مراجعة شاملة لتسليط الضوء على الشركات "الشبحية" والمتهربة من الضرائب

ANTD.VN - لا يزال وضع فواتير الشراء والبيع والتهرب الضريبي مؤلمًا. وتجري هيئة الضرائب مراجعة كبرى باستخدام الذكاء الاصطناعي والبيانات الضخمة، مع التنسيق الوثيق مع الشرطة، ومن المرجح أن يتم "كشف" الشركات المتهربة من الضرائب قريبًا.

جميع أنواع حيل الاحتيال في الفواتير

تمكنت الشرطة في الآونة الأخيرة من تفكيك العديد من شبكات الاتجار بالفواتير المزورة على نطاق واسع. على سبيل المثال، في يونيو/حزيران 2023، بدأت شرطة مقاطعة هونغ ين قضية وقامت بمقاضاة 4 متهمين في عصابة تدير أكثر من 20 شركة "شبحية" أصدرت أكثر من 5500 فاتورة بقيمة إجمالية تصل إلى 2200 مليار دونج. تكمن خدعة هؤلاء الأشخاص في شراء الشركات من أصحاب الأعمال الذين يريدون حلها لتسجيل المستندات لإصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة المزورة لبيعها لشركات أخرى لإضفاء الشرعية على تكاليف المدخلات، مما يتسبب في خسارة إيرادات ميزانية الدولة.

مع الفواتير الإلكترونية، سيتم تعقب الاحتيال (إن وجد) إلى السلطات الضريبية.

في أوائل مايو 2023، اكتشف قسم الشرطة الاقتصادية في شرطة مدينة هوشي منه أيضًا حلقة واسعة النطاق لتجارة الفواتير.

وتتمثل خدعة هؤلاء الأشخاص في استخدام المعلومات الموجودة على بطاقات الهوية وبطاقات الهوية المدنية التي تم شراؤها من محلات الرهن لإنشاء ما يقرب من 60 شركة "شبح" في مدينة هوشي منه ودونج ناي . ومن ثم تقوم هذه المجموعات بالبحث عن العملاء عبر الإنترنت، وتتواصل معهم لعرض بيع فواتير ضريبة القيمة المضافة ذات المحتوى الخاطئ بسعر متفق عليه يتراوح بين 1.5% - 2% من قيمة الفاتورة (بدون الضريبة). وأظهرت نتائج التحقيق أن المتهمين أصدروا أكثر من 20 ألف فاتورة ضريبة القيمة المضافة مزورة لنحو 4 آلاف شركة مختلفة في 35 مقاطعة ومدينة، بقيمة مسجلة على الفواتير تبلغ نحو 4 آلاف مليار دونج.

وفي مدينة ثانه هوا، تم القبض على خمسة أشخاص بتهمة إنشاء شركة "شبح" وإصدار فواتير مزورة بمبيعات بلغت نحو 30 مليار دونج. هذه هي الكيانات التي تقوم بالمحاسبة الضريبية للشركات، ولكنها بعد ذلك تقوم بإنشاء شركات "شبح" إضافية لا تعمل في مجال الأعمال التجارية للتواصل مع الشركات التي تقوم بذلك، ثم تقوم بتعديل نفسها، وإصدار الفواتير ذهابًا وإيابًا بين العديد من الشركات، ثم موازنة الفواتير وإصدارها ذاتيًا لوحدات الشراء المحتاجة.

ومن الواضح أنه على الرغم من أن استخدام الفواتير الإلكترونية من المتوقع أن يحد من عمليات الاحتيال في الفواتير، إلا أن هذا النوع من الجرائم لا يزال يعمل بشكل مؤلم. وقالت الإدارة العامة للضرائب إن العديد من الحالات تم التحقيق فيها وملاحقتها قضائيا من قبل الشرطة، كما هو الحال في فو ثو، وهاي فونج، وكوانج نينه، ونينه بينه...

وهذا يدل على أن أساليب هذه المواضيع متطورة للغاية، ونطاق التنفيذ على مستوى البلاد، والوقت من إنشاء موقع العمل إلى التخلي عنه أو اكتشافه من قبل السلطات لا يستغرق سوى فترة قصيرة من الزمن. السلوكيات النموذجية هي: إصدار فواتير مزورة، وفواتير الشراء والبيع. بما في ذلك حالات إصدار فواتير مزورة بهدف الربح؛ إصدار فاتورة غير صحيحة لإضفاء الشرعية عليها، أو تقليل تكاليف الإدخال لتقليل الضرائب المستحقة، أو التصريح بشكل غير صحيح أو غير كافٍ؛ لا يوجد فاتورة للبضائع المصدرة؛ يتم إعادة إصدار فاتورة الخصم التجاري كفاتورة تعديل...

في الآونة الأخيرة، من خلال قضية حققت فيها ولاحقتها شرطة مقاطعة فو تو، تم اكتشاف أن 524 شركة لديها مخاطر تتعلق بالفواتير الإلكترونية. وأصدرت الإدارة العامة للضرائب على الفور بلاغاً رسمياً تطلب فيه من إدارات الضرائب في المحافظات والمدن التي تديرها الحكومة المركزية مراجعة فواتير المبيعات لهذه الشركات البالغ عددها 524 شركة؛ وفي الوقت نفسه، قم بمراجعة وتفتيش الشركات باستخدام الفواتير من هذه الوحدات. وتشترط الإدارة العامة للضرائب أنه في حال تبين أن أي شركة استخدمت فواتير من إحدى الشركات الـ 524 المذكورة أعلاه، فيجب عليها تقديم شرح وتوضيح.

