Uzman: İşletmeler, hane halkları toplam gelirin %10'u oranında en yüksek vergiyi ödüyor

(Dan Tri) - Gerçek beyanda bulunan hanenin, toplam gelirinin en fazla %10'u kadar vergi ödemesi gerekiyor. Ayrıca, şu anda çok düşük olan işletme ruhsatı vergisi olan en fazla 1 milyon VND'yi ödemek zorunda. Vergiyi kâr üzerinden değil, gelir üzerinden hesaplamak mantıklı bir çözüm.

İşletmeler vergilerini nasıl öder?

Bay H. (Binh Chanh Bölgesi, Ho Chi Minh Şehri), gösteri kostümleri, branda ve hoparlör kiralama işiyle uğraştığını söyledi. Kiralama hizmetine malzeme veya malzeme dahil olmadığından, %5 katma değer vergisi (KDV) ve %2 gelir vergisi oranıyla, yani toplam gelirin %7'si oranında beyanname verme yöntemine göre vergi ödemek için kayıt yaptırdı.

Bay H., "Defterlerim temiz, beyannamelerim eksiksiz ve gelirim üzerinden vergi ödüyorum. Aylık 100 milyon VND kazanıyorum ve mevzuata uygun olarak 7 milyon VND ödüyorum," dedi.

Aylık beyannamelere geçişin daha fazla iş yükü getirdiğini, ancak bunun karşılığında işletmelerin mali durumlarını daha net yönetmelerine yardımcı olduğunu ve kurumsal müşterilerle çalışmayı kolaylaştırdığını belirtiyor. Aynı zamanda, şeffaf defterler sayesinde kâr ve zararları kolayca hesaplayabiliyor, makul ithalat planları yapabiliyor ve işletme performansını izleyebiliyor.

Bay T. (Ho Chi Minh City, Go Vap'ta bir işletme sahibi), vergi yetkilileri tarafından restoranının yıllık 1 milyar VND sabit gelire sahip olduğunun tespit edildiğini söyledi. Yiyecek ve içecek sektöründe, işletmesinin %3 katma değer vergisi (KDV) ve %1,5 gelir vergisi ödemesi gerekiyor. Bu, yılda 45 milyon VND tutarında bir vergi ödemesi gerektiği anlamına geliyor.

Bay T., vergi beyannamesine geçtiğinde ilk başta birçok engelle karşılaştığını, ancak bu beyannamenin bazı belirgin faydalar sağladığını söyledi. Her şeyi kayıt altına aldığında, nakit akışı üzerinde daha iyi kontrol sahibi oldu ve eskiden istediği kadar satış yapmak yerine günlük gelirinden emin oldu.

Şeffaf defterler sayesinde kâr ve zararları kolayca hesaplayabilir, makul ithalat planları hazırlayabilir ve iş performansını takip edebilir. Sistematik bir şekilde çalışmak, uzun vadede tedarikçiler nezdinde güvenilirlik oluşturmasına ve gerektiğinde ölçek büyütme olanağı sağlamasına da yardımcı olur.

“Önümüzdeki dönemde ödemem gereken vergi, toplam gelirin yüzde 4,5’i oranında aylık olarak hesaplanacak” diyen Bay T., yeni hesaplama yöntemine göre vergi ödemesi için ay sonunu beklediğini sözlerine ekledi.

Geçtiğimiz yıl 10 milyar VND'nin üzerinde gelir elde eden 4.000'den fazla işletme vardı (Fotoğraf: Thanh Dong).

Daha önce 1 Haziran'dan itibaren 70/2025 sayılı Kararname uyarınca, çeşitli sektörlerde (yiyecek-içecek, otel, perakende, yolcu taşımacılığı, güzellik, eğlence...) yıllık geliri 1 milyar VND'nin üzerinde olan yaklaşık 37.000 hane, vergi dairelerine bağlı kasalar aracılığıyla elektronik fatura kullanmak zorundaydı.

Hükümete Vergi İdaresi Kanunu projesinin (yerine koyma) oluşturulması teklifiyle ilgili sunulan raporun içeriğine göre, 2024 yılında geliri 10 milyar VND'nin üzerinde olan 4.000'den fazla işletme sahibi hane olacak, ancak bunların yarısından fazlası hala çok düşük oranda, gelirin yalnızca yaklaşık %0,4'ü oranında toptan vergi ödeyecek, beyan eden haneler ise gelirin %25-30'una kadar vergi ödemek zorunda kalacak.

Ancak, Vergi Dergisi eski Genel Yayın Yönetmeni, vergi uzmanı Nguyen Ngoc Tu'ya göre, beyanda bulunan hanenin toplam gelirinin en fazla %10'u (ev, arsa ve depo kiraya veren haneler için) vergiye ek olarak, mevcut düzenlemelere göre geliri 500 milyon VND olan işletme sahipleri için en fazla 1 milyon VND olmak üzere çok düşük bir miktarda mevcut işletme ruhsatı vergisi ödemesi gerekiyor.

Buna göre, toptan verginin kaldırılmasının ardından işletme sahipleri, işyeri ruhsatı vergisi, gelir vergisi ve katma değer vergisi (KDV) dahil olmak üzere gerçek gelirleri üzerinden vergi ödeyecekler.

