Con el objetivo de promover la transformación digital en la gestión tributaria de los hogares empresariales, considerándola clave para mejorar la eficiencia y reducir los costos de cumplimiento, este método ha ayudado a los hogares empresariales a declarar y pagar impuestos de manera conveniente, al tiempo que ayuda a las autoridades fiscales a automatizar el cálculo de impuestos y el monitoreo de riesgos.
En consecuencia, la tarea específica inmediata es construir una base de datos de todos los hogares comerciales y empresas individuales, tales como: estado de registro comercial, registro de impuestos (registrado/no registrado, suspendido temporalmente, dirección comercial abandonada); líneas de negocios, artículos comerciales; ingresos contratados/declarados, costos (locales, mano de obra, electricidad, agua, otros costos); ingresos de equilibrio, ingresos de facturas de entrada; ingresos esperados que sirvan como base para la gestión de riesgos de ingresos; facturas cuando se elimine el mecanismo de impuestos contratados, todos los hogares comerciales cambien a la autodeclaración y al pago de impuestos.
Las autoridades fiscales están llevando a cabo la construcción de la base de datos en el marco del Proyecto 420. De acuerdo con este proyecto, para finales de junio de 2025, todo el país habrá creado una base de datos de 1,8 millones de hogares empresariales, lo que representa el 81 % del total de 2,2 millones de hogares empresariales que necesitan crearla. Para septiembre de 2025, 162 000 hogares empresariales y particulares se habrán registrado, declarado y pagado impuestos en el Portal Electrónico de Información para Hogares Empresariales y Particulares. El importe de los impuestos pagados en los primeros nueve meses de 2025 ascendió a casi 2,12 billones de VND, un aumento del 3,9 % en comparación con agosto de 2025.
Además, el Departamento de Hacienda fortalece la conexión de datos entre las autoridades fiscales y los bancos, intermediarios de pago, plataformas de comercio electrónico, proveedores de electricidad, agua y telecomunicaciones, etc., para comparar y monitorear los ingresos reales de las empresas domésticas. Completar el conjunto de criterios de gestión de riesgos aplicables a las empresas domésticas, incluyendo indicadores de ingresos, sector, ubicación, historial de cumplimiento, estado de uso de facturas, etc.
Sobre esta base, se establecerá un sistema de alerta temprana para casos en que las empresas domésticas presenten indicios de riesgo (ingresos declarados inferiores a los previstos, fluctuaciones inusuales en los ingresos, aumentos o disminuciones repentinas de impuestos, emisión de numerosas facturas de alto valor y posterior cierre de la actividad, etc.). El sistema de tecnología de la información debe integrar fuentes de datos externas (bancos, organismos de registro mercantil, bases de datos de población según el Proyecto 06) para supervisar de cerca las actividades de las empresas domésticas tras la eliminación del impuesto. También se implementarán soluciones para conectar y compartir información con las partes interesadas (organismos policiales, organismos de gestión del mercado, bancos, etc.) en el período 2025-2026.
Al mismo tiempo, el Departamento de Hacienda actualizó el "mapa digital de hogares empresariales" existente y lo convirtió en un directorio electrónico de hogares empresariales, actualizando la información de todos los hogares empresariales declarados (en lugar del anterior, que solo contenía datos de hogares contratados). Este directorio será una base de datos centralizada que facilitará el análisis, la comparación y el apoyo a la toma de decisiones gerenciales, conectando con los organismos competentes, sentando las bases para una gestión moderna y previniendo la pérdida de ingresos.
Además, las autoridades fiscales de todos los niveles están popularizando rápidamente los servicios tributarios electrónicos y las herramientas de apoyo para las empresas . Actualmente, el Departamento de Hacienda ofrece servicios tributarios electrónicos gratuitos a los contribuyentes en el Portal y la aplicación móvil (Etax Mobile). La próxima tarea es completar y añadir funciones para que el 100 % de las empresas puedan declarar y pagar impuestos electrónicos fácilmente. Por consiguiente, es necesario estudiar y evaluar las funciones existentes e incorporar instrucciones para el uso de aplicaciones específicas para empresas (como videotutoriales en la aplicación). Los impuestos generados se pagan a través de canales electrónicos (banca por internet, dinero móvil, etc.).
