Експерти рекомендують звільнення від оподаткування для підприємств з доходом менше 1 мільярда донгів

З 1 січня 2026 року одноразовий податок буде повністю скасовано та переведено на механізм самостійного декларування. Це перетворення є неминучою тенденцією, спрямованою на справедливе та прозоре управління податками. Однак деякі експерти вважають, що рівень неоподатковуваного доходу підприємницьких домогосподарств слід збільшити до 1 мільярда донгів, щоб відповідати сучасним реаліям.

З 1 січня 2026 року одноразовий податок буде повністю скасовано та переведено на механізм самостійного декларування. Це перетворення є неминучою тенденцією, спрямованою на справедливе та прозоре управління податками. Однак деякі експерти вважають, що рівень неоподатковуваного доходу підприємницьких домогосподарств слід збільшити до 1 мільярда донгів, щоб відповідати сучасним реаліям.

98% бізнес-домогосподарств декларували та сплачували податки в електронному вигляді.

За словами пана Май Сона, заступника директора Податкового департаменту ( Міністерства фінансів ), перехід від одноразового податку до декларування є важливим кроком для реалізації політики партії та держави щодо справедливого та прозорого управління податками та створення умов для розвитку приватної економіки.

«Перехід від одноразового податку до декларування – це не просто зміна в розрахунку податку, а комплексна трансформація, починаючи від методів управління, сервісного мислення та способів супроводу платників податків», – наголосив пан Май Сон.

На сьогоднішній день 133 000 бізнес-домогосподарств зареєструвалися для використання електронних рахунків-фактур з касових апаратів (ілюстративне фото)

Керівництво Податкового департаменту повідомило, що на сьогодні 98% домогосподарств-підприємців декларували та сплачували податки в електронному вигляді, понад 18 500 домогосподарств з фіксованим податком перейшли на декларування, а 133 000 домогосподарств зареєструвалися для використання електронних рахунків-фактур з касових апаратів. Ключовою метою на найближчий час є допомога домогосподарствам-підприємцям виконувати свої податкові зобов'язання зручно, безпечно, прозоро та сучасно.

Наразі податковий сектор синхронно впроваджує багато рішень, таких як дослідження та внесення змін до політики; сприяння пропаганді, діалогу та практичним рекомендаціям; спрощення режимів бухгалтерського обліку та застосування простих у використанні технологій.

Заступник директора Май Сон зазначив, що Міністерство фінансів впроваджує дорожню карту для допомоги домогосподарствам-підприємцям у скасуванні одноразових податків. Водночас агентство також удосконалює правову базу, вносячи зміни до Закону про податкове адміністрування та пов'язаних з ним документів, з метою заохочення домогосподарств-підприємців до прозорості витрат, сміливого інвестування в розширення свого бізнесу, не турбуючись про втрату податків порівняно з підприємствами.

Великі підприємства, які ведуть систематичну діяльність та мають повний бухгалтерський облік, будуть обкладатися податком на доходи фізичних осіб з фактичного прибутку, подібно до підприємств. Малим підприємствам, як і раніше, надаються пільгові умови, що мінімізують витрати та процедури.

Щодо впровадження напрямку скасування одноразового податку, податковий орган дослідив та оцінив нову модель управління податками для бізнес-домогосподарств. Основна увага приділяється групуванню бізнес-домогосподарств відповідно до порогових значень доходів для визначення відповідних методів управління, застосування відповідних механізмів управління ризиками та управління дотриманням вимог.

Крім того, Податкове управління тісно координує свою діяльність з підрозділами Міністерства фінансів для розробки звітів та пропонування змін до положень щодо режимів бухгалтерського обліку для домогосподарств-підприємств та мікропідприємств у простий та легкий для впровадження спосіб, без створення штату бухгалтерів. Мета полягає в тому, щоб під час переходу домогосподарств-підприємств на моделі ведення бізнесу власники домогосподарств могли вести власний облік у заявці на підтримку, мінімізуючи витрати на спеціалізований бухгалтерський облік.

