« L'affaire de contrebande de 3 tonnes d'or est particulièrement grave, car elle viole l'ordre de gestion économique »

Le 24 juin, le lieutenant-général To An Xo, porte-parole du ministère de la Sécurité publique, a déclaré que l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique a émis une décision de poursuivre l'affaire pénale de « contrebande » et « d'évasion fiscale » survenue au poste frontière de Lao Bao, province de Quang Tri ; Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company et unités liées.

Les premiers résultats de l'enquête ont révélé que, de 2022 à aujourd'hui, Nguyen Thi Hoa, résidant dans la ville de Lao Bao, district de Huong Hoa, province de Quang Tri , et Nguyen Thi Gai ont organisé un réseau de contrebande de plus de 3 tonnes d'or, pour une valeur totale d'environ 5 000 milliards de dongs. Cette quantité d'or de contrebande a été acheminée du Laos au Vietnam par le poste-frontière de Lao Bao, province de Quang Tri, pour être ensuite vendue à des boutiques d'or vietnamiennes et générer des profits illégaux.

« L'affaire de contrebande de 3 tonnes d'or est particulièrement grave, car elle viole l'ordre de gestion économique » - 1 — Deux accusés ont été poursuivis pour fraude fiscale : Le Xuan Tung (à gauche) et Le Thuy Quynh.

Les résultats de l'enquête ont également déterminé que Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company avait déclaré et rapporté de manière malhonnête le règlement des impôts en 2021, montrant des signes d'évasion fiscale, causant des dommages à l'État, initialement estimés à 6 145 milliards de VND.

Sur la base des documents et preuves recueillis, l'agence d'enquête a décidé de poursuivre et d'appliquer des mesures préventives à deux personnes : Le Xuan Tung, président du conseil d'administration et directeur général de la société par actions Phu Quy Gold Investment, et Le Thuy Quynh, pour fraude fiscale. Parallèlement, l'agence d'enquête a décidé de poursuivre et d'appliquer des mesures préventives à 18 personnes pour contrebande, dont : Nguyen Thi Hoa, Nguyen Thi Gai et Nguyen Thi Van (exploitante de la boutique d'or Kim Linh).

D'un point de vue juridique, l'avocat Nguyen Duc Hung, président du conseil d'administration du cabinet A&H Law Firm LLC (Barreau de Hanoi) , a déclaré que l'Agence d'enquête policière venait d'ouvrir une enquête et de poursuivre les accusés. Il s'agit de la première étape de l'enquête. Le contenu de l'affaire, la nature et l'étendue de la violation, ainsi que la responsabilité pénale spécifique de chaque accusé, dépendront des résultats de l'enquête, des poursuites et du jugement par les autorités compétentes.

Cependant, selon les résultats initiaux de l'enquête, avec une quantité d'or de contrebande atteignant plus de 3 tonnes (valeur totale d'environ 5 000 milliards de VND) et des actes d'évasion fiscale causant des dommages au budget de l'État initialement estimés à 6 145 milliards de VND, il s'agit d'un cas particulièrement grave, violant l'ordre de gestion économique, le régime de gestion du commerce extérieur et la gestion fiscale de l'État.

Selon l'avocat Hung, accusés d'avoir fait passer en contrebande plus de 3 tonnes d'or (d'une valeur d'environ 5 000 milliards de VND), les sujets seront poursuivis pour responsabilité pénale pour « crime de contrebande », la circonstance principale étant « des marchandises illégales d'une valeur de 1 000 000 000 VND ou plus », avec une peine d'emprisonnement de 12 à 20 ans conformément aux dispositions de la clause 4 de l'article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017.

