Yardım fonlarının akışını kontrol etmek, kara para aklamayı ve vergi kaçakçılığını önlemek.

Bu adım, ulusal mali şeffaflığı korumayı ve insani yardım faaliyetlerinin yasadışı amaçlar için kötüye kullanılmasını önlemeyi amaçlamaktadır.

Finansal şeffaflığı artırmak: İnsani yardım fonlarının kötüye kullanılmasını, kara para aklamayı ve vergi kaçakçılığını durdurmak.

Yabancı hibeler, Vietnam'daki sosyo -ekonomik kalkınma programlarını, insani yardımı ve yoksulluğu azaltma çabalarını destekleyen hayati bir kaynaktır. Bununla birlikte, özellikle kara para aklama ve vergi kaçırma gibi uluslararası mali suçların artması, bu sermaye akışlarının yönetimi için önemli bir zorluk oluşturmuştur.

8 Aralık 2025 tarihinden itibaren yürürlüğe giren ve 80/2020/ND-CP sayılı Kararnamenin yerini alan 313/2025/ND-CP sayılı Kararname, Hükümetin resmi kalkınma yardımı (ODA) kapsamına girmeyen geri ödemesiz yardımlar için daha sıkı bir yasal çerçeve oluşturma kararlılığını açıkça göstermektedir.

Ekonomi uzmanları, Kararnamenin "sıfır tolerans" ilkesini teyit ettiğini değerlendiriyor. Yeni Kararnamenin temel ve çığır açan düzenlemesi, yardımların kara para aklama, terörist finansmanı, vergi kaçırma; kar paylaşımı, kişisel kazanç arama; kayıplara, israfa, yolsuzluğa yol açma veya ulusal güvenlik ve sosyal düzeni bozma amaçlarına hizmet etmesinin kesinlikle yasaklanmasıdır. Piyasa ekonomisti Tran Manh Hung, "Kara para aklama ve vergi kaçırmayı mutlak yasaklar listesine dahil etmek, ulusal mali suç önleme ve kontrol sistemini güçlendirmek için gerekli bir adımdır ve Vietnam'ın kara para aklama karşıtı (AML) konusunda uluslararası standartlara bağlılığını teyit etmektedir" diye vurguladı.

Siết chặt kiểm soát dòng tiền viện trợ, chặn đứng rửa tiền và trốn thuế - Ảnh 1. — Kararnamede, yardım fonlarının yasal kaynağının güvence altına alınması gerektiği belirtiliyor.

Özellikle, yardımların olumsuz amaçlarla kullanılmasını yasaklayan düzenlemeyi uygulamak için, 313 sayılı Kararname, yardım fonlarının mali yönetimi ilkelerine ilişkin ayrıntılı düzenlemeler içermektedir. Kararname, özellikle yardım fonlarının yasal kaynağının sağlanmasını zorunlu kılmakta ve fonların yasallığının baştan değerlendirilmesinden alıcı kurumun sorumlu olmasını şart koşmaktadır. Aynı zamanda, fon akışının şeffaflığını sağlamalıdır; zira fonların alınması ve dağıtılması, yardım alan hesap üzerinden yapılmalı, açıklık, şeffaflık ve tam raporlama sağlanmalıdır. Ayrıca, devlet bütçesi muhasebesi sıkılaştırılmıştır: Devlet bütçesi gelirlerinin bir parçası olan yardım fonları, Devlet Bütçesi Kanunu hükümlerine göre tam olarak tahmin edilmeli, muhasebeleştirilmeli ve ödenmelidir. Devlet bütçesi gelirlerinin bir parçası olmayan yardım fonları bile mevcut muhasebe ve vergi düzenlemelerine uymalıdır.

Bu düzenleme, paranın alınmasından dağıtılmasına kadar olan süreçte sıkı bir kontrol bariyeri oluşturarak, insani yardım ve hayır projelerinin kara parayı meşrulaştırmak veya vergi yükümlülüklerinden kaçınmak için kullanılmasını zorlaştırıyor.

"Gri listeden" çıkmak için yardım yönetimini sıkılaştırın.

313 sayılı Kararname ile resmi kalkınma yardımı dışındaki hibelerin yönetiminin sıkılaştırılması, yalnızca içsel bir gereklilik değil, aynı zamanda mali suçlarla mücadeleye ilişkin uluslararası taahhütlerden kaynaklanan bir baskıdır. Asya- Pasifik Kara Para Aklama Grubu (APG) üyesi olarak Vietnam, kara para aklama ve terörizm finansmanıyla mücadele (AML/CFT) konusunda Mali Eylem Görev Gücü'nün (FATF) tavsiyelerine uymak için yasal çerçevesini iyileştirmeye çalışmaktadır.

313/2025/ND-CP sayılı Kararnamenin yayımlanması, Vietnam'ın kamu mali yönetiminde bir olgunlaşmayı işaret eden olumlu bir gelişmedir. Ancak, gerçek etkinliği, yasal çerçevenin pratik eyleme dönüştürülmesine ve tüm yardım fonlarının insani amaçlar ve sürdürülebilir kalkınma için kullanılmasının sağlanmasına bağlı olacaktır.

