El Ministerio de Finanzas propuso redactar una ley que modifica y complementa la Ley de Auditoría Independiente (en vigor a partir del 1 de enero de 2012).
El Ministerio de Finanzas informó que el artículo 60 de la Ley de Auditoría Independiente y el Decreto No. 41/2018/ND-CP establecen sanciones administrativas por infracciones en el ámbito de la auditoría independiente.
Sin embargo, en el proceso de implementación real, hay deficiencias tales como: multas bajas, falta de disuasión (máximo 50 millones de VND para individuos, 100 millones de VND para organizaciones); plazo de prescripción inadecuado para las multas (1 año), lo que lleva a que en la mayoría de los casos cuando se detectan infracciones, el plazo de prescripción de las multas haya expirado.
Con la normativa actual, "las empresas auditoras y los infractores no tienen miedo ni dudan en violar las disposiciones de la Ley de Auditoría Independiente y los documentos rectores", enfatizó el Ministerio de Finanzas.
Para cumplir con las prácticas internacionales y los precedentes de otras regulaciones relevantes (como las regulaciones sobre sanciones por violaciones en el sector de valores), el Ministerio de Finanzas propone en el proyecto de ley que modifica y complementa la Ley de Auditoría Independiente una serie de contenidos que incluyen: El plazo de prescripción para manejar violaciones a la ley de auditoría independiente es de 10 años; la multa máxima es de 3 mil millones de VND para organizaciones y 1,5 mil millones de VND para personas físicas...
Al mismo tiempo, añadir algunas formas de sanciones como: revocación del certificado de elegibilidad para realizar servicios de auditoría, revocación del certificado de auditor, revocación del certificado de registro para ejercer la auditoría, suspensión del negocio de servicios de auditoría, suspensión del ejercicio de la auditoría...
A nivel nacional, actualmente hay alrededor de 2.400 auditores en ejercicio con certificados de registro para ejercer la auditoría, y más de 220 empresas de auditoría con certificados de elegibilidad para proporcionar servicios de auditoría.
Hasta mayo de 2024, 6.387 personas habían obtenido certificados de auditor vietnamita; de las cuales, 2.501 trabajaban en empresas de auditoría.
Desde 2013 hasta la actualidad, 114 auditores han sido suspendidos del ejercicio de la auditoría, 3 empresas de auditoría han sido suspendidas de prestar servicios de auditoría y a 3 empresas de auditoría se les han revocado sus certificados de elegibilidad para prestar servicios de auditoría.
Desde 2015 hasta la actualidad, 67 firmas auditoras y 8 auditores han sido sancionados administrativamente por infracciones.
Se ha informado de algunos casos relacionados con sujetos que cometieron actos ilegales, fraudes y causaron daños a los inversores (como Thang Long Auditing Company - TDK, International Auditing - Financial Consulting Company, etc.).
Más recientemente, en el caso Van Thinh Phat, cientos de miles de millones de dongs fueron "drenados" del Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB), pero durante 10 años (2012-2022), los informes financieros del SCB fueron auditados por tres empresas de auditoría líderes, incluidas Ernst & Young Vietnam, Deloitte Vietnam y KPMG Vietnam, y no se detectaron signos de irregularidades.
Muchos países imponen multas muy elevadas en el ámbito de la auditoría. Algunos países ni siquiera limitan el importe máximo de la multa ni el plazo de prescripción. En el Reino Unido, en 2017, el Consejo de Información Financiera (FRC) del Reino Unido multó a PwC con £5,1 millones y el auditor a cargo de la auditoría fue multado con £115.000 por realizar una auditoría para RSM Tenon en 2011 que no estaba de acuerdo con las normas y procedimientos de auditoría. Grant Thornton ha sido multado con 4 millones de libras por no auditar a Nichols y a la Universidad de Salford durante los años financieros 2013 a 2018. |
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Fuente: https://vietnamnet.vn/sau-dai-an-scb-bo-tai-chinh-muon-tang-muc-phat-gap-30-lan-voi-kiem-toan-doc-lap-2316077.html
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