تحسين السياسات الضريبية وتبسيط الإجراءات الإدارية ودعم دافعي الضرائب

(تشينفو.فن) - طلب نائب رئيس الوزراء هو دوك فوك من وزارة المالية دراسة المعلومات القيمة والآراء الدقيقة في تقرير بوابة المعلومات الإلكترونية الحكومية لخدمة العمل الاستشاري واقتراح استكمال اللوائح والسياسات الضريبية.

تحسين السياسات الضريبية وتبسيط الإجراءات الإدارية ودعم دافعي الضرائب

نشرت بوابة المعلومات الإلكترونية الحكومية مؤخرًا سلسلة من المقالات حول موضوع "حان وقت الإصلاح الضريبي"، بما في ذلك ثلاث مقالات متتالية تنشر آراء الخبراء الذين يحللون الحالة الحالية للنظام الضريبي، ويشيرون إلى الخبرة الدولية ويقدمون توصيات إصلاحية مناسبة لظروف فيتنام.

فيما يتعلق بحلول إصلاح السياسة الضريبية، اقترح البروفيسور دكتور هوانج فان كونج - نائب رئيس الجامعة الوطنية للاقتصاد السابق، وعضو الجمعية الوطنية الخامسة عشرة، وعضو لجنة المالية والميزانية في الجمعية الوطنية، نموذجًا من ثلاث طبقات مع المبادئ الأساسية للوضوح والبساطة وسهولة التنفيذ وسهولة التفتيش والإشراف والشفافية والملاءمة للواقع. يتكون هذا النموذج من ثلاثة ركائز: اللامركزية والتيسير والرقمنة.

أولاً، من الضروري التمييز بوضوح بين الضرائب من أجل فصل الضرائب السلوكية وضرائب الواجب المدني. يجب أن تحدد كل ضريبة أهدافها ونطاق تطبيقها بشكل واضح، مع تجنب التداخل في تنظيم نفس الموضوع. على سبيل المثال، ينبغي أن تهدف ضريبة السلع الانتقائية والضريبة البيئية إلى تنظيم سلوك المستهلك، في حين ينبغي لضريبة القيمة المضافة وضريبة الدخل ضمان الالتزام بالمساهمة في الميزانية.

ثانياً، بناء آلية تحصيل مرنة - "خيارات عديدة، هدف واحد". يمكن تطبيق الضريبة وفقًا للعديد من طرق الحساب المختلفة، بما يتناسب مع خصائص وقدرة كل مجموعة من المؤسسات، لضمان العدالة والتنفيذ الفعال.

ثالثا، رقمنة النظام الضريبي بشكل كامل ــ والانتقال من الالتزام الصرف إلى توفير الراحة لدافعي الضرائب. إن الإصلاح يجب أن يؤثر في آن واحد على "الأجهزة" (السياسات، وأنظمة الضرائب) و"البرمجيات" (كيفية تنظيم الحكومة وتشغيلها وتقديم الخدمات لها). يحتاج النظام الضريبي الحديث إلى تلبية ثلاث وظائف أساسية: توليد إيرادات مستدامة لميزانية الدولة؛ ضمان العدالة والتنظيم الاقتصادي المعقول؛ مع التكامل مع الممارسات الدولية المتقدمة.

وفيما يتعلق بضريبة القيمة المضافة، أكد البروفيسور الدكتور هوانج فان كونج على ضرورة تبسيط اللوائح المتعلقة بالفواتير ومستندات الإدخال، وإصلاح إجراءات خصم الضرائب واستردادها، وخفض الإجراءات غير الضرورية. وفي الوقت نفسه، من الضروري تعزيز مسؤولية دافعي الضرائب وتشجيع التحول الرقمي في إدارة الضرائب للقضاء تمامًا على الوضع الذي يتعين فيه على الشركات "طلب استرداد الضرائب". وبدلاً من ذلك، ينبغي أن تكون عمليات استرداد الضرائب آلية وشفافة وخاضعة لآليات حديثة لإدارة المخاطر.

تي اس. اقترح نجوين سي دونج، نائب رئيس مكتب الجمعية الوطنية السابق، عددًا من الحلول المؤسسية المهمة لإصلاح النظام الضريبي في فيتنام.

أولا، لا بد من إعادة هيكلة النظام القانوني الضريبي نحو التكامل والشفافية وسهولة التنفيذ. بدلاً من الحفاظ على قوانين الضرائب المنفصلة كما هي الحال الآن، فمن الضروري بناء قانون ضريبي موحد باعتباره الإطار القانوني الأساسي لنظام السياسة الضريبية الوطنية بأكمله. وعلى هذا الأساس، إعادة هيكلة الضرائب في اتجاه عصري يتناسب مع خصائص الاقتصاد الرقمي وتوجهات التنمية المستدامة. إن السياسة الضريبية بحاجة إلى التحول من هدفها الأساسي وهو تحصيل الإيرادات إلى دورها في خلق التنمية. وعلى وجه الخصوص، يتعين إعادة النظر بشكل جدي في ضريبة القيمة المضافة، والحد من الاعتماد عليها تدريجيا والتحول تدريجيا إلى أشكال أكثر ذكاء من ضريبة الاستهلاك. وفي الوقت نفسه، ينبغي تطوير ضرائب جديدة مع تنظيم فعال ومستدام مثل الضريبة الرقمية (للاقتصاد الرقمي)، وضريبة الكربون (للاستجابة لتغير المناخ)، والضريبة العقارية التصاعدية (لتنظيم التراكم المفرط للأصول، وضمان العدالة الاجتماعية).

