El 22 de julio, en respuesta a VTC News, un representante del Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh dijo que la empresa que emitió una factura de 34.000 billones de VND en 7 días fue Hubnest Bird's Nest Company Limited.
Esta empresa se constituyó el 11 de octubre de 2022 con el código fiscal 0317512399. Hubnest Bird's Nest Company tiene su domicilio social en 435R Pham Van Dong, Barrio 11, Distrito de Binh Thanh. La representante es la Sra. Pham Thi Huong (nacida en 1992, residente en el Distrito 10 de Ciudad Ho Chi Minh). El capital social de la empresa es de 2.500 millones de VND y cuenta con un solo empleado.
La sede comercial registrada de Hubnest Bird's Nest Company Limited en el distrito de Binh Thanh emitió facturas por un valor superior a 34 billones de VND en 7 días. (Foto: Chau An)
Las líneas de negocio de Hubnest Bird's Nest Company son la venta al por mayor de alimentos (sin operar en la sede central); la venta al por mayor de bebidas; la venta al por menor de alimentos, bebidas, cigarrillos y tabaco; la venta al por menor de alimentos en tiendas especializadas; y la venta al por menor de bebidas en tiendas especializadas.
Según los reporteros de VTC News, la dirección comercial registrada de Hubnest Bird's Nest Company es una casa de 3 pisos con un ancho de aproximadamente 3,5 m. Este es también el lugar de negocios de otra empresa.
La casa ubicada en 435R Pham Van Dong también alberga otra empresa. (Foto: Chau An)
Según el Departamento de Impuestos de la Ciudad de Ho Chi Minh, los datos de la declaración del impuesto al valor agregado (IVA) del primer trimestre de 2023 de la empresa Hubnest Bird's Nest muestran que esta empresa ha emitido 6 facturas electrónicas y declarado ingresos de 34.567 billones de VND, sin IVA a pagar.
Según el Departamento de Impuestos de la Ciudad de Ho Chi Minh, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh presentó un informe inicial a esta unidad sobre el incidente. Específicamente, la factura de la empresa muestra: "Contrato de futuros del índice VN30F2210, octubre de 2022; VN30F2211, noviembre de 2022; VN30F2212, diciembre de 2022; VN30F2301, enero de 2023; VN30F2302, febrero de 2023; VN30F2303, marzo de 2023". En la sección del nombre del comprador figura "el cliente no recibió la factura".
Aunque la factura de entrada no genera IVA, la empresa determina el valor de compra en la declaración de IVA a través del listado detallado de transacciones de una importante empresa de valores con sede en el Distrito 1 de Ciudad Ho Chi Minh. Tras revisar el sistema y descubrir que la empresa había emitido facturas electrónicas con ingresos muy elevados, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh la citó para que explicara su funcionamiento.
Según la explicación de la empresa a la autoridad tributaria, Hubnest Bird's Nest Company se dedica al comercio de nidos de pájaro, pero también realiza operaciones con derivados financieros mediante el código VN30. Esta empresa lleva a cabo transacciones a través de una importante sociedad de valores utilizando el método de emparejamiento de órdenes.
Aunque el capital social de la empresa es de tan solo 2.500 millones de VND, los ingresos generados en el primer trimestre de 2023 ascendieron a 34.567 millones de VND, decenas de miles de veces superiores al capital social. La empresa explicó que esto se debe a la elevada rotación de capital, característica de las operaciones con derivados financieros, que implican un alto apalancamiento (cuatro veces el capital).
Específicamente, una empresa puede utilizar 250 millones de VND en margen (equivalente al 25%) para negociar un contrato de futuros de 1.000 millones de VND y repetir la transacción varias veces al día.
Por lo tanto, la empresa Hubnest Bird's Nest negoció alrededor de 30.634 contratos, lo que representa entre el 0,5 y el 0,7% del total de transacciones del mercado, pero el capital de negociación real fue de tan solo 4.380 millones de VND.
Debido a que Hubnest Bird's Nest Company opera bajo un nuevo y singular modelo de negocio con una compleja naturaleza legal, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh solicitó al Departamento de Impuestos de la Ciudad de Ho Chi Minh que dirija, oriente y descentralice su gestión. No obstante, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh propuso que la empresa continúe emitiendo facturas conforme a la normativa, aun cuando los ingresos derivados de la negociación de valores derivados no estén sujetos al IVA según la misma.
Anteriormente, como informó VTC News, el Departamento de Impuestos del Distrito de Binh Thanh descubrió que en tan solo 7 días, una empresa de nidos de pájaro había emitido continuamente numerosas facturas por un valor total de más de 34 billones de VND, equivalentes a 1.500 millones de USD.
El Sr. Dang Khac Phuc, jefe del Departamento de Impuestos del distrito de Binh Thanh, informó que, al revisar las facturas, la correspondiente a la venta de nidos de pájaro ascendía a tan solo 40 millones de VND, mientras que los más de 34 billones de VND restantes se habían exportado al mercado de valores. El Departamento de Impuestos envió un documento a la empresa de valores para solicitar información al respecto e informó al Departamento de Impuestos de la ciudad de Ho Chi Minh.
El Sr. Phuc afirmó que, en la actualidad, las empresas son muy diversas en cuanto a industrias, sectores y formas jurídicas. Por lo tanto, la gestión tributaria también conlleva una serie de riesgos, como el uso fraudulento de facturas electrónicas. Además de las empresas que obtienen beneficios de la producción y las actividades comerciales, existen también numerosas empresas que buscan rentabilidad fuera del ámbito productivo.
Según el Sr. Phuc, pagar menos impuestos también aumenta las ganancias de las empresas, lo cual constituye evasión fiscal. A partir de esto, se crea la oferta y la demanda de facturas, lo que da lugar a la formación de empresas que compran y venden facturas ilegales.
Además, las autoridades fiscales carecen de las herramientas suficientes para controlar la emisión y el uso de facturas y documentos electrónicos. Por otro lado, si se utilizan facturas electrónicas, las empresas pueden tener su sede en cualquier lugar y emitir facturas por valor de miles de millones de dongs las 24 horas del día.
“ Las empresas que emiten facturas electrónicas pueden hacerlo a través de la frontera o a cualquier hora del día. Por lo tanto, es imposible para el sector tributario detectar las infracciones de inmediato”, afirmó el Sr. Phuc.
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![[Foto] El secretario general To Lam recibe al viceprimer ministro y ministro de Defensa eslovaco, Robert Kalinak](https://vphoto.vietnam.vn/thumb/1200x675/vietnam/resource/IMAGE/2025/11/18/1763467091441_a1-bnd-8261-6981-jpg.webp)
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