Le 24 juin, le lieutenant-général To An Xo, porte-parole du ministère de la Sécurité publique, a déclaré que l'Agence de police d'enquête du ministère de la Sécurité publique avait décidé de poursuivre l'affaire criminelle de « contrebande » et de « fraude fiscale » survenue au poste frontière de Lao Bao, dans la province de Quang Tri ; la société par actions d'investissement en or Phu Quy et les unités liées.
Les premiers résultats de l'enquête ont établi que, de 2022 à aujourd'hui, Nguyen Thi Hoa, résidant à Lao Bao, district de Huong Hoa, province de Quang Tri, et Nguyen Thi Gai ont organisé un réseau de contrebande de plus de 3 tonnes d'or, d'une valeur totale d'environ 5 000 milliards de dongs. Cet or était acheminé du Laos au Vietnam par le poste frontière de Lao Bao, dans la province de Quang Tri, afin d'être vendu à des bijouteries vietnamiennes et de générer des profits illégaux.
Deux accusés ont été poursuivis pour fraude fiscale : Le Xuan Tung (à gauche) et Le Thuy Quynh.
Les résultats de l'enquête ont également déterminé que la société par actions Phu Quy Gold Investment avait déclaré et rapporté de manière malhonnête ses impôts en 2021, ce qui montre des signes d'évasion fiscale et cause un préjudice à l'État, initialement estimé à 6 145 milliards de VND.
Sur la base des documents et preuves recueillis, l'agence d'enquête a décidé d'engager des poursuites et de prendre des mesures préventives à l'encontre de deux personnes : Le Xuan Tung, président du conseil d'administration et directeur général de la société par actions Phu Quy Gold Investment, et Le Thuy Quynh, pour fraude fiscale. Parallèlement, l'agence d'enquête a décidé d'engager des poursuites et de prendre des mesures préventives à l'encontre de 18 personnes pour contrebande, dont : Nguyen Thi Hoa, Nguyen Thi Gai, Nguyen Thi Van (gérante de la bijouterie Kim Linh)...
D'un point de vue juridique, Me Nguyen Duc Hung, président du conseil d'administration du cabinet A&H Law Firm LLC et membre du barreau de Hanoï , a déclaré que l'Agence de police judiciaire a ouvert une enquête et inculpé les accusés. Il s'agit de la première étape de la procédure. Le contenu de l'affaire, la nature et l'étendue de l'infraction, ainsi que la responsabilité pénale de chaque accusé, dépendront des résultats de l'enquête, des poursuites et du procès menés par les autorités compétentes.
Cependant, selon les premiers résultats de l'enquête, avec une quantité d'or de contrebande dépassant les 3 tonnes (valeur totale d'environ 5 000 milliards de VND) et des actes de fraude fiscale causant un préjudice au budget de l'État initialement estimé à 6 145 milliards de VND, il s'agit d'un cas particulièrement grave, violant l'ordre de gestion économique, le régime de gestion du commerce extérieur et la gestion fiscale de l'État.
Selon l'avocat Hung, accusés d'avoir fait passer en contrebande plus de 3 tonnes d'or (d'une valeur d'environ 5 000 milliards de VND), les suspects seront poursuivis pour « délit de contrebande », la circonstance aggravante étant « marchandises illégales d'une valeur de 1 000 000 000 VND ou plus », passible d'une peine d'emprisonnement de 12 à 20 ans conformément aux dispositions de l'article 188, paragraphe 4, du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017.
Les personnes accusées de fraude fiscale, ayant causé un préjudice à l'État de 6 145 milliards de VND, seront poursuivies pénalement pour « fraude fiscale », l'élément constitutif étant « la commission d'une fraude fiscale d'un montant de 1 000 000 000 VND ou plus », et les peines encourues sont une amende de 1 500 000 000 VND à 4 500 000 000 VND ou une peine d'emprisonnement de 2 à 7 ans, conformément aux dispositions de l'article 200, paragraphe 3, du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017.
L'avocat Nguyen Duc Hung.
En outre, ceux qui se rendent coupables de « contrebande » ou de « fraude fiscale » peuvent également être soumis à des sanctions supplémentaires telles qu’une amende de 20 000 000 à 100 000 000 VND, une interdiction d’occuper un poste, d’exercer une profession ou de faire certains travaux pendant 1 à 5 ans, ou la confiscation de tout ou partie de leurs biens (article 188, paragraphe 5 et article 200, paragraphe 4 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Dans cette affaire, selon l'avocat Hung, outre la gestion de la responsabilité pénale des personnes physiques, le parquet doit également enquêter et déterminer si la société par actions Phu Quy Gold Investment (personne morale de droit commercial) s'est rendue coupable de contrebande ou de fraude fiscale. Conformément aux dispositions de l'article 75, paragraphe 1, du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, une personne morale de droit commercial est pénalement responsable lorsque toutes les conditions suivantes sont réunies : a) l'infraction est commise au nom de la personne morale de droit commercial ; b) l'infraction est commise au profit de la personne morale de droit commercial ; c) l'infraction est commise sous la direction, la gestion ou l'approbation de la personne morale de droit commercial ; d) le délai de prescription applicable aux poursuites pénales, tel que prévu aux paragraphes 2 et 3 de l'article 27 du présent Code, n'est pas expiré.
Si les preuves sont suffisantes pour inculper et condamner la société par actions Phu Quy Gold Investment, celle-ci sera également passible des sanctions prévues par la loi. Plus précisément :
Pour le délit de « contrebande », les personnes morales commerciales commettant des infractions (portant des marchandises illégales d'une valeur de 1 000 000 000 VND ou plus) en vertu des dispositions de l'article 188, paragraphe 4, du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, seront passibles d'une amende de 7 000 000 000 VND à 15 000 000 000 VND ou d'une suspension de leurs activités pour une période de 6 mois à 3 ans. En plus de la peine principale mentionnée ci-dessus, une personne morale commerciale commettant le délit de « contrebande » peut également être soumise à des sanctions supplémentaires telles qu'une amende de 50 000 000 à 300 000 000 VND, une interdiction d'exercer une activité commerciale, une interdiction d'opérer dans certains secteurs ou une interdiction de mobiliser des capitaux pendant 1 à 3 ans (points d et e, paragraphe 6, article 188 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Pour le délit de « fraude fiscale », les personnes morales commerciales commettant des infractions (d'un montant de 1 000 000 000 VND ou plus) en vertu des dispositions de l'article 200, paragraphe 3, du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017, seront passibles d'une amende de 3 000 000 000 VND à 10 000 000 000 VND ou d'une suspension de leurs activités pour une période de 6 mois à 3 ans. Parallèlement, une personne morale commerciale commettant ce crime peut également être soumise à des sanctions supplémentaires telles qu'une amende de 50 000 000 à 200 000 000 VND, une interdiction d'exercer une activité commerciale, une interdiction d'opérer dans certains secteurs ou une interdiction de mobiliser des capitaux pendant 1 à 3 ans (points c et d, paragraphe 5, article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Dans le cas où il serait conclu qu’une personne morale commerciale commettant le délit de « contrebande » ou de « fraude fiscale » peut également voir ses activités suspendues définitivement conformément aux dispositions de l’article 79 et du point d, paragraphe 6, de l’article 188 et du point d, paragraphe 5, de l’article 200 du Code pénal de 2015, modifié et complété en 2017).
Nguyen Hien (VOV.VN)
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