Sektörlere göre işletmelerin ödemesi gereken vergi oranları (Fotoğraf: My Tam).

Neden gelir üzerinden vergi alınıyor da kâr üzerinden vergi alınmıyor?

Ekonomist Nguyen Tri Hieu, toptan vergilendirmenin kaldırılıp gelire dayalı vergi beyannamesi ve ödeme sistemine geçilmesinin makul bir eğilim olduğunu ve işletme türleri arasında adalet sağladığını belirtti. Ancak, etkili bir uygulama için en az bir yıllık bir geçiş sürecine ihtiyaç duyulduğunu belirtti.

Bay Hieu, "Sabit bir toplu vergi yerine, gelire dayalı vergi ödemek, işletme faaliyetlerini daha doğru bir şekilde yansıtacak ve aşırı beyan veya vergi kaçakçılığını önleyecektir. Ancak, pho restoranları ve marketler gibi birçok küçük işletme artık toplu vergi ödemeye alışkın - hem mükellefler hem de vergi makamları için basit, anlaşılması kolay ve kullanışlı," dedi.

Toplu vergilendirmenin en büyük dezavantajının, birçok hanenin gerçek geliri çok daha yüksek olmasına rağmen, yalnızca çok küçük bir vergi ödemek için düşük gelir beyan etmesi olduğunu vurguladı. Bu nedenle, gelir bazlı beyana geçmek mantıklıdır, ancak vergi makamları için net bir "iz" oluşturmak için elektronik fatura sistemi ve banka ödemeleri gibi destekleyici bir altyapıya ihtiyaç vardır.

ABD'yi örnek gösteren Bay Hieu, mağazalardaki tüm işlemlerin doğrudan vergi makamlarıyla bağlantılı olduğunu ve bu sayede gelirin şeffaf ve doğru bir şekilde yönetilebileceğini söyledi. Vietnam bu modele geçmek istiyorsa, adım adım hazırlık ve dönüşüm için zamana ihtiyacı var.

İşletme sahipleri için mevcut vergi oranının %1,5 ile gelirin en fazla %10'u arasında değiştiğini ve ayrıca 1 milyon VND'lik azami işletme ruhsatı vergisi alındığını belirten Bay Hieu, bunun hala oldukça düşük olduğunu söyledi. "İşletmeler normalde toplam gelirin yaklaşık %20'si oranında vergilendirilir. Ancak, küçük işletmeleri ve perakendecileri desteklemek için yukarıdaki vergi oranı makul," dedi.

Toplu vergi kaldırıldığında, işletme sahipleri gerçek gelirlerine göre ödeme yapmak, muhasebe defterleri tutmak, fatura düzenlemek ve vergi makamlarıyla bağlantı kurmak için makinelere yatırım yapmak zorunda kalacaklar (İllüstrasyon: Thanh Dong).

Ho Chi Minh City Ekonomi Üniversitesi (UEH) Öğretim Görevlisi Doçent Dr. Nguyen Huu Huan, mevcut durumda ticari hane halkı vergisinin kâr yerine gelire göre hesaplanmasının makul bir çözüm olduğunu belirtti. Bu yöntem hem basit hem de vergi mükellefleri üzerindeki maliyet ve prosedür baskısını azaltıyor ve çoğu küçük işletmenin yönetim kademesi için uygun.

İşletmelerin kâr üzerinden vergi hesaplaması yapabilmeleri için ücret, hammadde, kira, elektrik, su ve daha birçok giderin tamamını beyan etmeleri gerektiğini anlatan Öztürk, şunları kaydetti:

Ancak, günümüz işletmelerinin çoğu yeterli muhasebe bilgisine sahip değil ve düzenli finansal raporlar hazırlamak için yeterli kaynağa sahip değil. Kâr üzerinden beyanname vermek zorunda kalırlarsa, muhasebe hizmetleri almak veya ek personel istihdam etmek zorunda kalacaklar ve bu da özellikle düşük gelirli işletmeler için gereksiz maliyetlere yol açacaktır.

Bu arada, Bay Huan'a göre, gelir üzerinden %1,5'ten maksimum %10'a kadar sabit bir vergi oranı ve 300.000 ila 500.000 VND arasında bir işletme ruhsatı vergisi uygulanması, uygulanabilir ve makul bir hesaplama yöntemidir. Bu hesaplama yöntemi gerçek kârı doğru bir şekilde yansıtmasa da, vergi prosedürlerini basitleştirerek hem yönetim kurumları hem de vergi mükellefleri için kolaylık sağlar.

Ayrıca, kar esaslı vergilendirmeye geçişin ancak işletmelerin yönetim kapasitelerini geliştirmeleri, finans ve muhasebeyi anlamaları için desteklenmeleri ve vergi altyapısının bilgileri etkili bir şekilde izlemek ve karşılaştırmak için yeterince güçlü olması durumunda hayata geçirilmesi gerektiğini söyledi.

Kaynak: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-ho-kinh-doanh-dong-thue-cao-nhat-10-tong-doanh-thu-20250618232828234.htm