Зменшення податкового навантаження: чудова можливість підвищити доходи мільйонів працівників

VTV.vn - Проект переглянутого закону про податок на доходи фізичних осіб збільшує сімейні відрахування та зменшує прогресивну шкалу оподаткування, відкриваючи можливості для зменшення фінансового тягаря, стимулювання споживання та економічного відновлення.

З моменту подання урядом до Національних зборів переглянутого проекту Закону про податок на доходи фізичних осіб (ПДФО), він став однією з найбільш актуальних економічних тем, привертаючи увагу мільйонів працівників та бізнес-спільноти. У контексті світової економіки, яка стикається з численними нестабільностями, інфляційним тиском та зростанням вартості життя, коригування податкової політики з метою підтримки людей вважається своєчасним, гуманним та стратегічним кроком керівного органу.

Згідно з останньою інформацією Міністерства фінансів , на основі висновків та висновків депутатів Національних зборів на 10-й сесії, законопроект було доповнено з важливими змінами, спрямованими на забезпечення справедливості, раціональності та кращої відповідності реаліям суспільного життя; впливу на середній клас доходів для створення повного уявлення про роль фіскальної політики в період економічного відновлення. Ця зміна є не лише технічним коригуванням, а й зобов'язанням держави забезпечити соціальне забезпечення та створити імпульс для сталого розвитку.

Розширення фінансового простору для класу із середнім рівнем доходу

Найфундаментальнішою та найреволюційнішою зміною в цьому проекті є суттєве коригування рівня сімейного відрахування, ключового фактора, що визначає податкове навантаження на населення. Зокрема, Постійний комітет Національних зборів ухвалив резолюцію про збільшення рівня відрахування для самого платника податків з 9 мільйонів донгів до 15,5 мільйонів донгів на місяць, а для кожного утриманця — з 3,6 мільйона донгів до 6,2 мільйона донгів на місяць. Економічні експерти погоджуються, що це значне збільшення, яке демонструє підтримку державою людей у ​​боротьбі зі зростанням вартості життя, яка зросла в останні роки через вплив глобального ланцюга поставок та інфляції.

Згідно з поглибленим аналізом Міністерства фінансів, цей новий відрахування розширив поріг оподатковуваного доходу, що принесло прямі вигоди великій кількості працівників. Особа без утриманців з доходом до 17 мільйонів донгів на місяць не повинна буде сплачувати податок. Аналогічно, сім'я з одним утриманцем матиме неоподатковуваний дохід у розмірі 24 мільйонів донгів на місяць, а якщо утриманців двоє, це число зростає до 31 мільйона донгів на місяць. «Це коригування — не просто цифра, а значне покращення «реального доходу», що допомагає працівникам краще накопичувати та споживати. Це автоматичний механізм безпосереднього закачування грошей в економіку через канал споживання, що є надзвичайно важливим фактором для стимулювання внутрішнього сукупного попиту в контексті багатьох експортних труднощів», — наголосив керівник Податкового департаменту.

Усі платники податків отримують зменшення своїх податкових зобов'язань порівняно з чинним графіком оподаткування.

Окрім збільшення сімейних відрахувань, важливим моментом також є реформування прогресивної шкали оподаткування. Чинна шкала оподаткування має сім податкових ставок від 5% до 35%, і різниця в доходах між ставками все ще невелика, що часто призводить до ситуації, коли особам потрібно лише трохи збільшити свій дохід, щоб перейти на вищу ставку оподаткування («раптове підвищення податку»), що спричиняє психологічний тиск і складні розрахунки. Проект закону пропонує скоротити шкалу оподаткування до лише п’яти ставок, одночасно розширюючи розрив у доходах між ставками. Наприклад, перша ставка застосовуватиметься до доходів до 10 мільйонів донгів на місяць (ставка оподаткування 5%); друга ставка – від понад 10 мільйонів до 30 мільйонів донгів на місяць (ставка оподаткування 15%). Це коригування повністю вирішує проблему «пастки податкових ставок» у країнах із низьким та середнім рівнем доходу.

Міністерство фінансів наразі вивчає можливість зниження ставок податків на другому та третьому рівнях до 10% та 20% (замість 15% та 25%, як пропонувалося спочатку). Згідно з попередньою оцінкою, запропонований новий податковий план зменшить податкові зобов'язання всіх платників податків порівняно з чинним податковим графіком. Зменшення кількості рівнів та розширення розриву, у поєднанні зі зниженням ставок податків на середньому рівні доходу, створює більш прозорий, зрозумілий та справедливий податковий механізм. Це особливо важливо для заохочення осіб з високим рівнем доходу докладати більше зусиль, оскільки вони більше не турбуватимуться про те, що раптово «сплатять багато податків», що сприятиме прозорості декларування доходів.

Крім того, проект також додає положення про звільнення від оподаткування та зниження податків для деяких конкретних доходів, таких як доходи від фондів добровільного пенсійного страхування, заробітна плата за нічну роботу, понаднормову роботу, виплати звільнень/допомоги по безробіттю, що виплачуються підприємствами, та відсотки за облігаціями місцевого самоврядування. Примітно, що пропозиція дозволяє платникам податків вираховувати деякі медичні та освітні витрати до розрахунку податку. Це необхідні витрати, які часто становлять значну частку сімейних витрат, і якщо їх вирахувати, це значно зменшить фінансове навантаження, демонструючи збіжність із передовою податковою практикою у світі, де необхідні витрати на проживання ретельно враховуються під час розрахунку податкових зобов'язань.