Pour ceux qui sont accusés d'évasion fiscale, causant un préjudice à l'État de 6,145 milliards de VND, ils seront poursuivis pour responsabilité pénale pour « évasion fiscale », avec la circonstance cadre étant « commettre une évasion fiscale d'un montant de 1 000 000 000 VND ou plus », avec le type et le cadre de la peine étant une amende de 1 500 000 000 VND à 4 500 000 000 VND ou une peine d'emprisonnement de 02 ans à 07 ans conformément aux dispositions de la clause 3, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017.

« L'affaire de contrebande de 3 tonnes d'or est particulièrement grave, car elle viole l'ordre de gestion économique » - 2 — L'avocat Nguyen Duc Hung.

En outre, ceux qui commettent des actes de « contrebande » ou de « fraude fiscale » peuvent également être passibles de sanctions supplémentaires, à savoir une amende de 20 000 000 à 100 000 000 VND, une interdiction d’occuper un poste, d’exercer une profession ou d’effectuer certains travaux pendant 1 à 5 ans, ou la confiscation d’une partie ou de la totalité de leurs biens (clause 5, article 188 et clause 4, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).

Dans cette affaire, selon l'avocat Hung, outre la responsabilité pénale des personnes physiques, le parquet doit également enquêter et déterminer si Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company (une personne morale commerciale) a commis des délits de « contrebande » ou d'« évasion fiscale ». Conformément aux dispositions de l'article 75, clause 1, du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, une personne morale commerciale est tenue pénalement responsable lorsque toutes les conditions suivantes sont remplies : « a) L'infraction est commise au nom de la personne morale commerciale ; b) L'infraction est commise au profit de la personne morale commerciale ; c) L'infraction est commise sous la direction, la gestion ou l'approbation de la personne morale commerciale ; d) Le délai de prescription des poursuites pénales prévu aux clauses 2 et 3 de l'article 27 du présent Code n'est pas expiré. »

S'il existe des motifs suffisants pour inculper et condamner pour ces crimes, Phu Quy Gold Investment Joint Stock Company sera également passible de sanctions conformément aux dispositions légales. Plus précisément :

Pour le délit de « contrebande », les personnes morales commerciales commettant des délits (avec des marchandises illégales d'une valeur de 1 000 000 000 VND ou plus) en vertu des dispositions de la clause 4 de l'article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, seront passibles d'une amende de 7 000 000 000 VND à 15 000 000 000 VND ou verront leurs opérations suspendues pour une période de 06 mois à 03 ans. En plus de la peine principale mentionnée ci-dessus, une personne morale commerciale commettant le délit de « contrebande » peut également être soumise à des peines supplémentaires telles qu'une amende de 50 000 000 à 300 000 000 VND, une interdiction d'exercer une activité, une interdiction d'opérer dans certains domaines ou une interdiction de mobilisation de capitaux de 01 an à 03 ans (points d et e, clause 6, article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).

Pour le délit de « fraude fiscale », les personnes morales commerciales commettant des délits (d'un montant de 1 000 000 000 VND ou plus) en vertu des dispositions de la clause 3 de l'article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, seront condamnées à une amende de 3 000 000 000 VND à 10 000 000 000 VND ou verront leurs opérations suspendues pour une période de 06 mois à 03 ans. Parallèlement, une personne morale commerciale commettant ce délit peut également être passible de sanctions supplémentaires, à savoir une amende de 50 000 000 à 200 000 000 VND, une interdiction d'exercer une activité, une interdiction d'opérer dans certains domaines ou une interdiction de mobilisation de capitaux de 1 à 3 ans (points c et d, clause 5, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).

Français Dans le cas où il est conclu qu'une personne morale commerciale commettant le « délit de contrebande » ou le « délit d'évasion fiscale » a « porté atteinte à la sécurité, à l'ordre et à la sécurité sociale » et qu'elle est incapable d'en remédier aux conséquences, ses activités peuvent également être suspendues de manière permanente conformément aux dispositions de l'article 79 et du point d de la clause 6 de l'article 188 et du point d de la clause 5 de l'article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).

Nguyen Hien (VOV.VN)

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