Розплутування вузького місця у відшкодуванні податків

Проблеми з поверненням податків: потоки та витрати нематеріального капіталу

Минулого тижня податковий сектор отримав значну підтримку, коли прем'єр-міністр Фам Мінь Чінь високо оцінив зусилля у сфері реформи податкового адміністрування. Прем'єр-міністр наголосив, що податковий сектор пройшов потужний шлях реформ, зокрема у впровадженні інформаційних технологій та цифрової трансформації, таких як електронні рахунки-фактури та онлайн-податкові декларації, що сприяє покращенню бізнес-середовища. Ця похвала служить мотивацією та очікуванням для податкового сектору продовжувати усувати адміністративні бар'єри та створювати максимальну зручність для бізнесу та платників податків.

Податковий сектор пройшов шлях значних реформ, зокрема у сфері застосування інформаційних технологій та цифрової трансформації.

Незважаючи на визнані технологічні успіхи, проблема відшкодування податку на додану вартість (ПДВ) залишається постійною проблемою, яку постійно порушує та вимагає бізнес-спільнота. Згідно з нормативними актами, відшкодування ПДВ має бути оброблено швидко та оперативно, до 1 січня 2026 року, як це вказано Міністерством фінансів , для підтримки грошового потоку для експортних або інвестиційних підприємств. Однак багато підприємств повідомляють про тривалі затримки в обробці своїх заявок, причому в деяких випадках це триває до 12-18 місяців.

Багато економічних експертів аналізують, що затримка повернення податків нічим не відрізняється від запозичення державою безвідсоткового капіталу у бізнесу. Цей зв'язаний капітал збільшує альтернативні витрати та підриває конкурентоспроможність, особливо для малих та середніх підприємств з обмеженими фінансовими можливостями.

Виступаючи перед журналістами, представник компанії з виробництва та експорту текстилю та одягу в Бакніні заявив, що для експортно-орієнтованої обробної промисловості, яка має великий цикл обертання капіталу та швидку оборотність, ліквідність є вирішальним фактором виживання. «На нинішньому нестабільному міжнародному ринку кожен долар відповідного фінансування надзвичайно цінний для нас, щоб підтримувати виробництво, імпортувати сировину та своєчасно виплачувати заробітну плату працівникам», – сказав представник.

Затримка з відшкодуванням ПДВ — це не просто питання фінансових витрат, наприклад, необхідності бізнесу позичати кошти в банках для покриття витрат та нарахування відсотків... але, що ще важливіше, це створює негативний вплив на психологію та довіру. Коли бізнес виконує свої зобов'язання, кошти доводиться чекати занадто довго. Якщо ця затримка триватиме, це може вплинути на довіру бізнес-спільноти до своєчасності державної підтримки та політики реформ. Насправді, затримка з відшкодуванням ПДВ перетворює підтримку на тягар очікування, а не на ресурс для стимулювання відновлення та конкурентоспроможності на світовому ринку.

Політичні прориви та ключові технології для усунення вузьких місць у відшкодуванні податків.

Нещодавнє схвалення Національними зборами змін до Закону про податок на додану вартість (ПДВ) (очікується, що він набуде чинності з 1 січня 2026 року) розглядається як своєчасна відповідь на давні запити бізнес-спільноти, що демонструє чітке розмежування між відшкодуванням податків та боротьбою з податковим шахрайством у системі управління. Ця поправка створює два основні вузькі місця, які, як очікується, розблокують потік капіталу, який застопорився. Новий закон сміливо скасовує сувору вимогу «оплати, здійсненої» через банк за експортовані товари та послуги у справах про відшкодування податків. Ця зміна безпосередньо спрощує процедури, зменшує тягар доказування складних платежів та значно скорочує час, необхідний підприємствам для підготовки заяв на відшкодування податків.

Водночас, Закон також розширює та уточнює випадки, що стосуються податкового відшкодування, зокрема, підвищуючи прозорість та правову визначеність для експортних підприємств та інвестиційних проектів. Ці зміни є значним кроком уперед, перетворюючи податкове відшкодування з «адміністративного бар'єру» на ефективну політику підтримки ліквідності та зміцнюючи практичну впевненість для експортних підприємств.

Швидше повернення податків підтримуватиме грошовий потік для експортних або інвестиційних підприємств.

Однак вирішення проблеми повернення податків не може покладатися виключно на добру волю чи нові інституції; воно вимагає новаторських технологічних рішень. На думку економічних експертів, першопричиною цього «вузького місця» є подвійний ризик: надмірна обережність після випадків шахрайства та складний, непослідовний процес оцінки. З огляду на нову правову базу, прийняту Національними зборами, нагальною вимогою є забезпечення того, щоб темпи реформ відображалися у практичному поверненні капіталу до підприємств.

Досягнення реформи податкового адміністрування є незаперечними, але «вузьке місце» у відшкодуванні ПДВ залишається найбільшою перешкодою для потоку капіталу та ліквідності для бізнесу. З новою правовою базою податковий сектор повинен зосередити всі свої зусилля на інноваційному мисленні в управлінні ризиками, довірі до технологій для оптимізації процедур та пріоритезації швидкості повернення капіталу для перетворення податкових відшкодувань на оборотний капітал, а не на тягар банківських відсотків.

З огляду на поточну реальність затримок із поверненням податків, Торгово-промислова палата В'єтнаму (VCCI) та Асоціація бухгалтерів В'єтнаму запропонували фундаментальне рішення: широке та надійне застосування системи класифікації управління ризиками при поверненні податків. Замість ручної перевірки всіх файлів, податкові органи повинні запровадити чітку систему класифікації: застосовувати принцип «спочатку повернення коштів, потім перевірка» для файлів з низьким рівнем ризику, щоб пришвидшити виплату (6-10 робочих днів), та навпаки, збільшувати попередню перевірку для файлів з високим рівнем ризику.

Примітно, що одним із досягнень цифрової реформи, яке високо оцінив уряд, є широке впровадження електронних рахунків-фактур (електронних рахунків-фактур). Електронні рахунки-фактури є не лише ефективним інструментом боротьби з податковим шахрайством у його витоку та запобігання використанню фіктивних рахунків-фактур, але й ключем до залучення капіталу для бізнесу в процесі повернення податків. Податкові органи повинні максимально використовувати величезне сховище даних електронних рахунків-фактур для підтримки процесу аудиту. Зокрема, систему необхідно оновити, щоб автоматично перевіряти походження товарів і точно виявляти підозрілі транзакції в режимі реального часу.

Зокрема, досягнення цифрових реформ, такі як широке впровадження електронних рахунків-фактур (електронних рахунків-фактур), є ключовими для вивільнення капіталу. Електронні рахунки-фактури не лише борються з податковим шахрайством у його витоку, але й забезпечують величезне сховище даних для цілей аудиту. Податковим органам необхідно максимально використовувати ці дані для автоматизації перевірки походження та джерела товарів, а також виявлення підозрілих транзакцій у режимі реального часу.

Якщо дані електронних рахунків-фактур будуть розпізнаватися та використовуватися системою як вагомі юридичні докази законності транзакцій, час, необхідний для перевірки документів, значно скоротиться. Це оптимальний спосіб гармонізувати швидкість реформи податкового адміністрування та ефективність впровадження політики у відчутну довіру та грошовий потік для бізнес-спільноти.

Джерело: https://vtv.vn/go-nut-that-hoan-thue-100251211192627999.htm