเรื่องนี้ นางสาวเหงียน ถิ ลาน อันห์ ผู้อำนวยการกรมสรรพากรสำหรับวิสาหกิจขนาดกลางและขนาดย่อม และครัวเรือนธุรกิจและบุคคล (กรมสรรพากรทั่วไป) กล่าวว่า กระทรวงการคลังเพิ่งส่งการแก้ไขและเพิ่มเติมกฎหมายภาษีมูลค่าเพิ่มให้กับรัฐบาล รวมทั้งรายงานเกี่ยวกับการยกเลิกบทบัญญัติการยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่มสำหรับสินค้าปลีกขนาดเล็ก

แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซประกาศภาษีแทนบุคคล/ครัวเรือนธุรกิจ

นางลาน อันห์ กล่าวว่า กรมสรรพากรยังได้รายงานไปยังกระทรวงการคลังเพื่อให้คำแนะนำแก่รัฐบาลและส่งให้นายกรัฐมนตรีแก้ไขและเพิ่มเติมพระราชกฤษฎีกา 123 รวมทั้งเสนอเนื้อหาที่เกี่ยวข้องกับการบริหารจัดการภาษีอีคอมเมิร์ซ

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง องค์กร บุคคล และครัวเรือนธุรกิจในชั้นธุรกิจสามารถอนุญาตให้ชั้นซื้อขายอีคอมเมิร์ซประกาศและชำระภาษีในนามของตนได้ กลไกการยื่นภาษีและชำระภาษีนี้ใช้ได้กับแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่มีฟังก์ชันการสั่งซื้อออนไลน์เท่านั้น

อีคอมเมิร์ซ 2.jpg
หากแพลตฟอร์ม/ชั้นอีคอมเมิร์ซประกาศและชำระภาษีในนามของบุคคลหรือครัวเรือนธุรกิจ จะช่วยลดจำนวนนิติบุคคลที่ต้องประกาศและชำระภาษี ภาพโดย : มินห์ หง็อก

แหล่งอ้างอิงจากธนาคารโลก (WB) หรือองค์กรเพื่อความร่วมมือและการพัฒนาทางเศรษฐกิจ (OECD) แสดงให้เห็นว่าเพื่อที่จะบริหารจัดการกิจกรรมอีคอมเมิร์ซได้อย่างเหมาะสม แพลตฟอร์ม/พื้นที่อีคอมเมิร์ซควรแจ้งและชำระภาษีในนามของบุคคล/ครัวเรือนธุรกิจ เพื่อลดจำนวนผู้ที่ต้องแจ้งและชำระภาษีให้เหลือน้อยที่สุด

สิ่งนี้จะช่วยลดขั้นตอนการบริหารจัดการและต้นทุนการปฏิบัติตามกฎหมายสำหรับผู้เสียภาษีที่ทำกิจกรรมทางธุรกิจอีคอมเมิร์ซ ลดต้นทุนที่หน่วยงานภาษีต้องใช้ในการติดตามการปฏิบัติตามของผู้เสียภาษี

ในเดือนมีนาคม พ.ศ. 2564 คณะมนตรีแห่งสหภาพยุโรปกำหนดภาระผูกพันใหม่ให้กับผู้ประกอบการแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซที่รับผิดชอบในการแจ้งและชำระภาษีในนามของผู้ค้าอีคอมเมิร์ซบนแพลตฟอร์ม กฎระเบียบดังกล่าวช่วยให้ธุรกิจอีคอมเมิร์ซรู้สึกปลอดภัยในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางภาษีต่องบประมาณของรัฐ

รัฐบางแห่งในสหรัฐฯ กำหนดให้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซต้องรับผิดชอบในการยื่นและชำระภาษีแทนผู้ค้าอีคอมเมิร์ซบนแพลตฟอร์ม (ทั้งในและต่างประเทศ)