Багатовимірний вплив

Економічні експерти стверджують, що ці коригування є важливим кроком у модернізації податкової політики та оперативному задоволенні потреб економіки. Збільшення сімейних відрахувань вважається таким, що відповідає тенденції зростання вартості життя, сприяє підвищенню реальних доходів та зменшує фінансовий тиск на працівників.

«Скорочення прогресивної шкали оподаткування та розширення розриву в доходах між рівнями є розумним підходом для забезпечення прозорості та зменшення складності застосування. Пропозиція щодо зниження податкових ставок на деяких рівнях не лише допомагає зменшити податкові зобов’язання, але й створює стимули для кваліфікованих працівників підвищувати продуктивність, тим самим роблячи більший внесок в економіку. Ці коригування відповідають міжнародній тенденції покращення податкового середовища для підтримки класу із середнім рівнем доходу, який відіграє важливу роль у споживанні та економічному зростанні», – проаналізував доктор Нгуєн Мінь Фонг.

Для бізнес-спільноти зниження зобов'язань щодо сплати податку на доходи фізичних осіб вважається непрямим, але надзвичайно ефективним заходом підтримки, який приносить дві основні переваги: ​​зниження тиску на персонал та стимулювання купівельної спроможності ринку. Доктор Мак Куок Ань, віцепрезидент і генеральний секретар Ханойської асоціації малих і середніх підприємств, висловив свою думку, що політика зниження податку на доходи фізичних осіб є прямою фінансовою підтримкою для працівників, допомагаючи їм підтримувати кращий рівень життя без необхідності для підприємств різко підвищувати заробітну плату. Це опосередковано допомагає підприємствам стабілізувати витрати на персонал і зменшити конкурентний тиск на заробітну плату, утримуючи таланти. Коли працівники більш задоволені своїм фактичним доходом, продуктивність праці та відданість компанії також значно покращуються, створюючи більш позитивне робоче середовище для довгострокового розвитку бізнесу.

Коли податки знижуються, у людей з'являється більше «свіжих грошей» для витрат, особливо у середнього класу.

З точки зору ринку, економіст Тран Мань Хунг далі проаналізував, що коли податки будуть знижені, у людей, особливо у середнього класу, з'явиться більше «свіжих грошей» для витрат. Це збільшення купівельної спроможності створить сильний внутрішній попит, стимулюючи виробництво та бізнес для більшості галузей промисловості, від швидкозмінних споживчих товарів до послуг, туризму та нерухомості. Це набагато важливіший макроекономічний важіль, ніж звичайні пакети кредитної підтримки, оскільки він має прямий, швидкий та широкий вплив на весь ланцюг поставок та внутрішній ринок.

Зокрема, проект Закону також демонструє стурбованість щодо окремих домогосподарств-підприємців, які є важливим компонентом економіки. «Пропозиція стягувати податки на основі фактичного доходу – доходи мінус витрати, а не лише на основі доходів – це крок, якого ми давно очікували. Домогосподарство, яке продає продукти харчування чи послуги, має дуже великі витрати на сировину та експлуатаційні витрати, тому стягнення податків на основі коефіцієнта доходу часто створює несправедливий тягар. Застосування цього нового методу спонукатиме нас до більш прозорого обліку, переходу до бізнес-моделі, допоможе краще керувати та водночас зменшить фактичний тягар для підприємств з високим коефіцієнтом витрат. Це найбільш справедлива та практична підтримка», – сказала пані До Тхі Сюань, власниця швейного бізнесу (Ханой).

Міністерство фінансів планує представити уряду план стягнення податку на прибуток (дохід мінус витрати) з усіх фізичних осіб, дохід яких перевищує неоподатковуваний поріг, а не лише на основі поточного коефіцієнта доходу. Зокрема, домогосподарства-підприємці з доходом менше 3 мільярдів донгів сплачуватимуть податок за ставкою, що відповідає податку на прибуток підприємств, що застосовується до малих підприємств. Ця пропозиція враховує думки делегатів та експертів, забезпечуючи більшу справедливість, заохочуючи домогосподарства-підприємці до прозорого обліку та переходу до моделі підприємництва, допомагаючи державі ефективніше управляти податками, одночасно мінімізуючи навантаження на домогосподарства-підприємці з великими витратами.

Можна побачити, що цей план коригування є кроком до вдосконалення податкової політики в напрямку справедливості, синхронізації та високої передбачуваності. Якщо законопроект буде прийнято, він сприятиме розширенню ресурсів для людей, створюючи міцну основу для економічного відновлення та розвитку в найближчий період, підтверджуючи роль фіскальної політики у підтримці бізнесу та працівників у подоланні економічних викликів.

Джерело: https://vtv.vn/giam-ganh-nang-thue-co-hoi-vang-nang-thu-nhap-cho-hang-trieu-nguoi-lao-dong-100251202225249046.htm