Xuan Thien güneş enerjisi projesinin sermaye transferinde vergi kaçakçılığının gözden geçirilmesi önerisi

Vergi Dairesi, Dak Lak Vergi Dairesi'nden sermaye transferlerinde vergi kaçıran işletmelerin davranışlarını incelemesini talep eden bir belge yayınladı.

Xuan Thien Grubunun Dak Lak'ın Ea Sup bölgesindeki Ea Sup 3 güneş enerjisi projesi - Fotoğraf: V.D.

Dak Lak Vergi Dairesi Müdürü Sayın Bui Van Chuan, 6 Kasım öğleden sonra, Vergi Dairesi'nin talebi üzerine güneş enerjisi projelerinin sermaye transferinde vergi kaçakçılığı incelemesi hakkında rapor verdiğini söyledi.

Yalnızca vergi kaçakçılığı belirtilerine rastlandığında vergi ödeyin

Daha önce, Vergi Dairesi Genel Müdürlüğü, Dak Lak Vergi Dairesi'nden dosyayı incelemesini ve düzenlemelere uygun olarak Ea Sup 3 Anonim Şirketi'ne (Xuan Thien Grubu'na ait) para cezası verilmesi yönünde karar vermesini talep eden bir belge yayınlamıştı.

Vergi Dairesi Genel Müdürlüğü'nden alınan bilgiye göre, Dak Lak İl Vergi Dairesi Müdürü, Ea Sup 3 Şirketi'ne, "mevzuata uygun olmayan" şekilde son tarihten 90 günden fazla süre önce vergi beyannamesi sunması nedeniyle vergi borcuna yol açan yanlış beyanda bulunduğu gerekçesiyle yaptırım uygulama kararı aldı.

Ceza kararına göre Dak Lak İl Vergi Dairesi, Ea Sup 3 Anonim Şirketi'ne, sermaye transferinde şirket ortakları adına yapılan kişisel gelir vergisi beyannamesinin cezalandırılması da dahil olmak üzere birçok eylemden dolayı idari yaptırım uyguladı.

Özellikle, 20 Şubat 2020 tarihinde, Xuan Thien Grubu Yönetim Kurulu Başkanı Sayın Nguyen Van Thien, 7 milyar VND değerinde 706.000 hisseyi Xuan Thien Grubu Genel Müdürü Sayın Vu Canh Tuan'a devretti; ancak doğrudan kişisel gelir vergisi beyanında bulunmadı.

25 Mart 2020 tarihinde Ea Sup 3 Anonim Şirketi hissedar listesini değiştirdi ancak Sayın Thien adına sermaye transferinden elde edilen kişisel gelir vergisini beyan etmedi.

Benzer şekilde, 16 Eylül 2021 tarihinde Xuan Thien Grubu Yönetim Kurulu Başkan Yardımcısı Nguyen Van Thuy, Ea Sup 3 Anonim Şirketi'nde 381 milyar VND'den fazla değere sahip 38,1 milyondan fazla hisseyi Sayın Pham Van Tuat'a devretti ancak doğrudan vergi beyanında bulunmadı.

Aynı gün, 16 Eylül 2021 tarihinde Ea Sup 3 Anonim Şirketi, hissedarlar listesini değiştirdi ancak Bay Thuy adına sermaye transferinden kaynaklanan kişisel gelir vergisini beyan etmedi.

Dak Lak Vergi Dairesi'nden, Xuan Thien Grubu'nda vergi kaçakçılığına dair işaretler gösteren kayıtların incelenmesi isteniyor - Fotoğraf: V.D.

26 Ağustos 2022 tarihinde (2 yıl 6 aydan fazla bir süre sonra - PV), Dak Lak İl Vergi Dairesi vergi müfettiş ekibi, Ea Sup 3 Şirketini denetledi. 17 Ekim 2022 tarihinde, Ea Sup 3 Anonim Şirketi, Bay Thien (7 milyon VND'den fazla) ve Bay Thuy (381 milyon VND'den fazla) adına kişisel gelir vergisi beyannamesini sundu.

Vergi Dairesi'ne göre, Ea Sup 3 Anonim Şirketi, vergi dairesinin mükellefin merkezinde inceleme yapma kararı almasının ardından vergi beyannamelerini sunmuştur. Dahası, Bay Thien 18 Mayıs 2023 tarihine kadar yaklaşık 5 milyon VND, Bay Thuy ise 46 milyon VND'den fazla gecikmeli vergi ödemiştir.

