اقتراح لتنظيم 3 خطوط حماية مستقلة في نظام الرقابة الداخلية للبنوك

يطلب بنك الدولة الفيتنامي (SBV) إبداء التعليقات على مسودة التعميم المُنظِّم لنظام الرقابة الداخلية للبنوك التجارية وفروع البنوك الأجنبية، والذي يحل محل التعميم رقم 13/2018/TT-NHNN. وتُعد هذه خطوة تعديلية مهمة لمواءمة الإطار القانوني مع قانون مؤسسات الائتمان لعام 2024، وتحديث معايير بازل، وتعزيز قدرة إدارة المخاطر في جميع أنحاء النظام.

وفقًا للتقرير التوضيحي الصادر عن بنك الدولة الفنزويلي، تستند اللوائح الجديدة إلى قانون مؤسسات الائتمان لعام ٢٠٢٤ والمرسوم الحكومي رقم ٢٦/٢٠٢٥/ND-CP بشأن وظائف ومهام وهيكل بنك الدولة الفنزويلي التنظيمي. يتضمن القانون الجديد العديد من التغييرات في المادتين ٥٧ و٥٨ المتعلقتين بأنظمة الرقابة والتدقيق الداخلي، مما يجعل التعميم رقم ١٣ الحالي غير مناسب.

بالإضافة إلى ذلك، لاحظ بنك الاحتياطي الفنزويلي، خلال عملية التنفيذ، عددًا من الصعوبات التي واجهتها البنوك التجارية وفروع البنوك الأجنبية فيما يتعلق بعملية الرقابة وإدارة المخاطر والتدقيق الداخلي. وبناءً على ذلك، وُضعت مسودة التعميم بهدف تحديث معايير بازل الجديدة، مع استكمال الجوانب الناقصة، مثل إدارة مخاطر النماذج، ومتطلبات بيانات المخاطر، واختبارات الإجهاد، والإرشادات المتعلقة بقياس مخاطر أسعار الفائدة في السجلات المصرفية.

وبحسب البنك المركزي فإن هذا ليس مجرد تعديل فني بل تعديل أساسي في الهيكل والنهج، يهدف إلى مواكبة الممارسات الدولية وزيادة الشفافية وضمان سلامة عمليات النظام المصرفي.

طلب الآراء حول مشروع التعميم الجديد الذي ينظم نظام الرقابة الداخلية للبنوك التجارية وفروع البنوك الأجنبية

ومن أبرز ما جاء في مشروع القانون الأحكام المحددة المتعلقة بثلاثة خطوط مستقلة للحماية في نظام الرقابة الداخلية.

تحديدًا، يتمثل خط الدفاع الأول في الإدارات المُولِّدة للمخاطر، بما في ذلك إدارة توليد الإيرادات، وإدارة توليد المخاطر، وإدارة توليد المخاطر، وإدارة الحد من المخاطر لكل نشاط أو عملية تجارية محددة؛ والإدارة التي تبني النماذج وتنشرها وتستخدمها، وغيرها من الإدارات المُولِّدة للمخاطر. وتتمثل وظيفة خط الدفاع الأول في تحديد المخاطر وتطبيقها ومراقبتها والحد منها.

يتكون خط الدفاع الثاني من إدارة الامتثال وإدارة المخاطر على الأقل. ويتولى هذا الخط مسؤولية وضع سياسات إدارة المخاطر، واللوائح الداخلية المتعلقة بها، وقياس ومراقبة المخاطر على مستوى البنك، والامتثال للأنظمة القانونية، والتحقق من النماذج.

ويتمثل خط الدفاع الثالث في وظيفة التدقيق الداخلي التي يقوم بها قسم التدقيق الداخلي وفقاً لأحكام قانون مؤسسات الائتمان وهذا التعميم.

كما يُشدد المشروع على دور ثقافة الرقابة، باعتبارها أساسًا لجميع أنشطة الإدارة في البنك. وتتشكل هذه الثقافة من خلال معايير أخلاقيات المهنة، واللوائح الداخلية، وآليات المكافآت والانضباط، مما يُشجع كل فرد على تحديد المخاطر في العمل والتحكم فيها بشكل استباقي.

بالإضافة إلى ذلك، يُلزم المصرف المركزي البنوك بإنشاء آلية شفافة ومتعددة الأبعاد لتبادل المعلومات، مما يُمكّن جميع مستويات الإدارة من رصد المخاطر أو الانتهاكات أو حوادث الاحتيال على الفور. ويُدرج مبدأ "كلما زادت المخاطر، زادت وتيرة تبادل المعلومات" كمتطلب إلزامي لنظام الإدارة الداخلية.

يقوم مشروع التعميم الجديد بتوسيع نطاق تعريفات ومحتوى أنواع المخاطر، بما في ذلك مخاطر الائتمان ومخاطر السوق ومخاطر التشغيل ومخاطر السيولة ومخاطر التركيز ومخاطر أسعار الفائدة في دفتر البنوك.

وعلى وجه الخصوص، يتم تقسيم مخاطر أسعار الفائدة في دفتر البنوك إلى ثلاث مجموعات: مخاطر الفجوة، الناشئة عن عدم التوافق بين استحقاق الأصول والخصوم؛ ومخاطر الأساس، الناشئة عن الفرق بين أسعار الفائدة التقييمية؛ ومخاطر الخيار، الناشئة عن سلوك العملاء أو خصائص المنتج.

هذه نقاط جديدة مبنية على توجيهات لجنة بازل، مما يُسهم في استكمال نظام إدارة المخاطر وفقًا للمعايير الدولية. إضافةً إلى ذلك، يُضيف مشروع التعميم مفاهيم جديدة، مثل مخاطر النماذج، واختبارات الإجهاد، ورأس المال الاقتصادي ، مما يُمكّن البنوك من الحصول على أدوات أفضل للتنبؤ والاستجابة في ظل سيناريوهات تقلبات السوق.

ويشار إلى أن البنك المركزي يطلب من مؤسسات الائتمان تقديم تقارير دورية سنويا عن نتائج الرقابة الداخلية وإدارة المخاطر وتقييم كفاية رأس المال والتدقيق الداخلي، والاحتفاظ بسجلات كاملة لخدمة أعمال التفتيش والإشراف.

وبحسب تقييم هيئة الصياغة، فإن إصدار التعميم الجديد لا يهدف فقط إلى تحسين قدرة البنوك التجارية على ضبط النفس وإدارة المخاطر، بل يهدف أيضًا إلى بناء نظام مصرفي آمن وصحي وشفاف ومستدام.

المصدر: https://thoibaonganhang.vn/de-xuat-quy-dinh-3-tuyen-bao-ve-doc-lap-trong-he-thong-kiem-soat-noi-bo-ngan-hang-173059.html