ANTD.VN - لا تزال مشكلة فواتير البيع والشراء والتهرب الضريبي تُشكل مشكلةً خطيرة. تُجري إدارة الضرائب مراجعةً شاملةً باستخدام الذكاء الاصطناعي والبيانات الضخمة، بالتنسيق الوثيق مع الشرطة، ومن المُرجّح أن تُكشف قريبًا شركات التهرب الضريبي.
جميع أنواع حيل الاحتيال في الفواتير
في الآونة الأخيرة، فككت الشرطة باستمرار العديد من شبكات تداول الفواتير المزورة واسعة النطاق. على سبيل المثال، في يونيو 2023، باشرت شرطة مقاطعة هونغ ين تحقيقًا ولاحقت 4 متهمين في شبكة تدير أكثر من 20 شركة وهمية أصدرت أكثر من 5500 فاتورة بقيمة إجمالية تصل إلى 2200 مليار دونج. وتمثلت طريقة هؤلاء الأشخاص في إعادة شراء الشركات من أصحابها الراغبين في حلها لتسجيل وثائق لإصدار فواتير ضريبة القيمة المضافة المزورة لبيعها لشركات أخرى لإضفاء الشرعية على تكاليف المدخلات، مما تسبب في خسائر لميزانية الدولة.
 |
مع الفواتير الإلكترونية، سيتم تعقب الاحتيال (إن وجد) إلى السلطات الضريبية. |
في أوائل مايو 2023، اكتشف قسم الشرطة الاقتصادية في شرطة مدينة هوشي منه أيضًا حلقة واسعة النطاق لتجارة الفواتير.
اعتمد أسلوب المُستجوبين على استخدام معلومات بطاقات الهوية وبطاقات هوية المواطنين المُشتراة من مكاتب الرهن لإنشاء ما يقرب من 60 شركة وهمية في مدينتي هو تشي منه ودونغ ناي . بعد ذلك، بحثت هذه المجموعات عن عملاء عبر الإنترنت، وتواصلت معهم لعرض فواتير ضريبة القيمة المضافة ذات محتوى مُزيف بسعر مُتفق عليه يتراوح بين 1.5% و2% من قيمة الفاتورة (باستثناء الضريبة). أظهرت نتائج التحقيق أن المُستجوبين أصدروا أكثر من 20,000 فاتورة ضريبة قيمة مضافة مزورة لحوالي 4,000 شركة مُختلفة في 35 مقاطعة ومدينة، بقيمة مُسجلة في الفواتير تُقارب 4,000 مليار دونج فيتنامي.
في ثانه هوا، أُلقي القبض على خمسة أشخاص بتهمة إنشاء شركات وهمية، وإصدار فواتير مزورة بمبيعات بلغت حوالي 30 مليار دونج. عمل هؤلاء الأشخاص محاسبين ضريبيين لشركات، ثم أنشأوا شركات وهمية أخرى غير مزاولة للنشاط التجاري للتواصل مع الشركات العاملة، ثم قاموا بتسوية فواتيرهم ذاتيًا، وتداولوها بين عدة شركات، وموازنة فواتيرهم، ثم إصدارها ذاتيًا للمشترين المحتاجين.
يتضح أنه على الرغم من أن استخدام الفواتير الإلكترونية يُتوقع أن يحدّ من احتيال الفواتير، إلا أن هذا النوع من الجرائم لا يزال ينتشر بشكل كبير في الآونة الأخيرة. وذكرت الإدارة العامة للضرائب أن العديد من القضايا خضعت للتحقيق والملاحقة القضائية من قبل الشرطة، كما هو الحال في فو ثو، وهاي فونغ، وكوانغ نينه، ونينه بينه، وغيرها.
يُظهر هذا أن أساليب هذه الشركات متطورة للغاية، وأن نطاق تطبيقها يشمل جميع أنحاء البلاد، وأن الفترة من تأسيسها إلى إغلاقها أو اكتشافها من قِبل السلطات لا تستغرق سوى وقت قصير. من بين الممارسات الشائعة: إصدار فواتير مزورة، وفواتير شراء وبيع. بما في ذلك حالات إصدار فواتير مزورة بغرض الربح؛ وإعداد فواتير مخالفة للأنظمة لتقنينها، وخفض تكاليف المدخلات لتقليل الضرائب المستحقة، والتصريح غير الصحيح، وعدم كفاية الفواتير؛ وعدم إصدار فواتير للبضائع المصدرة؛ وتحويل فواتير الخصم التجاري إلى فواتير معدلة...
مؤخرًا، وفي قضيةٍ حققت فيها شرطة مقاطعة فو ثو ولاحقتها قضائيًا، تبيّن وجود مخاطر تتعلق بالفواتير الإلكترونية لدى 524 شركة. وأصدرت الإدارة العامة للضرائب على الفور بلاغًا تطلب فيه من إدارات الضرائب في المحافظات والمدن المركزية مراجعة الفواتير الصادرة عن هذه الشركات، ومراجعة وتفتيش الشركات التي تستخدم فواتير من هذه الوحدات. وطلبت الإدارة العامة للضرائب من أي شركة، في حال ثبوت استخدامها فواتير من إحدى الشركات المذكورة أعلاه، تقديم شرح وتوضيح.
