Transformation von Steuermanagementmodellen und -methoden: Unternehmen müssen sich proaktiv anpassen

Herr Nguyen Ngoc Tu – Leiter der Steuerabteilung der Provinz Khanh Hoa .

Ziel des Projekts ist die Abschaffung der starren Steuerform, die die wirtschaftliche Realität nicht adäquat widerspiegelt, und die Umstellung auf Selbstveranlagung und Selbstzahlung auf Basis von Rechnungen, Belegen und konkreten Einnahmen. Gleichzeitig sollen die Steuerverwaltung modernisiert und umfassend digitalisiert, eine synchronisierte Datenbank geschaffen, das Risikomanagement gestärkt und der Zeit- und Kostenaufwand für Steuerzahler um mindestens 30 % reduziert werden. Das Projekt zielt auf Fairness und Transparenz sowie auf die Schaffung gleicher Wettbewerbsbedingungen für Privatpersonen und Unternehmen ab. Es fördert die Nutzung elektronischer Rechnungen (E-Rechnungen) aus Kassensystemen, die elektronische Steuererklärung und -zahlung und etabliert ein datenbasiertes Managementsystem. Bei stabilem Betrieb erhalten Privatpersonen die Voraussetzungen für eine gesunde Entwicklung und einen reibungslosen Übergang zum Unternehmensmodell. Dadurch leisten sie einen positiveren Beitrag zum Staatshaushalt und zur Wirtschaft .

Für die Steuerbehörden trägt diese Umstellung dazu bei, Managementmethoden von manueller Vertragsgestaltung hin zu daten- und risikobasiertem Management zu modernisieren, IT-Anwendungen auszubauen, die Überwachung nach der Steuererklärung zu verbessern, die Effizienz der Budgeterhebung zu steigern und Steuerausfälle zu vermeiden. Für den HKD hilft der neue Mechanismus, Zeit- und Reisekosten zu reduzieren, den Zugang zu politischen Maßnahmen, Krediten und die Produktionsausweitung zu erleichtern sowie das Bewusstsein für die Einhaltung der Steuergesetze und die Einnahmentransparenz zu stärken.

Das Projekt nennt zahlreiche Aufgabenbereiche und Lösungsansätze zur Transformation des Steuermanagementmodells. Könnten Sie daher kurz die wichtigsten Inhalte erläutern, die der Steuersektor umsetzen wird?

Gemäß Beschluss 3389 konzentriert sich der Steuersektor im Zeitraum 2025–2026 und den Folgejahren auf die Umsetzung von sechs zentralen Aufgaben- und Lösungsbereichen. Erstens : Optimierung von Mechanismen, Richtlinien und Rechtsrahmen. Insbesondere wird der Steuersektor in Abstimmung mit den zuständigen Stellen relevante Gesetze und Dokumente wie das Steuerverwaltungsgesetz, die Mehrwertsteuer und die Einkommensteuer im Hinblick auf die Selbstveranlagung und Selbstzahlung überprüfen und anpassen. Zudem werden Kriterien zur Klassifizierung von Unternehmen nach Größe und Umsatz entwickelt, um die Anwendung der entsprechenden Buchführungs-, Rechnungs- und Belegregelungen zu ermöglichen. Zweitens : Innovation des Steuerverwaltungsprozesses für Unternehmen. Der Steuersektor wird ein Managementmodell für Risikomanagement und Datennutzung entwickeln und die einzelnen Schritte von der Registrierung über die Steuererklärung, Zahlung und Steuererstattung bis hin zur Prüfung automatisieren. Elektronische Rechnungen aus den Kassensystemen werden flächendeckend eingeführt, wodurch die Umsatzdaten direkt an die Finanzbehörden übermittelt und die manuelle Berechnung der Pauschalsteuern vollständig ersetzt wird. Drittens : Stärkung der digitalen Transformation und Modernisierung der IT-Infrastruktur. Dementsprechend investiert die Steuerbranche in ein zentralisiertes Datensystem, das Informationen aus Rechnungen, Banken, Verkaufssystemen und E-Commerce-Plattformen integriert. Zudem werden Anwendungen entwickelt, die Unternehmen bei der Steuererklärung, der Steuerzahlung und der Abfrage ihrer Steuerpflichten auf mobilen Geräten unterstützen. Viertens werden die Kapazitäten verbessert und die Steuerverwaltung für Unternehmen reorganisiert. Die Finanzbehörden werden ihr Personal neu strukturieren, von der direkten Verwaltung auf Unterstützung, Überwachung und Datenanalyse umstellen, die Mitarbeiter in Technologiekompetenz und Risikoanalyse schulen und die Koordination mit lokalen Behörden, Banken und Handelsregisterämtern verstärken, um eine synchrone Verwaltung zu gewährleisten. Fünftens werden Steuerzahler durch Öffentlichkeitsarbeit, Unterstützung und Begleitung gefördert. Dies ist eine der wichtigsten Säulen des Projekts. Der Steuersektor verstärkt die Kommunikation, Schulungen und direkte Beratung zur elektronischen Steuererklärung, zur Nutzung elektronischer Rechnungen, elektronischer Kassensysteme usw., um Unternehmen zu helfen, ihre Steuerpflichten zu verstehen und proaktiv zu erfüllen. Sechstens werden die datengestützte Kontrolle, Prüfung und das Compliance-Management gestärkt. Der Steuersektor wird Big-Data-Analysen einsetzen, um die richtigen Prüfobjekte auszuwählen, Probleme zu vermeiden, Fairness und Transparenz zu gewährleisten, die Managementeffizienz zu verbessern und Rechnungsbetrug vorzubeugen.