Vergi Dairesi'ne göre, son tarihten 90 gün sonra vergi beyannamelerinin verilmesi, 2019 Vergi İdaresi Kanunu uyarınca "vergi kaçakçılığı" olarak cezalandırılmalıdır. Bu nedenle, Dak Lak Vergi Dairesi'nin, son tarihten 90 gün sonra vergi beyannamelerinin verilmesi nedeniyle vergi borcuna yol açan sahte beyanname nedeniyle Ea Sup 3 Anonim Şirketi'ne yaptırım uygulama kararı mevzuata uygun değildir.

Sorumluluk Dak Lak İl Vergi Dairesi Müdürüne ve ceza kararlarının verilmesinde danışmanlık yapan kurum ve kişilere aittir.

Dak Lak Vergi Dairesi Müdürü ne dedi?

Bu konuyla ilgili olarak Sayın Bui Van Chuan, Vergi Dairesi'ne gönderilmek üzere açıklayıcı bir rapor ve inceleme raporu hazırladığını söyledi.

Chuan, "Vergi Dairesi bir inceleme talep etti, ancak olayın niteliği birçok kişinin anladığı gibi vergi kaçırma değil, sahte vergi beyanıydı" dedi.

Kendisine göre, bu dava ile ilgili olarak, 13 Haziran 2024 tarihinde Dak Lak Vergi Dairesi, Ea Sup 3 Anonim Şirketi ile ilgili Devlet Denetiminin tavsiyesi üzerine Dak Lak İl Polisine resmi bir yazı gönderdi.

Yukarıdaki belgede ayrıca Dak Lak İl Polis Soruşturma Ajansı'nın "Ea Sup 3 Anonim Şirketi olayıyla ilgili herhangi bir suç belirtisi bulunmadığı" sonucuna varan cevabı da aktarıldı.

Ancak Bay Chuan'a göre, Genel Vergi Dairesi, Dak Lak Vergi Dairesi'nin Ea Sup Anonim Şirketi'ne, vergi beyannamelerini son tarihten 90 günden fazla bir süre sonra sunması nedeniyle vergi borcuna yol açan 3 yanlış beyan eylemi nedeniyle yaptırım uygulamasının "yönetmeliklere uygun olmadığına" hâlâ inanıyor.

Bu nedenle, Genel Vergi Dairesi, Dak Lak Vergi Dairesi'nden, Ea Sup 3 Anonim Şirketi'ne (27 Aralık 2022 tarihli) düzenlemelere uygun işlem yapılması nedeniyle yaptırım uygulanmasına ilişkin karara ilişkin dosyayı incelemesini talep etmektedir. Suç teşkil eden bir fiilin tespit edilmesi halinde, Dak Lak Vergi Dairesi, düzenlemelere uygun işlem yapılması için dosyayı yetkili makama iletecektir.

Dak Lak İl Vergi Dairesi, 27 Aralık 2022 tarihinde, Ea Sup 3 Şirketi'ne, vergi borcunun ödenmemesine yol açan çok sayıda yanlış beyan eylemi nedeniyle 1,3 milyar VND'den fazla para cezası verilmesine karar verdi. Bu para cezasının 77 milyon VND'den fazlası, yukarıda adı geçen iki kişinin transferinden kaynaklanan kişisel gelir vergisinin ödenmemesine yol açan yanlış beyan nedeniyle kesildi.

Ayrıca, Ea Sup 3 Şirketi, 3,2 milyar VND'yi aşan vergi borcunun tamamını ve yaklaşık 480 milyon VND tutarındaki gecikmiş vergi ödemelerini bütçeye ödemek zorunda kalmıştır. Gecikmiş vergi borçları, vergi ve fatura ihlalleri nedeniyle kesilen idari para cezaları ve gecikmiş vergi ödemelerinin toplam tutarı 5 milyar VND'yi aşmaktadır.

Source: https://tuoitre.vn/de-nghi-xem-xet-hanh-vi-tron-thue-trong-chuyen-nhuong-von-du-an-dien-mat-troi-xuan-thien-20241106161411738.htm