خانوارهای کسب و کار انفرادی: حلقه‌ای چالش‌برانگیز در مسیر بهبود رعایت مالیات

بخش کسب و کارهای انفرادی، به ویژه در بخش‌های غذا و نوشیدنی، خدمات و کسب و کارهای آنلاین، همچنان یک «نقطه ضعف» در مدیریت مالیات است. مقامات مالیاتی در حال اجرای مجموعه‌ای از راه‌حل‌ها، از راهنمایی‌های عملی گرفته تا کاربرد فناوری دیجیتال، با هدف ایجاد یک سیستم مالیاتی منصفانه، شفاف و پایدار هستند.

این اطلاعات قابل توجه در سمینار «ترویج رعایت داوطلبانه و مشارکت کامل مالیاتی - ساختن دورانی پررونق» که توسط روزنامه لائو دونگ با هماهنگی اداره مالیات ( وزارت دارایی ) و VCCI در بعد از ظهر 23 اکتبر برگزار شد، ارائه شد.

صحنه در سمینار. عکس: PV

صاحبان مشاغل انفرادی هنوز با موانع زیادی در اظهارنامه مالیاتی روبرو هستند.

طبق گزارش اداره مالیات، در نه ماه اول سال ۲۰۲۵، بیش از ۱۸۵۰۰ کسب‌وکار که مالیات با نرخ ثابت پرداخت می‌کردند، به روش اظهارنامه روی آوردند، نزدیک به ۲۵۳۰ کسب‌وکار به مدل شرکتی روی آوردند و ۹۸٪ از کسب‌وکارهایی که مالیات را به صورت الکترونیکی پرداخت می‌کردند، اظهارنامه و پرداخت مالیات را اجرا کرده‌اند. بیش از ۱۳۳۰۰۰ کسب‌وکار برای استفاده از فاکتورهای الکترونیکی ثبت‌نام کرده‌اند که گامی مهم و مقدماتی برای حذف مالیات با نرخ ثابت از اول ژانویه ۲۰۲۶ است.

ارقام بالا پیشرفت مثبتی را نشان می‌دهند، اما برای پایدار ماندن این فرآیند، مشکلات زیادی باقی مانده است. بازخورد از سطح مردمی نشان می‌دهد که بخش کسب‌وکارهای انفرادی، به‌ویژه در بخش‌های غذا و نوشیدنی، خدمات و کسب‌وکارهای آنلاین، هنوز با بیشترین چالش‌ها در بهبود رعایت داوطلبانه قوانین مواجه هستند.

خانم بویی تی ترانگ، مدیر بخش راهکارهای خرده فروشی، شرکت سهامی MISA . عکس: PV

اکثر کسب و کارهای خانگی توسط افراد مسن اداره می‌شوند، در مقیاس کوچک هستند، عادت کمی به ثبت سوابق دارند و نسبت به رویه‌های اداری، به ویژه رویه‌های الکترونیکی، محتاط هستند. بسیاری نگرانند که گزارش شفاف درآمد به این معنی باشد که کل عملیات آنها "دیده می‌شود" و آنها را در معرض بازرسی‌ها قرار می‌دهد.

علاوه بر این، عادت «عدم درخواست رسید» در بین مصرف‌کنندگان، کسب‌وکارها را از صدور فاکتور طبق مقررات منصرف می‌کند. علاوه بر این، بخش کوچکی از کسب‌وکارها هنوز عمداً قوانین را نقض می‌کنند، مانند ارائه اظهارنامه‌های دروغین، فرار از مالیات، خرید و فروش فاکتور یا تبانی در فعالیت‌های کلاهبرداری.

ترویج رعایت داوطلبانه قوانین از طریق تحول دیجیتال و مدیریت ریسک.

آقای فان دوک هیو، عضو کمیته اقتصادی و مالی مجلس ملی. عکس: PV

کارشناسان حاضر در کارگاه توافق داشتند که جهت‌گیری کلیدی که بخش مالیاتی باید بر آن تمرکز کند، تکمیل سیاست‌هایی است که شفافیت، سادگی و نوسازی مدیریت مالیاتی را تضمین می‌کند.

آقای مک کواک آن، عضو کمیته مرکزی جبهه میهنی ویتنام، به سه نوع هزینه‌ای که کسب‌وکارهای کوچک می‌پردازند اشاره کرد: هزینه‌های روانی (ترس از نقض مقررات)، هزینه‌های فرصت (زمان انتظار و از دست دادن جریان نقدی) و هزینه‌های اطلاعاتی (ناهماهنگی در تفسیر و راهنمایی بین سازمان‌ها).

یک نظرسنجی توسط انجمن شرکت‌های کوچک و متوسط ​​هانوی (SMEs) نشان می‌دهد که بیش از ۶۵٪ از مشاغل غیررسمی اعتراف می‌کنند که «دانش کافی برای اظهار صحیح ندارند». در همین حال، ۹۰٪ از کسانی که به مشاغل رسمی روی می‌آورند، اذعان می‌کنند که «ترس از نقض مقررات مالیاتی» بزرگترین مانع است. در حال حاضر، ویتنام به طور متوسط ​​سالانه ۱۰ تا ۱۵ میلیون دونگ ویتنامی برای هر کسب‌وکار کوچک هزینه انطباق مالیاتی دارد، از جمله هزینه استخدام خدمات پشتیبانی. بر اساس این واقعیت، آقای مک کواک آنه استدلال می‌کند که مدیریت مالیات باید از «مدیریت و کنترل» به «مشارکت و خدمات» تغییر کند.