Die Umstellung von der Pauschalbesteuerung auf die buch- und rechnungsbasierte Steuerverwaltung wird sicherlich viele Veränderungen für Unternehmen mit sich bringen. Welche Schwierigkeiten und Hindernisse bestehen Ihrer Meinung nach in der Anfangsphase der Umsetzung, und welche Lösungen bietet der Steuersektor zur Unterstützung der Steuerzahler an?

Dies ist ein bedeutender Fortschritt und unterstreicht die Entschlossenheit des Finanzsektors, die Steuerverwaltung für Unternehmen zu modernisieren und transparenter zu gestalten. Die anfängliche Umsetzungsphase wird jedoch sicherlich einige Schwierigkeiten mit sich bringen, allen voran die Umstellung von Gewohnheiten. Nach jahrelanger Anwendung der Pauschalbesteuerung mit einfachen Verfahren müssen sich Unternehmen nun an die Buchhaltung, die Erfassung von Einnahmen und Ausgaben sowie die Verwendung von Rechnungen und Belegen gewöhnen. Dies kann insbesondere für kleine und ältere Unternehmen verwirrend sein. Hinzu kommt, dass die technologische Infrastruktur und der IT-Standard mancher Unternehmen noch begrenzt sind; auch die anfänglichen Investitionskosten für Geräte und Software für elektronische Rechnungen stellen eine Herausforderung dar.

In Anbetracht dessen hat der Steuersektor zahlreiche Maßnahmen ergriffen, um Steuerzahler bei der Umstellung zu unterstützen. Insbesondere wurden Informations- und Beratungsangebote über soziale Netzwerke, Videos und im direkten Dialog gefördert, um Unternehmen ihre Rechte, Pflichten und Umsetzungsmethoden zu erläutern. Die Provinzsteuerbehörde konzentriert sich zudem auf die Schulung und Weiterbildung von Beamten, damit diese die neuen Richtlinien verstehen und Unternehmen direkt nach dem Motto „Gemeinsam an die Hand nehmen und ihnen zeigen, wie es geht“ unterstützen können. Sie entwickelt benutzerfreundliche, mobile Anwendungen wie eTax Mobile, die es Unternehmen ermöglichen, Steuern jederzeit und überall zu erklären und zu bezahlen. Gleichzeitig berät sie das Provinzvolkskomitee, Anbieter elektronischer Rechnungen aufzufordern, Anreizprogramme für Unternehmen zu entwickeln. In Zusammenarbeit mit den lokalen Behörden werden Unternehmen mobilisiert und unterstützt, um eine reibungslose Umstellung und effektive Umsetzung zu gewährleisten.

Könnten Sie uns bitte mitteilen, was HKD vorbereiten muss, um die neuen Anforderungen an das Steuermanagement ab dem 1. Januar 2026 zu erfüllen?

Um die Regelung, dass ab dem 1. Januar 2026 die Pauschalbesteuerung für Unternehmen und Privatpersonen vollständig abgeschafft wird, ordnungsgemäß umzusetzen, sollten Unternehmen sich proaktiv und sorgfältig mit den geltenden Vorschriften und Rundschreiben zur neuen Steuerverwaltung vertraut machen. Sie sollten sich bei Anbietern von E-Rechnungslösungen registrieren und mit der Software vertraut machen. Darüber hinaus ist die aktive Teilnahme an Schulungen und Unterweisungen der Finanzbehörden und Steuerberater ratsam. Buchhaltungsunterlagen sollten vorschriftsmäßig geführt werden. Bei Problemen ist umgehend Unterstützung zu melden.

Die Abschaffung der Pauschalsteuer ab dem 1. Januar 2026 stellt eine wichtige Neuerung dar, die die Eigeninitiative und das Verantwortungsbewusstsein der Steuerzahler stärkt und einen positiven Anreiz für ein transparentes und professionelles Geschäftsumfeld schafft. Das Finanzamt der Provinz Khanh Hoa begleitet und unterstützt Unternehmen während des gesamten Übergangsprozesses. Wir empfehlen Privatpersonen und Unternehmen, sich proaktiv abzustimmen, um sich zügig an das neue Modell anzupassen.

Danke schön!

C.VAN (Implementierung)

Quelle: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/