Пропозиція щодо звільнення від оподаткування домогосподарств-підприємців з доходом менше 1 мільярда донгів

З професійної точки зору, пані Нгуєн Тхі Кук, голова Асоціації податкових консультантів В'єтнаму (VTCA), вважає, що перехід від одноразового податку до декларування є важливою реформою в модернізації податкового управління, яка допомагає зробити доходи прозорими, податкові зобов'язання справедливими та зменшити ризики як для податкових органів, так і для платників податків.

Пані Нгуєн Тхі Кук зазначила, що паушальний податок фактично робить домогосподарства-підприємства пасивними. Наприклад, у разі стихійних лих, таких як повені, домогосподарства-підприємства, навіть якщо вони не мають доходу, все одно повинні сплачувати паушальний податок. Тим часом, якщо вони переходять на податкове декларування, домогосподарства-підприємства повинні сплачувати податок лише тоді, коли вони отримують дохід.

Крім того, за словами Голови VTCA, застосування методу декларування для індивідуальних бізнес-домогосподарств запобіжить ухиленню від сплати податків.

Пані Кук зазначила, що останнім часом постійно трапляються випадки контрафактних товарів, товарів низької якості та ухилення від сплати податків, причому великі суми грошей викрадалися відомими людьми в Інтернеті, такими як: Хоанг Хионг, Куанг Лінь, Ханг Ду Мук, Нган 98..., а також особами, які займаються бізнесом, але не сплачують податки, яких затримують для розслідування та переслідування за ухилення від сплати податків, як-от пані Х у Ханої з доходом у 834 мільярди донгів; пані Тх і Т у Хошиміні з доходом у 90 мільярдів донгів; пан С у Ханої з доходом понад 160 мільярдів донгів... але вони не декларували та не сплачували податки.

Тому пані Кук вважає, що для окремих підприємств, коли домогосподарства-підприємства застосовують податкові декларації, впроваджують режими бухгалтерського обліку, використовують рахунки-фактури та документи, а також надалі перетворюються на підприємства, ефективність управління та бізнесу буде набагато кращою. Держава створює сприятливі умови з точки зору інфраструктури, оренди землі, а також надання спільного бухгалтерського програмного забезпечення.

Наразі домогосподарства-підприємці та фізичні особи з доходом у 2025 календарному році менше 100 мільйонів донгів не повинні будуть сплачувати податок з продажу. Згідно із Законом про податок на додану вартість, домогосподарства-підприємці з доходом менше 200 мільйонів донгів з 1 червня 2026 року не повинні будуть сплачувати податок на додану вартість та податок на доходи фізичних осіб.

Пані Кук сказала, що податкове управління запитує думки щодо підвищення порогу для неоподатковуваного доходу, але вона рекомендувала підвищити рівень доходу для домогосподарств та фізичних осіб, які ведуть бізнес без сплати податків, з 200 мільйонів донгів до 1 мільярда донгів на рік.

Пояснюючи цю пропозицію, пані Кук зазначила, що якщо домогосподарства та окремі особи матимуть дохід у розмірі 1 мільярда донгів, помножений на середню дохідність приблизно 15-16%, вони отримають прибуток лише у розмірі 150 мільйонів донгів на рік, що еквівалентно менш ніж 14 мільйонам донгів на місяць.

Цей рівень не такий високий, як сімейний відрахування для платників податку на доходи фізичних осіб, яке становить 15,5 мільйонів донгів на місяць. Не кажучи вже про те, що платники податку на доходи фізичних осіб також мають право на відрахування на кожного утриманця у розмірі 6,2 мільйона донгів на місяць.

«Звільнення від сплати податків для домогосподарств з доходом менше 1 мільярда донгів є розумним та здійсненним. Ми сподіваємося, що податкова служба розгляне та підтримає цю пропозицію», – наголосила пані Кук.

За матеріалами Кам Ту/VOV.VN

Джерело: https://baovinhlong.com.vn/kinh-te/202510/chuyen-gia-kien-nghi-mien-thue-cho-ho-kinh-doanh-co-doanh-thu-duoi-1-ty-dong-2ca0768/