โดยเฉพาะอย่างยิ่ง ประเทศจีนกำหนดให้แพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซต้องแจ้งข้อมูลเกี่ยวกับกิจกรรมการซื้อและการขายผ่านแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในประเทศและต่างประเทศ เจ้าของแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซจะต้องจัดเก็บข้อมูลนี้เป็นเวลา 3 ปีและส่งมอบให้กับหน่วยงานภาษีของจีน

หลายกระทรวงและสาขาประสานงานกันเพื่อบริหารจัดการภาษีอีคอมเมิร์ซ

กระทรวงและภาคส่วนต่างๆ มากมายกำลังประสานงานอย่างแข็งขันกับกรมสรรพากรและกระทรวงการคลังเพื่อปรับปรุงประสิทธิภาพการจัดเก็บภาษีอีคอมเมิร์ซ

รายได้ภาษีรวมจากกิจกรรมอีคอมเมิร์ซเพิ่มขึ้นอย่างรวดเร็วจากหลายพันล้านดองในปี 2021 มาเป็น 83,000 พันล้านดองในปี 2022, 97,000 พันล้านดองในปี 2023 และในช่วง 7 เดือนแรกของปี 2024 เพียง 78,000 พันล้านดอง

มาเป็นเวลาประมาณหนึ่งปีแล้วที่กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าประสานงานกับกรมสรรพากร กระทรวงการคลัง และกระทรวงสารสนเทศและการสื่อสาร เพื่อสร้างและทำให้ฐานข้อมูลที่ใช้ร่วมกันเกี่ยวกับอีคอมเมิร์ซสมบูรณ์

บนพอร์ทัลการจัดการอีคอมเมิร์ซที่ online.gov.vn มีข้อมูลค่อนข้างครบถ้วนเกี่ยวกับธุรกิจที่เป็นเจ้าของเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซและพื้นที่ซื้อขายอีคอมเมิร์ซที่ได้ดำเนินขั้นตอนการแจ้งและลงทะเบียนกับกระทรวงอุตสาหกรรมและการค้าเรียบร้อยแล้ว

“เราได้แบ่งปันข้อมูลกับกรมสรรพากรเกี่ยวกับนิติบุคคลมากกว่า 1,000 รายที่เป็นเจ้าของแพลตฟอร์มอีคอมเมิร์ซในรูปแบบเว็บไซต์หรือแอปพลิเคชัน และในอนาคต เราจะแบ่งปันข้อมูลของนิติบุคคลประมาณ 50,000 รายที่เป็นเจ้าของเว็บไซต์อีคอมเมิร์ซเพื่อการขาย” นางสาวไล เวียด อันห์ รองผู้อำนวยการกรมอีคอมเมิร์ซและเศรษฐกิจดิจิทัล กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า กล่าว

นายทราน มิญ ตวน ผู้อำนวยการกรมเศรษฐกิจดิจิทัลและสังคมดิจิทัล กระทรวงสารสนเทศและการสื่อสาร กล่าวว่า หน่วยงานดังกล่าวเพิ่งมอบข้อมูลเกี่ยวกับองค์กรและบุคคลจำนวน 14 รายในต่างประเทศที่ดำเนินกิจกรรมโฆษณาข้ามพรมแดนให้กับกรมสรรพากรแห่งประเทศสหรัฐอเมริกา 24 องค์กรธุรกิจและบุคคลทั่วไปที่ดำเนินงานกับองค์กรต่างประเทศในการโฆษณาดิจิทัลข้ามพรมแดน มีบริษัทต่างชาติ 6 แห่งที่ให้บริการวิทยุ โทรทัศน์ และโทรทัศน์แบบบอกรับสมาชิกจากต่างประเทศ

“นอกจากนี้ เรายังได้ตรวจสอบข้อมูลของบริษัทโทรคมนาคม 86 แห่งเกี่ยวกับตัวเลขกิจกรรมโทรคมนาคมและฐานข้อมูลชื่อโดเมน .vn กับกิจกรรมอีคอมเมิร์ซ” นายตวนกล่าว