تغییر مدل‌ها و روش‌های مدیریت مالیات: کسب و کارهای خانگی باید به طور فعال خود را وفق دهند

آقای Nguyen Ngoc Tu - رئیس اداره مالیات استان Khanh Hoa .

- هدف این پروژه حذف شکل ثابت مالیات است که به طور دقیق واقعیت کسب و کار را منعکس نمی‌کند و روی آوردن به خوداظهاری و خودپرداخت بر اساس فاکتورها، اسناد و درآمد مشخص است. در عین حال، هدف آن مدرن‌سازی و دیجیتالی کردن جامع مدیریت مالیات، ایجاد یک پایگاه داده همزمان، تقویت مدیریت ریسک و کاهش حداقل 30٪ از زمان و هزینه‌های انطباق برای مالیات دهندگان است. این پروژه با هدف عدالت، شفافیت و ایجاد یک محیط تجاری برابر بین خانوارهای تجاری و شرکت‌ها؛ ترویج استفاده از فاکتورهای الکترونیکی (فاکتورهای الکترونیکی) از صندوق‌های پول، اظهارنامه و پرداخت مالیات الکترونیکی؛ و تشکیل یک سیستم مدیریتی مبتنی بر داده‌های واقعی انجام می‌شود. هنگامی که خانوارهای تجاری به طور پایدار فعالیت می‌کنند، شرایطی برای توسعه سالم و راحت و گذار به یک مدل سازمانی دارند. در نتیجه، به طور مثبت‌تری به بودجه و اقتصاد کمک می‌کنند.

برای مقامات مالیاتی، این تبدیل به نوآوری در روش‌های مدیریتی از قراردادهای دستی به مدیریت مبتنی بر داده و مبتنی بر ریسک کمک می‌کند؛ کاربردهای فناوری اطلاعات را گسترش می‌دهد، نظارت پس از اظهارنامه را تقویت می‌کند، کارایی جمع‌آوری بودجه را افزایش می‌دهد و از زیان‌های مالیاتی جلوگیری می‌کند. برای هنگ کنگ، این سازوکار جدید به کاهش زمان و هزینه‌های سفر، تسهیل دسترسی به سیاست‌ها، استقراض و گسترش تولید؛ افزایش آگاهی از رعایت قوانین مالیاتی و شفافیت درآمد کمک می‌کند.

- این پروژه به گروه‌های زیادی از وظایف و راه‌حل‌ها برای تغییر مدل مدیریت مالیات اشاره کرده است. بنابراین، می‌توانید به‌طور خلاصه محتوای کلیدی که بخش مالیات اجرا خواهد کرد را معرفی کنید؟

- طبق تصمیم ۳۳۸۹، بخش مالیات بر اجرای ۶ گروه از وظایف و راه‌حل‌های کلیدی در دوره ۲۰۲۵-۲۰۲۶ و سال‌های بعد از آن تمرکز خواهد کرد. اول ، تکمیل سازوکارها، سیاست‌ها و چارچوب‌های قانونی. به طور خاص، بخش مالیات با واحدهای مربوطه برای بررسی و اصلاح قوانین و اسناد مربوطه مانند: قانون اداره امور مالیاتی، مالیات بر ارزش افزوده، مالیات بر درآمد شخصی... مطابق با روش خوداظهاری و خودپرداخت؛ تدوین معیارهایی برای طبقه‌بندی خانوارهای تجاری بر اساس مقیاس و درآمد، به عنوان مبنایی برای اعمال رژیم حسابداری مربوطه، فاکتورها و اسناد. دوم ، نوآوری در فرآیند مدیریت مالیات برای خانوارهای تجاری. بخش مالیات یک مدل مدیریتی در جهت مدیریت ریسک، داده‌ها، خودکارسازی مراحل از ثبت، اظهارنامه، پرداخت، بازپرداخت مالیات تا بازرسی و بررسی ایجاد خواهد کرد. فاکتورهای الکترونیکی از صندوق‌های فروش به طور گسترده اعمال می‌شوند و داده‌های درآمد را مستقیماً به مقامات مالیاتی متصل می‌کنند و کاملاً جایگزین روش دستی تعیین مالیات‌های یکجا می‌شوند. سوم ، تقویت تحول دیجیتال و نوسازی زیرساخت‌های فناوری اطلاعات. بر این اساس، صنعت مالیات در یک سیستم داده متمرکز سرمایه‌گذاری خواهد کرد که اطلاعات فاکتورها، بانک‌ها، تجهیزات فروش، پلتفرم‌های تجارت الکترونیک را یکپارچه می‌کند؛ برنامه‌هایی را برای پشتیبانی از صاحبان مشاغل در اظهارنامه، پرداخت مالیات و جستجوی تعهدات در دستگاه‌های تلفن همراه توسعه می‌دهد. چهارم ، ظرفیت را بهبود بخشیده و دستگاه مدیریت مالیات را برای صاحبان مشاغل سازماندهی مجدد می‌کند. مقامات مالیاتی کارکنان را مجدداً سازماندهی می‌کنند، از روش "مدیریت مستقیم" به "پشتیبانی - نظارت - تجزیه و تحلیل داده‌ها" تغییر می‌دهند؛ مهارت‌های فناوری و تجزیه و تحلیل ریسک را برای کارکنان آموزش می‌دهند؛ هماهنگی با مقامات محلی، بانک‌ها و آژانس‌های ثبت مشاغل را برای اطمینان از مدیریت همزمان تقویت می‌کنند. پنجم ، تبلیغات، پشتیبانی و همراهی با مالیات‌دهندگان را ترویج می‌دهند. این یکی از ارکان مهم پروژه است. بخش مالیات ارتباطات گسترده، آموزش و راهنمایی مستقیم در مورد اظهارنامه مالیاتی الکترونیکی، استفاده از فاکتورهای الکترونیکی، صندوق‌های فروش و غیره را تقویت می‌کند تا به مشاغل کمک کند تعهدات مالیاتی خود را درک کرده و به طور فعال انجام دهند. ششم ، مدیریت بازرسی، رسیدگی و انطباق بر اساس داده‌ها را تقویت می‌کند. بخش مالیات از تجزیه و تحلیل کلان داده برای انتخاب افراد بازرسی مناسب، جلوگیری از مشکل، تضمین انصاف، شفافیت، بهبود کارایی مدیریت و جلوگیری از تقلب در فاکتور استفاده خواهد کرد.

