خانوارهای کسب و کار انفرادی: "پیوندی" با چالش‌های فراوان در مسیر بهبود رعایت مالیات

بخش کسب و کارهای انفرادی، به ویژه در بخش‌های غذا، خدمات و کسب و کارهای آنلاین، هنوز در مدیریت مالیات "سطح پایین" محسوب می‌شود. اداره مالیات در حال اجرای مجموعه‌ای از راهکارها، از "دستگیری" گرفته تا استفاده از فناوری دیجیتال، برای ایجاد یک سیستم مالیاتی منصفانه، شفاف و پایدار است.

این اطلاعات قابل توجه در کارگاه آموزشی «ترویج رعایت داوطلبانه و مشارکت کامل مالیاتی - ساختن دورانی قدرتمند» است که توسط روزنامه لائو دونگ با هماهنگی اداره مالیات ( وزارت دارایی ) و VCCI در بعد از ظهر 23 اکتبر برگزار شد.

صحنه کنفرانس. عکس: PV

خانوارهای دارای کسب و کار انفرادی هنوز با موانع زیادی در اظهارنامه مالیاتی مواجه هستند.

طبق گزارش اداره مالیات، در 9 ماه اول سال 2025، بیش از 18500 خانوار تجاری که مالیات یکجا پرداخت می‌کردند، به روش اظهارنامه مالیاتی روی آورده‌اند، نزدیک به 2530 خانوار به مدل سازمانی روی آورده‌اند و 98 درصد از خانوارهای اظهارکننده، اظهارنامه‌ها و پرداخت‌های مالیاتی الکترونیکی انجام داده‌اند. بیش از 133000 خانوار برای استفاده از فاکتورهای الکترونیکی ثبت‌نام کرده‌اند که گامی مهم در آماده‌سازی برای نقشه راه حذف مالیات یکجا از اول ژانویه 2026 است.

ارقام فوق تغییرات مثبتی را نشان می‌دهند، اما برای پایدار کردن این فرآیند، هنوز مشکلات زیادی وجود دارد. بازخورد از مردم عادی نشان می‌دهد که بخش خانگی کسب و کارهای انفرادی، به ویژه در زمینه‌های غذا، خدمات و کسب و کارهای آنلاین، هنوز گروهی است که با بیشترین چالش‌ها در بهبود رعایت داوطلبانه قوانین روبرو است.

خانم بویی تی ترانگ، مدیر راهکارهای خرده فروشی، شرکت سهامی MISA . عکس: PV

بیشتر صاحبان مشاغل، مسن و اهل کسب و کارهای کوچک هستند، عادت کمی به نگهداری سوابق دارند و از رویه‌های اداری، به ویژه رویه‌های الکترونیکی، می‌ترسند. بسیاری از مردم نگرانند که شفافیت درآمد به این معنی باشد که کل عملیات آنها "دیده" می‌شود و به راحتی می‌توان آنها را بازرسی کرد.

نه تنها این، بلکه عادت «عدم دریافت فاکتور» باعث می‌شود که صاحبان مشاغل انگیزه‌ای برای صدور فاکتور طبق مقررات نداشته باشند. علاوه بر این، هنوز تعداد کمی از افراد هستند که عمداً قانون را نقض می‌کنند، مانند اظهارنامه‌های دروغین، فرار مالیاتی، خرید و فروش فاکتور یا تبانی در کلاهبرداری.

از طریق تحول دیجیتال و مدیریت ریسک، انطباق داوطلبانه را تقویت کنید

آقای فان دوک هیو، عضو کمیته اقتصادی و مالی مجلس ملی. عکس: PV

کارشناسان حاضر در کارگاه اظهار داشتند که جهت‌گیری کلیدی که صنعت مالیات باید در پیش بگیرد، تکمیل سیاست‌های شفاف، ساده‌سازی و نوسازی مدیریت مالیات است.

آقای مک کواک آن، عضو کمیته مرکزی جبهه میهنی ویتنام، به سه نوع هزینه‌ای که کسب‌وکارهای کوچک می‌پردازند اشاره کرد، از جمله هزینه‌های روانی (ترس از نقض مقررات)، هزینه‌های فرصت (زمان انتظار و از دست دادن جریان نقدی) و هزینه‌های اطلاعاتی (ناهماهنگی در درک و راهنمایی بین سازمان‌ها).

یک نظرسنجی توسط انجمن شرکت‌های کوچک و متوسط ​​هانوی نشان می‌دهد که بیش از ۶۵٪ از خانوارهای دارای کسب‌وکار غیررسمی اعتراف می‌کنند که «دانش کافی برای اظهار صحیح ندارند». در همین حال، ۹۰٪ از خانوارهایی که به کسب‌وکار روی می‌آورند، اذعان می‌کنند که «ترس از نقض مقررات مالیاتی» بزرگترین مانع است. در حال حاضر، ویتنام به طور متوسط ​​سالانه ۱۰ تا ۱۵ میلیون دونگ ویتنامی برای هر کسب‌وکار کوچک، شامل هزینه استخدام خدمات پشتیبانی، هزینه رعایت مالیات دارد. با توجه به واقعیت فوق، آقای مک کواک آن معتقد است که لازم است در مدیریت مالیات از «مدیریت - کنترل» به «همراهی - خدمت» تغییر رویه داده شود.