وفيما يتعلق بإدارة الضرائب، وجه نائب رئيس الوزراء لي مينه خاي وزارة المالية بإدارة والإشراف على إصدار واستخدام الفواتير بشكل صارم ووفقًا للوائح، والكشف عن أعمال الشراء غير القانوني واستخدام الفواتير للتهرب من الضرائب واسترداد المبالغ الضريبية المناسبة من ميزانية الدولة ومعالجتها بشكل صارم.

ولا يقتصر الأمر على اكتشاف الحالات أو ملاحقتها أو التعامل معها سراً، بل إن شراء وبيع الفواتير المزورة أصبح الآن يتم الإعلان عنه علناً على مواقع التواصل الاجتماعي ومجموعات المحاسبة والضرائب. كما تدعم العديد من الكيانات الإعلانية عند شراء الفواتير أيضًا المستندات الأخرى ذات الصلة مثل العقود والإيصالات ومذكرات تسليم المستودعات وما إلى ذلك.

تعتمد تكلفة شراء فاتورة مزورة على القيمة الإجمالية المذكورة في الفاتورة، كما أن السعر رخيص جدًا أيضًا. على سبيل المثال، سعر شراء فاتورة أقل من 5 ملايين يكلف حوالي 60,000 - 150,000 دونج فقط/فاتورة. بالنسبة للقيم الأعلى، يتم حساب التكلفة كنسبة مئوية.

لا يعتمد هذا المعدل على قيمة الفاتورة فحسب، بل يعتمد أيضًا على وقت تشغيل شركة إصدار الفاتورة (ستكون تكاليف الشركات القائمة منذ فترة طويلة أعلى من الشركات التي تم إنشاؤها حديثًا).

أختام الشركات التي ضبطتها الشرطة في قضية شراء وبيع الفواتير غير القانونية

استخدام الذكاء الاصطناعي لمسح الشركات "الوهمية"

وبحسب الشرطة فإن أحد الأسباب التي تؤدي إلى انتشار الفواتير المزورة والاحتيال الضريبي على نطاق واسع هو أن اللوائح المتعلقة بتسجيل الأعمال، والإقرار الضريبي، وإدارة الفواتير، وإدارة الضرائب، وتفتيش الأعمال، والمعاملات المصرفية... ليست صارمة بعد، مع وجود العديد من أوجه القصور التي تؤدي إلى استغلال الأشخاص.

رغم استمرار حدوث تزوير الفواتير الإلكترونية، أكد مسؤولو الإدارة العامة للضرائب أن الفواتير الإلكترونية، على عكس الفواتير الورقية، ستظل قابلة للتتبع لدى مصلحة الضرائب.

تعمل مصلحة الضرائب حاليًا على تعزيز التنفيذ الشامل وتعظيم استخدام تكنولوجيا المعلومات في تسوية استرداد الضرائب؛ نشر الذكاء الاصطناعي لتحليل البيانات الضخمة في سلسلة الشراء الخاصة بالشركات، وبالتالي اكتشاف علامات الاحتيال في الإقرار الضريبي ودفع الشركات الوسيطة في سلسلة الشراء؛ اكتشاف علامات غير عادية في قيمة السلع المتداولة؛ كشف سلاسل التجارة الدائرية للشركات…

عززت مصلحة الضرائب تطبيق عمليات تدقيق دورية ومكثفة، بالاعتماد على نظام البيانات الضخمة، للكشف عن أي مخالفات، ومنع عمليات البيع والشراء، واستخدام الفواتير والوثائق المزورة، واستخدام الفواتير والوثائق غير القانونية، والاحتيال في استرداد الضرائب، والتهرب الضريبي. وستتعامل مصلحة الضرائب بصرامة مع المخالفات والانتهاكات المتعمدة وفقًا لصلاحياتها، وستتلقى البلاغات والتقارير المتعلقة بالجرائم وتبت فيها، وستحيل القضايا التي تحمل دلائل على جرائم اقتصادية وأفعال سلبية، وتوصي بملاحقتها قضائيًا، وستنسق مع الشرطة للتعامل معها وفقًا للأنظمة القانونية.

يذكر أن مدير عام الإدارة العامة للضرائب أصدر مؤخراً نظام التفتيش الضريبي. تهدف هذه العملية إلى تعزيز عمل التفتيش الضريبي على أساس تطبيق آليات إدارة المخاطر، وتطبيق تكنولوجيا المعلومات في التفتيش الضريبي للكشف عن المخالفات الضريبية ومنعها ومعالجتها على الفور، ومكافحة الخسائر الضريبية.

وبحسب الإدارة العامة للضرائب، فإنه مع إصدار وتطبيق آليات إدارة المخاطر بشكل متزامن وتقييم وتحديد دافعي الضرائب الذين لديهم علامات خطر في إدارة الفواتير واستخدامها، فقد دعم نظام تحليل قاعدة بيانات الفواتير الإلكترونية القدرة على التسجيل التلقائي وتوفير قائمة بدافعي الضرائب ذوي المخاطر العالية فيما يتعلق بالفواتير للقيام بأعمال إدارة الضرائب.

رابط المصدر: https://www.anninhthudo.vn/tong-ra-soat-de-dua-cac-doanh-nghiep-ma-tron-thue-ra-anh-sang-post547982.antd