6 types de garanties pour réduire les risques de crédit auprès des banques à partir du 1er juillet

La Banque d'État du Vietnam a publié la circulaire 22/2023/TT-NHNN modifiant la circulaire 41/2016/TT-NHNN réglementant les ratios d'adéquation des fonds propres des banques et des succursales de banques étrangères.

La présente circulaire entre en vigueur à compter du 1er juillet 2024.

6 types de garanties pour minimiser le risque de crédit auprès des banques

En conséquence, l’atténuation du risque de crédit par des garanties ne s’applique qu’aux garanties suivantes :

Premièrement, les espèces, les papiers de valeur, les cartes d’épargne émises par les établissements de crédit et les succursales de banques étrangères.

Deuxièmement, l’or (or standard, or physique, or de bijouterie avec une valeur convertie en or à 99,99).

Troisièmement, les titres de valeur émis ou garantis pour paiement par le gouvernement du Vietnam, la Banque d'État, les comités populaires des provinces et des villes gérées par le gouvernement central et les banques de politique monétaire.

Quatrièmement, les titres de créance émis par les gouvernements et les organismes publics gouvernementaux sont notés BB- ou plus par des agences de notation de crédit indépendantes.

Cinquièmement, les titres de créance émis par les entreprises sont notés BBB- ou plus par des agences de notation de crédit indépendantes.

Sixièmement, les actions sont cotées à la Bourse du Vietnam.

Veuillez noter que les types de garanties ci-dessus doivent garantir les exigences suivantes : Respecter les réglementations légales sur les transactions garanties ; Documents de valeur, titres de créance, actions non émis ou garantis de paiement par le client et/ou la société mère, filiale ou société affiliée du client.

Les garanties spécifiées aux points (5) et (6) doivent avoir fait l'objet d'une transaction correspondante dans les 10 jours ouvrables consécutifs précédant le moment du calcul et sont calculées en fonction du prix de marché quotidien.

Déterminer le coefficient d'ajustement des garanties à compter du 1er juillet 2024

Le coefficient d'ajustement des garanties (Hc) calculé en pourcentage (%) est déterminé comme suit :

Les espèces, les cartes d'épargne et les effets de valeur émis par les banques et les succursales de banques étrangères, les effets de valeur émis ou garantis pour paiement par le gouvernement du Vietnam, la Banque d'État, les comités populaires des provinces et des villes gérées par le gouvernement central et les banques de politique ont un coefficient d'ajustement de 0 ;

Les cartes d'épargne, les papiers précieux, les titres et l'or ont les coefficients d'ajustement suivants :

Notation de crédit des émetteurs de titres et de valeurs mobilières	Temps restant	Gouvernement (y compris les entités soumises à des pondérations de risque de crédit équivalentes à celles du gouvernement) (%)	Autres émetteurs (%)
AAA à AA-	≤ 1 an	0,5	1
	> 1 an, ≤ 5 ans	2	4
	> 5 ans	4	8
- A+ à BBB- - Cartes d'épargne, papiers de valeur d'établissements de crédit, autres succursales de banques étrangères	≤ 1 an	1	2
	> 1 an, ≤ 5 ans	3	6
	> 5 ans	6	12
BB+ à BB- sauf cartes d'épargne, papiers de valeur d'établissements de crédit, autres succursales de banques étrangères	Tous types de délais	15
Actions incluses dans l'indice boursier VN30/HNX30 (y compris les obligations convertibles de ces actions) et or		15
Autres actions cotées à la Bourse du Vietnam		25

Réglementations et procédures pour déterminer le statut de risque de marché afin de gérer le risque de marché

Pour déterminer le capital requis pour le risque de marché, les banques et les succursales de banques étrangères doivent disposer de réglementations écrites sur les conditions et les critères de détermination des éléments entrant dans le cadre du portefeuille de négociation pour calculer les positions de risque dans le portefeuille de négociation, en assurant la séparation du portefeuille bancaire. Les banques et les succursales de banques étrangères doivent :

- Distinguer les transactions du livre d’affaires et du livre de banque. Les données de transaction doivent être enregistrées avec précision, intégralité et rapidité dans le système de base de données de gestion des risques et dans le système comptable de la banque ou de la succursale de la banque étrangère.

- Identifier le service commercial réalisant directement la transaction.

- Les transactions dans les livres d'entreprise et les comptes bancaires doivent être reflétées dans le système comptable et doivent être comparées aux données enregistrées du service commercial (journal des transactions ou autre forme d'enregistrement).

- Le service d’audit interne doit régulièrement examiner et évaluer les éléments des livres d’entreprise et bancaires.

Sagesse

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