Yardım sektöründe kara para aklama ve vergi kaçakçılığını kesinlikle yasaklanmış eylemler arasına dahil etmek, uyumluluğu iyileştirme yolunda çok önemli bir adımdır. Bay Hung, "Bu, Hükümet tarafından atılan çok kararlı bir yasal adımdır ve Vietnam'ın kara para aklama konusunda yüksek riskli ülkeler listesi olan FATF'nin 'gri listesine' alınma riskini en aza indirmesine yardımcı olmaktadır. Kararlı bir adım atılmadığı takdirde, ülkenin finansal güvenilirliği ciddi şekilde zarar görecek, sınır ötesi işlemler ve yatırımlar engellenecektir" dedi.

Ancak, ekonomi uzmanları, güçlendirilmiş yasal çerçeveye rağmen en büyük zorluğun uygulama ve denetimde kaldığını da belirtiyor. Onaylanmış yardımların denetiminin güçlendirilmesi gerekiyor. Yönetim ajansı ve Maliye Bakanlığı, fonların amaçlanan doğrultuda ve etkin bir şekilde kullanıldığından emin olmak, kayıp, israf veya kişisel kazancı önlemek için düzenli ve plansız denetim mekanizmaları oluşturmalıdır. Özellikle, devlet bütçesinden karşılanmayan (sivil toplum kuruluşları ve özel fonlar tarafından alınan) yardımlar, insani yardım projelerinin uygulanmasını engellemeden vergi ve muhasebe düzenlemelerine uyumu sağlamak için ayrı bir denetim mekanizmasına ihtiyaç duymaktadır.

Ayrıca, 313 sayılı Kararname, onay tarihinden itibaren 6 ay geçtikten sonra tutarsızlıklar veya mücbir sebep olayları ortaya çıkarsa, yönetim kuruluşunun bir projeyi/proje dışı faaliyeti durdurma veya sonlandırma kararı almasına olanak tanıyan bir mekanizma da eklemektedir. Yardımı kabul etmeyi durdurmaya yönelik bu esnek mekanizma, onaylanmış yardımın potansiyel finansman riskleri veya politika ile tutarsızlıklar nedeniyle kötüye kullanılmasını önlemeye ve böylece uzun süreli istismarı engellemeye yardımcı olur.

Siết chặt kiểm soát dòng tiền viện trợ, chặn đứng rửa tiền và trốn thuế - Ảnh 2. — Yönetim ajansının, yardımlarla ilgili temel bilgilerin şeffaflığını ve açıklığını artırmak için çabalarını yoğunlaştırması gerekiyor...

Yardım paralarının doğru kişilere ulaşmasını sağlamak için yönetimi dijitalleştirin.

Özellikle birçok ekonomi uzmanı, 313 sayılı Kararnamenin kara para aklama ve vergi kaçakçılığı için yardımların kötüye kullanılmasıyla mücadelede gerçekten etkili olabilmesi için kapsamlı çözümler ve yönetim modernizasyonunun gerekli olduğu konusunda hemfikirdir. İlk olarak, kayıt ve onaydan muhasebe ve ödemeye kadar tüm yardım yönetimi sürecinde verilerin dijitalleştirilmesi ve birbirine bağlanması gerekmektedir. Bu, Maliye Bakanlığı ve ticari bankalar arasında para akışını izlemek için birbirine bağlı merkezi bir yardım fonu veri tabanının oluşturulmasını içerir. Dijitalleştirme, şüpheli işlemleri hızlı bir şekilde izlemeye ve kara para aklama veya vergi kaçakçılığının erken belirtilerini tespit etmeye yardımcı olur.

Ayrıca, yönetim ajansının, özellikle büyük yardım projeleri için, bağışçının adı, amacı, değeri ve ilerleme durumu gibi temel bilgilerin elektronik portalda kamuoyuna açıklanmasını ve şeffaflığını güçlendirmesi gerekiyor. Hanoi'nin Ba Dinh bölgesinde yaşayan Bay Nguyen The Tien de bu görüşe katılıyor: "İnsani yardım projelerini her zaman destekliyoruz, ancak bazen paranın gerçekten yoksullara ve muhtaçlara ulaşıp ulaşmadığı konusunda endişeleniyoruz. Bu bilgilerin çevrimiçi olarak yayınlanması, bizim gibi insanların bunu takip etmesine yardımcı olacaktır. Kimin fon sağladığını, ne yaptıklarını ve ne kadar ilerlediklerini bilmek bile kendimizi çok daha güvende hissetmemizi sağlıyor."

Son olarak, Vietnam'daki kurum ve kuruluşlarda yardım fonlarını yöneten, alan ve kullanan personele yönelik yoğun kara para aklama ve terör finansmanıyla mücadele eğitimi gereklidir. Bu, yeni düzenlemelerin doğru anlaşılmasını ve uygulanmasını sağlayarak değerlendirme ve izleme kalitesini artırır.

Yorum (0)