ولضمان عدم انقطاع اتجاه الإصلاح وتمتعه بالقوة المؤسسية الكافية، اقترح الدكتور نجوين سي دونج إنشاء لجنة وطنية لإصلاح الضرائب. وتحتاج هذه الوكالة إلى أن تكون مكثفة، بمشاركة صناع السياسات، والخبراء المستقلين، وممثلي مجتمع الأعمال والشعب. وينبغي أن تتمتع المفوضية بالسلطة اللازمة للبحث واقتراح ومراقبة عملية الإصلاح الضريبي برمتها، لتصبح مركزاً لتعزيز الابتكار المؤسسي بروح العلم والموضوعية والاستماع المتعدد الأبعاد.

وثانيا، يتعين على فيتنام أن تعمل على تحسين قدراتها على الاستجابة للسياسات بشكل أكثر مرونة. إن السياسات مثل استرداد الضرائب الفورية للسياح، أو تعزيز الصادرات المحلية أو تنفيذ سياسات ضريبية مرنة حسب المنطقة والصناعة تحتاج إلى البحث والتأسيس وتطبيقها بشكل مناسب في السياق المحلي والممارسات الدولية.

ثالثا، من الضروري إنهاء آلية الضريبة الإجمالية في أقرب وقت ممكن ــ والتي تنطوي على العديد من أوجه القصور المحتملة من حيث الشفافية والعدالة. تي اس. واقترح نجوين سي دونج استبداله بنموذج "الضريبة البسيطة" بمعدل ضريبي صغير (1-2%) يتم حسابه مباشرة على الإيرادات الفعلية، ويتم تسجيله عبر الأجهزة الإلكترونية مثل أجهزة نقاط البيع أو المحافظ الإلكترونية أو رموز الاستجابة السريعة. إن هذا النهج بسيط ويوفر سيطرة فعالة دون الحاجة إلى جهاز إداري مكثف.

رابعا، من الضروري بناء نظام ضريبي ذكي وتعزيز التحول الرقمي الشامل في صناعة الضرائب. يجب رقمنة جميع العمليات - من الإقرار والدفع والاسترداد إلى التدقيق الضريبي - وربطها بشكل متزامن بمنصات البيانات الوطنية مثل البنوك والجمارك والسكان والأراضي والتجارة الإلكترونية، إلخ. وبفضل ذلك، ستصبح البيانات الآنية أساسًا للدولة لبناء سياسات ضريبية مرنة وفي الوقت المناسب ودقيقة.

خامساً، من الضروري تحويل العلاقة بين السلطات الضريبية والمؤسسات من علاقة "إدارة" إلى علاقة "مرافقة". يجب تقديم الدعم والمشورة والتوجيه الواضح لمكلفي الضرائب؛ وفي الوقت نفسه، يتعين على مسؤولي الضرائب أن يصبحوا خبراء في القانون والتكنولوجيا ومهارات الاتصال العام. وحينها فقط يمكن تنفيذ الالتزامات الضريبية بطريقة شفافة ومريحة وقانونية، مما يساهم في تعزيز الثقة الاجتماعية وفعالية الإدارة الضريبية الوطنية...

قامت بوابة المعلومات الإلكترونية الحكومية بتلخيص وضع المعلومات الصحفية والرأي العام والتوصيات الواردة في المواد المذكورة أعلاه، وأبلغت بها رئيس الوزراء.

بالنظر إلى تقرير بوابة المعلومات الإلكترونية الحكومية، طلب نائب رئيس الوزراء هو دوك فوك من وزارة المالية، وفقًا لوظائفها ومهامها وصلاحياتها، دراسة المعلومات القيمة والآراء الصحيحة في تقرير بوابة المعلومات الإلكترونية الحكومية المذكور أعلاه لخدمة العمل الاستشاري واقتراح استكمال القوانين والسياسات الضريبية؛ توجيه السلطات الضريبية بالتنسيق مع الجهات ذات الصلة لتعزيز إدارة تحصيل الضرائب، وتبسيط الإجراءات الإدارية، ودعم دافعي الضرائب، والمساهمة في التنفيذ الفعال لاستراتيجية إصلاح النظام الضريبي حتى عام 2030 وفقًا للقرار رقم 508/QD-TTg المؤرخ 23 أبريل 2022 لرئيس مجلس الوزراء.

فونغ نهي

المصدر: https://baochinhphu.vn/hoan-thien-chinh-sach-thue-don-gian-hoa-thu-tuc-hanh-chinh-ho-tro-nguoi-nop-thue-102250508152550068.htm