وفيما يتعلق بإدارة الضرائب، وجه نائب رئيس الوزراء لي مينه خاي وزارة المالية بإدارة والإشراف على إصدار واستخدام الفواتير بشكل صارم ووفقًا للوائح، والكشف عن أعمال الشراء غير القانوني واستخدام الفواتير للتهرب من الضرائب واسترداد المبالغ الضريبية المناسبة من ميزانية الدولة ومعالجتها بشكل صارم.
لا يقتصر الأمر على اكتشاف الحالات وملاحقتها قضائيًا أو التعامل سرًا مع الأشخاص، بل يُعلن حاليًا عن شراء وبيع الفواتير المزورة علنًا على مواقع التواصل الاجتماعي ومجموعات المحاسبة والضرائب. كما يدعم العديد من الأشخاص الذين ينشرون إعلانات عند شراء الفواتير مستندات أخرى ذات صلة، مثل العقود والإيصالات وسندات التسليم من المستودعات، وغيرها.
تعتمد تكلفة شراء الفواتير المزورة على قيمتها الإجمالية، وسعرها زهيد جدًا. على سبيل المثال، يتراوح سعر شراء الفواتير التي تقل قيمتها عن 5 ملايين دونج فقط بين 60,000 و150,000 دونج/فاتورة. أما بالنسبة للفواتير الأعلى، فتُحسب التكلفة كنسبة مئوية.
لا يعتمد هذا المعدل على قيمة الفاتورة فحسب، بل يعتمد أيضًا على وقت تشغيل شركة إصدار الفاتورة (ستكون تكاليف الشركات القائمة منذ فترة طويلة أعلى من الشركات التي تم إنشاؤها حديثًا).
 |
أختام الشركات التي ضبطتها الشرطة في قضية بيع وشراء فواتير غير قانونية |
استخدام الذكاء الاصطناعي لمسح الشركات "الوهمية"
وبحسب الشرطة فإن أحد الأسباب التي تؤدي إلى انتشار الفواتير المزورة والاحتيال الضريبي على نطاق واسع هو أن اللوائح المتعلقة بتسجيل الأعمال، والإقرار الضريبي، وإدارة الفواتير، وإدارة الضرائب، وتفتيش الأعمال، والمعاملات المصرفية... ليست صارمة بعد، مع وجود العديد من أوجه القصور التي تؤدي إلى استغلال الأشخاص.
رغم استمرار حدوث تزوير الفواتير الإلكترونية، أكد مسؤولو الإدارة العامة للضرائب أن الفواتير الإلكترونية، على عكس الفواتير الورقية، ستظل قابلة للتتبع لدى مصلحة الضرائب.
تعمل مصلحة الضرائب حاليًا على تعزيز التنفيذ الشامل، وتعظيم تطبيق تكنولوجيا المعلومات في تسوية استرداد الضرائب؛ ونشر الذكاء الاصطناعي لتحليل البيانات الضخمة في سلسلة البيع والشراء للمؤسسات، وبالتالي الكشف عن علامات الاحتيال في الإعلان عن الضرائب ودفعها من قبل الشركات الوسيطة في سلسلة البيع والشراء؛ والكشف عن العلامات غير العادية في قيمة السلع المتداولة؛ والكشف عن سلسلة البيع والشراء الدائرية للمؤسسات...
عززت مصلحة الضرائب تطبيق عمليات تدقيق دورية ومكثفة، بالاعتماد على نظام البيانات الضخمة، للكشف عن أي مخالفات، ومنع عمليات البيع والشراء، واستخدام الفواتير والوثائق المزورة، واستخدام الفواتير والوثائق غير القانونية، والاحتيال في استرداد الضرائب، والتهرب الضريبي. وستتعامل مصلحة الضرائب بصرامة مع المخالفات والانتهاكات المتعمدة وفقًا لصلاحياتها، وستتلقى البلاغات والتقارير المتعلقة بالجرائم وتبت فيها، وستحيل القضايا التي تحمل دلائل على جرائم اقتصادية وأفعال سلبية، وتوصي بملاحقتها قضائيًا، وستنسق مع الشرطة للتعامل معها وفقًا للأنظمة القانونية.
يُذكر أن المدير العام للإدارة العامة للضرائب أصدر مؤخرًا نظام التفتيش الضريبي. يهدف هذا النظام إلى تعزيز أعمال التفتيش الضريبي بالاعتماد على آليات إدارة المخاطر، وتوظيف تكنولوجيا المعلومات في التفتيش الضريبي للكشف عن المخالفات الضريبية ومنعها ومعالجتها بسرعة، ومنع الخسائر الضريبية.
وبحسب الإدارة العامة للضرائب، فإنه مع إصدار وتطبيق آليات إدارة المخاطر بشكل متزامن وتقييم وتحديد دافعي الضرائب الذين لديهم علامات خطر في إدارة الفواتير واستخدامها، فقد دعم نظام تحليل قاعدة بيانات الفواتير الإلكترونية القدرة على التسجيل التلقائي وتوفير قائمة بدافعي الضرائب ذوي المخاطر العالية فيما يتعلق بالفواتير للقيام بأعمال إدارة الضرائب.
[إعلان 2]
رابط المصدر
تعليق (0)