آقای فان دوک هیو، عضو کمیته اقتصادی و مالی مجلس ملی، نیز ضمن موافقت با این موضوع اظهار داشت که برای بهبود رعایت قوانین مالیاتی، سیاست‌ها باید شفاف، رویه‌ها ساده‌سازی شده و مدیریت باید از فرآیند به هدف تغییر کند. به طور خاص، تحول دیجیتال نیازمند تغییر در طرز فکر حاکمیتی است؛ مقامات دولتی باید به طور فعال از شهروندان حمایت کنند؛ و سازوکارهایی برای تشویق افرادی که سابقه رعایت قوانین مالیاتی خوبی دارند، مورد نیاز است و باید به وضوح آنها را از متخلفان متمایز کرد تا روحیه خودآگاهی تقویت شود.

در همین حال، خانم بویی تی ترانگ، مدیر راهکارهای خرده‌فروشی در شرکت سهامی MISA، معتقد است که فناوری کلید کمک به خانوارهای تجاری برای رعایت آسان‌تر مالیات است.

خانم ترانگ به اشتراک گذاشت: «بسیار مهم است که صاحبان مشاغل به وضوح درک کنند که چه کاری باید انجام دهند، اجرای آن را آسان کنند و مزایای انجام درست آن را ببینند. علاوه بر این، یکپارچه‌سازی داده‌ها و اتوماسیون به صاحبان مشاغل کمک می‌کند تا خطر خطاها را کاهش دهند، از فراموش کردن تعهدات مالیاتی جلوگیری کنند و احساس کنند که رعایت قوانین آسان‌تر می‌شود.»

آقای نوگوچی دایسوکه، مشاور ارشد پروژه مالیاتی جایکا. عکس: PV

آقای نوگوچی دایسوکه، مشاور ارشد پروژه مالیاتی جایکا (ژاپن)، با تکیه بر تجربه ژاپن اظهار داشت که «اعتماد عامل تعیین‌کننده در حفظ رعایت داوطلبانه قوانین است.» ژاپن با ترکیب آموزش مالیاتی، شفافیت فرآیندها و توسعه شبکه‌ای از مشاوران مالیاتی برای حمایت از مودیان مالیاتی، به موفقیت دست یافته است.

او استدلال کرد که ویتنام با ابزارهایی مانند فاکتورهای الکترونیکی و e-Tax Mobile در مسیر درستی قرار دارد، اما به حمایت بیشتری از کسب‌وکارهای کوچک نیاز دارد تا به آنها در حفظ اعتماد به نفس در مواجهه با مشکلات کمک کند. این همچنین پایه و اساس ویتنام برای نزدیک‌تر شدن به یک سیستم مالیاتی مدرن، شفاف و منصفانه است.

آقای بوی نگوک توان، معاون مدیر کل خدمات مشاوره مالیاتی و حقوقی در Deloitte Vietnam: گذار بیش از ۱۸۰۰۰ خانوار تجاری به اظهارنامه مالیاتی در مدت زمان کوتاه، روحیه همکاری و آمادگی برای تغییر در بخش اقتصادی منفرد را نشان می‌دهد. با این حال، برای گسترش واقعی این تغییر، حمایت پایدار از سوی آژانس‌های مدیریتی، سازمان‌های مشاوره‌ای و شرکت‌های فناوری مورد نیاز است. چالش فقط تشدید مدیریت نیست، بلکه مهمتر از آن، ایجاد اعتماد و ایجاد محیطی منصفانه است که در آن افراد مطیع، مزایا را ببینند و متخلفان نتوانند از آنها فرار کنند. وقتی خانوارهای تجاری احساس کنند که اظهارنامه مالیاتی، صدور فاکتور و حسابداری آسان و منصفانه است، رعایت داوطلبانه به یک عادت تبدیل می‌شود، نه یک تعهد اجباری.

آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، وزارت دارایی: بخش مالیات به شدت در حال تغییر به سمت سیستمی است که در آن «شهروندان سیاست‌های مالیاتی را می‌دانند، درک می‌کنند و با آنها موافقند»، زیرا صرفاً استفاده از شعار منجر به درک نخواهد شد. بخش مالیات چهار مرحله اصلاحی عمده را پشت سر گذاشته و به سمت مدیریت مبتنی بر داده حرکت می‌کند. بر این اساس، سیستم داده‌های مالیاتی با بانک‌ها، شرکت‌های بیمه، گمرک، صنعت و تجارت و سازمان‌های منابع طبیعی و محیط زیست در ارتباط است تا اظهارنامه‌های مالیاتی را ارجاع متقابل داده و پیشنهاد دهد، خطاها و هزینه‌های انطباق را کاهش دهد. بلاکچین و هوش مصنوعی (AI) در سیستم مدیریت نسل بعدی به کار گرفته می‌شوند و هدف آنها اجرای آن از سال 2026 است.

هدف، استفاده از کلان‌داده برای تحلیل ریسک‌ها، کشف تقلب و حمایت پیشگیرانه از مالیات‌دهندگان است. هدف، کاهش ۴۴ درصدی هزینه‌های اداری است که از هدف کلی ۳۰ درصدی فراتر می‌رود. این هم تعهد و هم تمایل به ایجاد یک محیط مالیاتی دوستانه، شفاف و کارآمد است که به طور مثبت به توسعه ملی و تضمین رفاه اجتماعی کمک می‌کند.

منبع: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html