Identificar fuentes de ingresos, áreas e impuestos con margen de mejora

Al 18 de diciembre de 2024, los ingresos presupuestarios de la producción y las actividades comerciales nacionales superaron la estimación en un 16,5%, un 13,7% más en comparación con 2023.

Según la Sra. Le Thi Duyen Hai, Directora del Departamento de Declaración de Impuestos y Contabilidad (Departamento General de Impuestos), este resultado se logró gracias al análisis de la base de datos estadística fiscal para identificar fuentes de ingresos, regiones e impuestos con espacio para crecer, evitando la pérdida de ingresos del presupuesto estatal.

Sra. Le Thi Duyen Hai, Directora del Departamento de Declaración y Contabilidad Tributaria (Dirección General de Impuestos)

¿Cómo evalúa la situación de los ingresos internos este año?

Son pocos los años en los que el sector tributario ha cumplido su tarea recaudatoria básicamente en 11 meses. En 2024, el sector tributario tenía asignado recaudar 1.486.413 billones de VND, pero al cierre del 18 de diciembre había alcanzado los 1.732.000 billones de VND, superando los 245.587 billones de VND, un aumento del 13,7% en comparación con 2023.

Este resultado se debió en parte a la recuperación y al fuerte crecimiento de la producción y de la actividad empresarial, con una tasa estimada de crecimiento del PIB del 7%, bastante alta en comparación con la meta establecida del 6-6,5%. Además, gracias a las políticas de apoyo fiscal, tarifaria y de tasas de la Asamblea Nacional y el Gobierno, se están creando condiciones para que las personas y las empresas se recuperen y se promueva la inversión en la producción y los negocios. Hasta el momento, el sector tributario ha brindado un apoyo de 178,2 billones de VND, de los cuales 98,3 billones de VND se han destinado a impuestos y rentas de tierras; La cantidad de impuestos y rentas de tierras exentas y reducidas es de 79,9 billones de VND.

Además, los resultados alcanzados también se deben a que en los últimos años el sector tributario ha ido construyendo y acumulando una enorme fuente de datos, que constituye una base importante para implementar nuevos modelos de gestión tributaria, la transformación digital, la automatización de procesos de negocio hacia un sistema de toma de decisiones y asignación de trabajo a los funcionarios tributarios, el control del trabajo y el seguimiento de los resultados.

En su opinión, ¿el resultado de recaudación presupuestaria antes mencionado se logró gracias a la aplicación de la tecnología de la información?

Durante el proceso de gestión, el sector tributario ha construido y acumulado una gran y valiosa fuente de datos, que refleja plenamente el estado operativo, comercial, financiero y el desempeño de las obligaciones tributarias de todas las empresas, organizaciones e individuos desde el principio hasta el final de la operación. Desde el 1 de julio de 2022 hasta la actualidad, la base de datos de facturas electrónicas refleja casi todas las transacciones de venta de la economía en el momento de su ocurrencia.

Consciente de que la información de big data es especialmente importante en la gestión tributaria, el sector tributario ha implementado un proyecto para modernizar las estadísticas tributarias, utilizando gradualmente bases de datos en estadísticas, análisis y pronósticos tributarios para servir a la formulación de políticas, así como a la administración, gestión y prevención de pérdidas del presupuesto estatal.

La explotación y el análisis de datos estadísticos tributarios para identificar y delimitar fuentes de ingresos, regiones y tasas impositivas aún tienen espacio para desplegar muchos temas para mejorar la eficiencia de la gestión y prevenir eficazmente pérdidas del presupuesto estatal.

¿Puede contarnos más sobre la aplicación del big data para combatir la evasión fiscal?

Aplicando big data al trabajo de inspección y examen, este año, el sector tributario ha propuesto manejar 62,726 billones de VND en finanzas, de los cuales aumentar los ingresos en 16,463 billones de VND; Reducción de la deducción de 2,675 mil millones de VND; reducción de pérdidas de 43,587 mil millones de VND; El aumento promedio de ingresos fue de 2.470 millones de VND por inspección y casi 202 millones de VND por examen. Este año, el presupuesto estatal recaudó 61,227 billones de VND en deuda tributaria, un aumento de más del 33% en comparación con 2023; emitió cerca de 58.700 avisos de suspensión temporal de salida con una deuda tributaria total de 80.512 mil millones de VND, recaudando así 4.289 mil millones de VND de 6.650 contribuyentes.