آقای فان دوک هیو، عضو کمیته اقتصادی و مالی مجلس ملی، ضمن موافقت با این موضوع، گفت که برای بهبود رعایت قوانین مالیاتی، سیاست‌ها باید شفاف و رویه‌ها باید ساده باشند؛ مدیریت باید از فرآیند به هدف تغییر کند. به طور خاص، تحول دیجیتال نیازمند تغییر در تفکر مدیریتی است؛ مقامات دولتی باید به طور فعال از مردم حمایت کنند؛ باید سازوکاری برای تشویق افرادی که سابقه خوبی در رعایت قوانین مالیاتی دارند، وجود داشته باشد و آنها را به وضوح از متخلفان متمایز کند تا خودآگاهی ایجاد شود.

در همین حال، خانم بویی تی ترانگ، مدیر راهکارهای خرده‌فروشی، شرکت سهامی MISA، گفت که فناوری کلید کمک به کسب‌وکارها برای رعایت آسان‌تر مالیات است.

خانم ترانگ گفت: «برای کسب‌وکارها مهم است که بفهمند چه کاری باید انجام دهند، انجام آن چقدر آسان است و مزایای انجام درست آن را ببینند. در عین حال، اتصال داده‌ها و اتوماسیون به کسب‌وکارها کمک می‌کند تا خطر خطاها را کاهش دهند، از فراموش کردن تعهدات مالیاتی جلوگیری کنند و احساس کنند که رعایت قوانین آسان‌تر می‌شود.»

آقای نوگوچی دایسوکه، مشاور ارشد پروژه مالیاتی جایکا. عکس: PV

آقای نوگوچی دایسوکه، مشاور ارشد پروژه مالیاتی جایکا (ژاپن)، با اشاره به تجربه ژاپن، گفت که «اعتماد عامل تعیین‌کننده در حفظ رعایت داوطلبانه قوانین است». ژاپن به لطف ترکیبی از آموزش مالیاتی، شفافیت رویه‌ها و توسعه شبکه‌ای از مشاوران برای حمایت از مالیات‌دهندگان، در این زمینه موفق بوده است.

او معتقد است که ویتنام با ابزارهایی مانند فاکتورهای الکترونیکی و e-Tax Mobile در مسیر درستی قرار دارد، اما به حمایت بیشتری از کسب‌وکارهای کوچک نیاز دارد تا به آنها کمک کند در مواجهه با مشکلات، اعتماد به نفس خود را از دست ندهند. این همچنین پایه و اساس ویتنام برای نزدیک‌تر شدن به یک سیستم مالیاتی مدرن، شفاف و منصفانه است.

آقای بوی نگوک توان، معاون مدیر کل خدمات مشاوره مالیاتی و حقوقی، Deloitte ویتنام: گذار بیش از ۱۸۰۰۰ خانوار تجاری به اظهارنامه مالیاتی در مدت زمان کوتاه، روحیه همراهی و آمادگی برای تغییر در هر بخش اقتصادی را نشان می‌دهد. اما برای اینکه این تغییر واقعاً گسترش یابد، به حمایت پایدار از سوی آژانس‌های مدیریتی، سازمان‌های مشاوره‌ای و شرکت‌های فناوری نیاز دارد. مشکل نه تنها تشدید مدیریت، بلکه مهمتر از آن، ایجاد اعتماد و ایجاد محیطی عادلانه است تا کسانی که رعایت می‌کنند، به وضوح مزایا را ببینند و متخلفان نتوانند فرار کنند. وقتی خانوارهای تجاری احساس کنند که اظهارنامه، صدور فاکتور و نگهداری دفاتر آسان و منصفانه است، رعایت داوطلبانه به یک عادت تبدیل می‌شود، نه یک تعهد اجباری.

آقای مای سون، معاون مدیر اداره مالیات، وزارت دارایی: صنعت مالیات به شدت در حال تغییر به سمت «مردم می‌دانند - می‌فهمند - موافقند» با سیاست‌های مالیاتی است، زیرا اگر فقط با شعار صحبت کنند، قادر به درک آن نخواهند بود. صنعت مالیات اکنون 4 مرحله اصلاحی عمده را پشت سر گذاشته و به سمت مدیریت مبتنی بر داده‌های دیجیتال حرکت می‌کند. بر این اساس، سیستم داده‌های مالیاتی با بانک‌ها، بیمه، گمرک، صنعت و تجارت، و منابع طبیعی و محیط زیست در ارتباط است تا مقایسه، پیشنهاد اظهارنامه‌ها، کاهش خطاها و هزینه‌های انطباق را انجام دهد. از بلاکچین و هوش مصنوعی (AI) در سیستم مدیریت نسل جدید استفاده خواهد شد که قرار است از سال 2026 مستقر شود.

هدف، استفاده از کلان‌داده برای تحلیل ریسک‌ها، کشف تقلب و حمایت فعال‌تر از مالیات‌دهندگان است. تلاش برای کاهش هزینه‌های اداری تا ۴۴ درصد، که بالاتر از الزام عمومی ۳۰ درصد است. این هم تعهد و هم تمایل به ایجاد یک محیط مالیاتی دوستانه، شفاف و مؤثر است که به طور مثبت به توسعه ملی و تضمین امنیت اجتماعی کمک می‌کند.

منبع: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html