3 основи сучасного податкового менеджменту
Департамент технологій, цифрової трансформації та автоматизації Департаменту оподаткування заявив, що в рамках реалізації Стратегії реформування податкової системи до 2030 року та Резолюції Політбюро № 57-NQ/TW від 22 грудня 2024 року про національну цифрову трансформацію, податковий сектор прагне побудувати сучасну, оптимізовану систему управління, яка активно застосовує технології, засновані на даних та управлінні ризиками, зменшуючи витрати платників податків на дотримання вимог.
Відповідно, Податкове управління сформувало екосистему податкових даних, пов’язану з міністерствами, відділеннями та місцевими органами влади, рухаючись до комплексної цифрової системи управління податками.
Для реалізації бачення до 2030 року податковий сектор визначив три тісно пов'язані стратегічні основи, що створюють основу для сучасного податкового управління: Побудова великої, взаємопов'язаної, централізованої системи даних: Розгляд даних як основного активу, найважливішого ресурсу для прийняття управлінських рішень. Встановлення механізму для підключення та обміну між секторами через відкриті API: Створення синхронної цифрової екосистеми між державними управлінськими органами. Розгортання системи управління взаємовідносинами (CRM): Фундаментальна зміна мислення з «управління» на «обслуговування та супровід» платників податків.
Підтверджуючи роль цифрової трансформації, заступник директора Податкового департаменту Данг Нгок Мінь зазначив, що Міністерство фінансів та Податковий департамент визначили цифрову трансформацію як ключове, постійне завдання галузі. За останні роки податкова галузь досягла багатьох визначних результатів.
Зокрема, система електронних податків, система розрахунків за адміністративними процедурами (TTHC), eTax Mobile, допомагає платникам податків виконувати свої податкові декларації та зобов'язання щодо сплати податків у будь-який час і в будь-якому місці. Станом на жовтень 2025 року 994 230 підприємств із загальної кількості 1 000 480 діючих підприємств користувалися послугою електронного декларування податків, що становить 99,38%. Податкове управління зв'язалося з 57 комерційними банками для впровадження послуг електронної оплати податків. На сьогоднішній день кількість підприємств, зареєстрованих у податковому органі для користування послугою електронної оплати податків, становить 993 401 підприємство із загальної кількості 1 000 480 діючих підприємств, що становить 99,29%.
Портал іноземних постачальників підтримує реєстрацію, декларування та сплату податків безпосередньо з будь-якої точки світу . На сьогоднішній день 176 іноземних постачальників зареєструвалися, задекларували та сплатили податки через Портал іноземних постачальників.
Інформаційний портал електронної комерції відповідає вимогам щодо отримання агрегованої інформації від організацій та фізичних осіб, які здійснюють бізнес через платформи електронної комерції. Станом на 15 вересня 2025 року кількість платформ, що надсилають дані для надання інформації податковим органам, становить 471 платформу електронної комерції, що відповідає 3178 поданням.
Водночас, 19 грудня 2024 року Податкове управління продовжило впровадження Електронного інформаційного порталу для домогосподарств та фізичних осіб, які здійснюють електронну комерцію, для реєстрації, декларування та сплати податків. Станом на 15 вересня 2025 року платникам податків було видано 162 590 податкових кодів, отримано 603 426 декларацій та 425 968 платіжних квитанцій на загальну суму платежів понад 2 123 мільярди донгів.
Централізована система управління податками (TMS) та база даних податкової галузі розгорнуті для аналізу, оцінки ризиків, підтримки рішень та щоденного агрегування даних до національної фінансової бази даних.
Електронні податкові послуги скоротили час сплати податків, значно зменшивши витрати на дотримання податкового законодавства для людей та бізнесу.
Крім того, податковий орган реформував адміністративні процедури. Наразі набір адміністративних податкових процедур налічує 218 адміністративних процедур, зокрема: 134 повноцінних онлайн-державних послуг; 1 часткову державну послугу; 83 державні послуги, що надають онлайн-інформацію. Загальна кількість адміністративних процедур, інтегрованих до Національного порталу державних послуг, становить 105 адміністративних процедур. Кількість записів та результатів обробки оцифрованих адміністративних процедур, оновлених до Національного порталу державних послуг, становить майже 15,2 мільйона записів. Міністерство надало рекомендації та подало 4 Рішення про оприлюднення 68 адміністративних процедур. На сьогодні загальна кількість адміністративних процедур у податковому секторі становить 218 адміністративних процедур.
На шляху до прозорої та сучасної системи
Заступник директора Податкового департаменту Данг Нгок Мінь зазначив, що, ґрунтуючись на Стратегії розвитку податкової галузі до 2030 року, Міністерство фінансів та Податковий департамент впроваджують багато ключових рішень для сприяння цифровій трансформації в управлінні податками, створюючи максимальну зручність для платників податків та бізнесу.
Відповідно, податковий сектор зосереджується на п'яти основних групах завдань: вдосконалення інституцій та політики щодо цифрового оподаткування; побудова сучасної, взаємопов'язаної технологічної інфраструктури; підтримка бізнесу в цифровій трансформації в управлінні податками; забезпечення інформаційної безпеки та захисту; та посилення діалогу та співпраці в процесі цифрової трансформації.
Заступник директора Данг Нгок Мінь наголосив, що цифрова трансформація в управлінні податками – це довгий шлях з багатьма викликами, але водночас вона відкриває великі можливості. Це не лише завдання податкового сектору, а й спільна відповідальність усієї політичної системи, бізнес-спільноти та людей. Ці інновації не лише допомагають зменшити адміністративне навантаження, підвищити конкурентоспроможність бізнесу, але й підвищити прозорість та ефективність управління податками відповідно до міжнародних стандартів.
Представник Департаменту технологій, цифрової трансформації та автоматизації заявив, що до 2030 року податковий сектор створить Центр великих даних, який інтегрує всі дані електронних рахунків-фактур, декларацій, фінансових звітів, міжгалузевих даних тощо. Програми штучного інтелекту та машинного навчання допоможуть аналізувати ланцюжки транзакцій, виявляти податкове шахрайство, призначати оцінки ризику та підтримувати прийняття рішень управлінськими органами.
Поряд з цим, Податкове управління запроваджуватиме інноваційні стратегії дотримання вимог, такі як: надання попередньо заповнених декларацій для малих та мікропідприємств; створення профілів ризиків для нових бізнес-моделей; інтеграція штучного інтелекту в прогнозування ризиків та впровадження програми «блокування рахунків-фактур з високим рівнем ризику» з 2026 року. Галузь також розробить інтелектуальну CRM-систему для групування платників податків, забезпечення відповідних заходів підтримки та прозорого, легкозрозумілого спілкування.
За допомогою цієї системи податкова галузь прагне не лише ефективно управляти податковими зобов'язаннями, але й побудувати довіру та заохотити культуру добровільного дотримання податкового законодавства в бізнес-спільноті.
Джерело: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm
Коментар (0)