- تبدیل مالیات مقطوع به مدیریت مبتنی بر دفتر و فاکتور، قطعاً تغییرات زیادی را برای کسب و کارها ایجاد خواهد کرد. به نظر شما، در مراحل اولیه اجرا چه مشکلات و موانعی وجود دارد و حوزه مالیاتی چه راهکارهایی برای حمایت از مودیان مالیاتی دارد؟

- این واقعاً یک گام بزرگ به جلو است که عزم بخش مالی را در مدرن‌سازی و شفاف‌سازی مدیریت مالیات برای خانوارهای تجاری نشان می‌دهد. با این حال، مرحله اولیه اجرا قطعاً با مشکلات خاصی همراه خواهد بود که بزرگترین آنها تغییر عادات است. پس از سال‌ها اجرای مالیات یکجا با رویه‌های ساده، خانوارهای تجاری باید به دفاتر حسابداری، ثبت درآمد، هزینه‌ها، استفاده از فاکتورها و اسناد عادت کنند، که می‌تواند بسیاری از مردم، به ویژه خانوارهای کوچک و مسن را گیج کند. علاوه بر این، زیرساخت‌های فناوری و سطح فناوری اطلاعات برخی از خانوارهای تجاری هنوز محدود است. هزینه سرمایه‌گذاری اولیه تجهیزات و نرم‌افزار فاکتور الکترونیکی نیز نگران‌کننده است.

با درک این موضوع، بخش مالیات راه‌حل‌های زیادی را برای حمایت از مالیات‌دهندگان در سازگاری با این شرایط اجرا کرده است. به طور خاص، تبلیغات و راهنمایی از طریق شبکه‌های اجتماعی، ویدیوها و گفتگوهای مستقیم برای کمک به صاحبان مشاغل در درک حقوق، تعهدات و روش‌های اجرای آنها ترویج شده است. اداره مالیات استان همچنین بر آموزش و پرورش کارمندان دولت برای درک سیاست‌های جدید تمرکز دارد و مستقیماً از صاحبان مشاغل با شعار "دست در دست هم دهیم و نشان دهیم چگونه کارها را انجام دهیم" حمایت می‌کند؛ برنامه‌های الکترونیکی کاربرپسند و آسان برای استفاده، مانند eTax Mobile، را توسعه می‌دهد که به صاحبان مشاغل در اعلام و پرداخت مالیات در هر زمان و هر مکان کمک می‌کند. در عین حال، به کمیته مردمی استان توصیه می‌شود که به ارائه‌دهندگان فاکتورهای الکترونیکی پیشنهاد دهد تا بسته‌های تشویقی برای حمایت از صاحبان مشاغل ایجاد کنند؛ با مقامات محلی هماهنگی می‌کند تا از صاحبان مشاغل برای تبدیل روان و تضمین اجرای روان و مؤثر، حمایت کند.

- لطفاً به ما بگویید که هنگ کنگ برای برآورده کردن الزامات جدید مدیریت مالیات از اول ژانویه 2026 چه تمهیداتی باید بیندیشد؟

- برای اجرای صحیح این آیین‌نامه که از اول ژانویه ۲۰۲۶، روش جمع‌آوری مالیات یکجا برای خانوارهای تجاری و افراد به طور کامل لغو خواهد شد، خانوارهای تجاری باید به طور فعال مقررات و بخشنامه‌های راهنمای مدیریت جدید مالیات را به دقت مطالعه کنند؛ برای ثبت نام و آشنایی با نرم‌افزار با واحد ارائه دهنده راهکارهای فاکتور الکترونیکی تماس بگیرند. علاوه بر این، به طور فعال در دوره‌های آموزشی و دستورالعمل‌های مقامات مالیاتی و نمایندگان مالیاتی شرکت کنند؛ دفاتر و اسناد حسابداری را مطابق با مقررات تهیه کنند؛ مشکلات را به سرعت گزارش دهند تا پشتیبانی دریافت کنند.

می‌توان گفت که حذف مالیات یکجا از اول ژانویه ۲۰۲۶ یک نوآوری مهم است که ابتکار عمل و خودآگاهی مالیات‌دهندگان را افزایش می‌دهد و انگیزه مثبتی برای ارتقای یک محیط کسب‌وکار شفاف و حرفه‌ای ایجاد می‌کند. اداره مالیات استان خان هوآ متعهد به همراهی و حمایت از صاحبان مشاغل در طول فرآیند گذار است. ما توصیه می‌کنیم که افراد و صاحبان مشاغل به طور فعال با یکدیگر هماهنگ شوند تا به سرعت با مدل جدید سازگار شوند.

متشکرم!

C.VAN (پیاده‌سازی)

منبع: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/