Además, el Departamento de Hacienda desarrolla herramientas para facilitar las declaraciones, como la integración de funciones de declaración de impuestos mediante smartphones para pequeñas empresas con acceso limitado a ordenadores, o la aplicación de tecnología de inteligencia artificial para completar automáticamente las declaraciones según el historial de facturas. La diversificación de las herramientas garantizará que todas las empresas, independientemente de su nivel tecnológico, cuenten con soluciones adecuadas para cumplir con sus obligaciones tributarias. Esta tarea está a cargo del subcomité de transformación digital, que completará los puntos principales en 2025 (portal de declaración electrónica de impuestos para empresas) y actualizará los puntos adicionales en 2026.
Además, el Departamento de Hacienda ha desarrollado un sistema automático de cálculo de impuestos a partir de los datos de las facturas electrónicas. Esta solución innovadora reduce la carga de declaración para las empresas domésticas y aumenta la precisión del cálculo de impuestos. El Departamento de Hacienda desarrollará una aplicación (o función en el sistema eTax) que permite sintetizar todos los datos de ingresos de las empresas domésticas provenientes del sistema de facturas electrónicas y otras fuentes, determinando así automáticamente el importe de los impuestos a pagar según la normativa y creando una propuesta de declaración de impuestos para las empresas domésticas. Las empresas domésticas solo necesitan iniciar sesión, verificar la información y confirmar para enviar la declaración, en lugar de tener que calcularla desde cero.
Esta solución es especialmente útil para eliminar el impuesto global, ya que muchas empresas que no están familiarizadas con la declaración evitarán errores, y la autoridad fiscal también podrá controlar si los ingresos declarados coinciden con la factura. Como resultado, cada empresa cuenta con su propia tabla de información fiscal, que registra los ingresos de las facturas y calcula el impuesto sobre el valor añadido y el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Además, las empresas pueden descargar o imprimir declaraciones precompletadas. Esto simplificará enormemente el proceso de declaración de impuestos para las empresas, ayudándolas a cumplir con sus obligaciones sin tener que contratar a un contable.
El Estado proporciona de forma gratuita a las pequeñas, microempresas y hogares empresarios una plataforma digital que integra soluciones de transformación digital, incluyendo software de contabilidad con funcionalidades que garantizan la integración con software de factura electrónica y servicios de firma digital que las microempresas, pequeñas empresas, hogares empresarios y empresas individuales utilizan de acuerdo con las normas de la Cláusula 3, Artículo 12 de la Resolución No. 198/2025/QH15.
Según el Departamento de Hacienda, es fundamental actualizar el sistema de tecnología de la información para cumplir con las nuevas regulaciones, ya que la modificación de leyes y políticas, así como la promulgación de nuevos procedimientos, requerirá la actualización y el perfeccionamiento de las aplicaciones informáticas correspondientes. En concreto, se modernizará el sistema de registro tributario y la gestión del código tributario para recibir a un gran número de hogares con empresas que se han convertido; se actualizará la aplicación electrónica de declaración y pago de impuestos para que se ajuste al nuevo formulario; se modernizará el sistema de gestión de facturas electrónicas según el Decreto n.º 70/2025/ND-CP (sobre facturas electrónicas de cajas registradoras); y se añadirá la función de gestión de libros contables para hogares con empresas (si es necesario, para el seguimiento de los datos de costes de los hogares que declaran con libros).
Durante el proceso de implementación, se habilitará una línea directa de soporte técnico para que las empresas y los funcionarios tributarios utilicen los nuevos sistemas y resuelvan los problemas con prontitud. Si bien se prevé una gran carga de trabajo de TI, esto es fundamental para una transformación exitosa del método de gestión, ya que es imposible gestionar eficazmente a millones de empresas declarantes sin el apoyo de TI.
El grupo de soluciones de aplicaciones tecnológicas digitales creará una infraestructura flexible para la gestión fiscal de las empresas domésticas en la nueva era: todas las empresas domésticas utilizan facturas electrónicas, declaran y pagan impuestos electrónicamente; todos los datos se digitalizan y analizan. El resultado es minimizar la intervención manual, mejorar la transparencia y el cumplimiento normativo de los contribuyentes.
Fuente: https://nhandan.vn/phat-trien-cac-nen-tang-so-dung-chung-post917165.html
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