Español En particular, para el tema de prevención de pérdida de ingresos en el campo de los productos agrícolas importados, con base en los datos de importación proporcionados por el Departamento General de Aduanas y comparados con las declaraciones de impuestos y facturas electrónicas de los contribuyentes, se han identificado y aislado a más de 1.500 contribuyentes que operan en riesgo de declarar ingresos por bienes y servicios vendidos por debajo del valor de los productos agrícolas importados en el período 2020-2024, revisándolos e incluyéndolos en el plan de inspección y examen en 2024 y 2025 para casi 700 contribuyentes. Hasta el momento, los resultados de la implementación han afectado a 317 contribuyentes, y el monto adicional a pagar es de 190 mil millones de VND; Reducir la deducción del IVA en 15 mil millones de VND, reducir la pérdida en 125 mil millones de VND.

Además de evitar la pérdida de ingresos por las importaciones agrícolas, ¿qué otros ámbitos están en la “mira” de las autoridades fiscales, señora?

El área que parece tener poca pérdida de ingresos, pero en realidad está perdiendo muchos ingresos, es la institución de educación superior. Nos hemos centrado en prevenir la pérdida de ingresos para las instituciones de educación superior. A través de la explotación y análisis de los datos de declaración de impuestos e informes financieros de las universidades, se identificaron 128 unidades con grandes discrepancias entre los datos de informes financieros y los registros de declaración de impuestos en el período 2021-2023. Como resultado, hasta ahora, 50 universidades se han visto obligadas a declarar ingresos adicionales por 8,358 mil millones de VND, un aumento del 13,8% en comparación con la cantidad declarada; El impuesto sobre la renta corporativa total a pagar mediante declaración adicional aumentó en 292 mil millones de VND, un 14% más en comparación con el monto declarado.

Sólo en Hanoi, 26 universidades declararon un aumento adicional de ingresos de 2,904 billones de VND; Thai Nguyen tiene 7 escuelas que declararon un aumento de ingresos adicional de 992 mil millones de VND; Thua Thien Hue también tiene 7 escuelas que declararon un aumento de ingresos adicional de 996 mil millones de VND.

El aumento de los ingresos significa que las universidades tienen que pagar impuestos adicionales, además de cargos por pagos atrasados ​​y sanciones administrativas por violaciones fiscales. La cifra anterior no incluye el aumento de los ingresos de todas las instituciones educativas por debajo del nivel universitario.

Las empresas que abandonan su dirección comercial registrada se denominan coloquialmente "empresas fantasmas". Señora, ¿cómo aplicar el big data para hacer frente a los “negocios fantasma”?

Para las empresas que no operan en el domicilio registrado y las empresas que han cesado sus operaciones pero aún no han finalizado sus códigos tributarios, la autoridad tributaria ha explotado y analizado grandes datos sobre el registro tributario, información de identificación de los propietarios de empresas, representantes legales de las empresas, datos de declaración, pagos de impuestos, deudas tributarias y datos de facturas electrónicas para evaluar los riesgos y aislar áreas. Como resultado, identificamos 8.760 empresas que emitieron facturas, pero luego abandonaron sus direcciones comerciales y no declararon ni pagaron impuestos; Casi 12.450 empresas emitieron facturas pero declararon ingresos menores a los que debían, y muchas empresas adeudaron impuestos y luego abandonaron sus direcciones comerciales y cesaron sus operaciones.

Aplicando big data, la industria tributaria ha identificado señales y características de negocios constituidos con el propósito de comprar y vender facturas, lucrando con el presupuesto estatal; Identificar las limitaciones, deficiencias y lagunas del mecanismo de políticas en la gestión tributaria para estos dos grupos de empresas, proponiendo así soluciones y tareas claves con el objetivo de una gestión estricta y eficaz, limitando la pérdida de ingresos del presupuesto estatal.

En 2025, todo el sector tributario manejará simultáneamente las violaciones contra las "empresas fantasma", transferirá algunos registros de evasión fiscal a la policía para su investigación y procesamiento para prevenir la situación de emitir intencionalmente facturas pero no declarar impuestos, declarar impuestos insuficientemente, colusión para beneficiarse de los reembolsos de impuestos, contribuyendo a crear un entorno empresarial saludable.

Fuente: https://baodautu.vn/nhan-dien-nguon-thu-khu-vuc-sac-thue-con-du-dia-d235780.html