כיצד מדינות מסות כדי למנוע ספקולציות בנדל"ן

בריטניה מעלה את המסים ב-3% מעל הרגיל עבור רכישות דירה שנייה, בעוד שסינגפור מטילה מס של 20% עבור דירה שנייה ו-30% עבור דירה שלישית.

מוקדם יותר השבוע, בדוח שנשלח למשרד הממשלה על הסיבות לעליית מחירי הנדל"ן, משרד הבינוי המס המוצע במקרה של בעלות ושימוש בבתים וקרקעות רבים כדי להגביל ספקולציות, קנייה ומכירה בזמן קצר כדי להרוויח. זה נעשה בהקשר של עלייה חדה מתמשכת במחירי הנדל"ן והדיור מתחילת השנה.

ב-27 בספטמבר, סגן שר האוצר נגוין דוק צ'י אמר כי משרד האוצר לְהַסכִּים עם הצעה זו ויבחן מיסוי אנשים שבבעלותם בתים וקרקעות רבים. זו לא הפעם הראשונה שפתרון זה מוצע כדי להפחית את מחירי הדיור. לאחרונה, איגוד מתווכי הנדל"ן של וייטנאם (VARS) הציע גם מדיניות מס נדל"ן לשתי קבוצות, כולל קוני בתים שניים או יותר ובעלים שנוטשים את הפרויקט. שיעור המס יעלה בהדרגה עם עסקאות בהן למוכר תקופת בעלות קצרה.

לא רק בווייטנאם, קירור שוק הנדל"ן מהווה אתגר גם עבור מדינות רבות בעולם . בהן, שימוש במס ככלי למניעת ספקולציות הוא פתרון פופולרי.

מס על דירה שנייה

ב בבריטניה , מס קונים על דירות ראשונות מחושב באופן פרוגרסיבי, בהתבסס על מחיר הנכס. נכסים שעולים פחות מ-250,000 ליש"ט פטורים ממס. ברמות מחיר עוקבות יותר, המס הוא 5%, 10% ו-12%.

משמעות הדבר היא שככל שהנכס יקר יותר, כך שיעור המס גבוה יותר. אם אתם קונים בית תמורת 295,000 ליש"ט, סך המס שתצטרכו לשלם הוא 2,250 ליש"ט.

שווי הנדל"ן	שיעור המס
0 - 250,000 פאונד	0%
250,001 - 925,000 פאונד	5%
925,001 - 1.5 מיליון פאונד	10%
מעל 1.5 מיליון פאונד	12%

אם אתם בעלי בית שני, שיעור המס יתווסף בשיעור של 3% לשיעורים הנ"ל. בהתאם לכך, שיעורי המס יהיו 3%, 8%, 13% ו-15%.

בנוסף, בעלי נכסים חייבים לשלם ארנונה שנתית. כסף זה משמש את הרשות המקומית לשירותים ציבוריים כגון איסוף אשפה או תחזוקת כבישים. גובה הארנונה תלוי ביישוב ובערך הנכס.

לדוגמה, בווסטמינסטר (לונדון), בעלי בתים בשווי 40,000 פאונד או פחות חייבים לשלם ארנונה בסך כמעט 650 פאונד בשנה. עבור בתים בשווי מאות אלפי פאונד, מס זה מגיע לכמעט 2,000 פאונד. ממשלת בריטניה הודיעה כי החל מ-1 באפריל 2025, אם תרכשו בית שני, ארנונה עשויה להיות מוכפלת.

סינגפור - אחד משווקי הנדל"ן היקרים בעולם - משתמש גם במסים ככלי לשליטה בנדל"ן. על פי תקנות המדינה, בעת רכישת בית שני, אנשים ועסקים בסינגפור יצטרכו לשלם מס בולים נוסף של קונה.

מס זה מוחל בהתאם לנושא. אזרחי סינגפור יצטרכו לשלם 20% מס אם הם רוכשים בית שני ו-30% עבור בית שלישי. שני שיעורי המס הללו עבור תושבי קבע (PR) הם 30% ו-35% בהתאמה. עבור זרים, ארגוני נדל"ן ועסקים, מס בולים נוסף מוחל על כל העסקאות, בשיעורים של 35-65%. שיעור מס זה יחול החל מאפריל 2023, גבוה משמעותית מהשיעור הישן מדצמבר 2021 עד אפריל 2023.

קוריאה המס מוטל גם על בעלי מספר בתים בשווי של יותר מ-600 מיליון וון (כמעט 460,000 דולר). המס, שהונהג בשנת 2005, מחייב בעלי בתים לשלם אותו מדי שנה ויתאים בהתאם לתנאי השוק.

ביולי 2020, כאשר מחירי הדיור המשיכו לעלות, הודיעו רשויות המדינה כי אלו שבבעלותם שלושה בתים או יותר, או שני בתים באזורים מועדים לספקולציות, כמו סיאול, יצטרכו לשלם מס של 1.2-6%, גבוה מהשיעור הקודם של 0.6-3.2%.

מס על בתים ריקים

ב בקנדה , מס של 1% מוטל ברחבי המדינה על בתים ריקים או שאינם מנוצלים מספיק (מס דיור לא מנוצל מספיק). עם זאת, מס זה מוטל בעיקר על זרים, או ארגונים, מנהלי קרנות בקנדה.

שורת בתים בטורונטו (קנדה) בשנת 2022. צילום: Canadian Press

ברמה המקומית, חלק מהפרובינציות הקנדיות גובות גם מיסים על בתים ריקים. ונקובר, לדוגמה, הציגה מס על בתים ריקים בשנת 2017 כדי להפוך את הדיור לנגיש יותר. התושבים נדרשים להגיש דוח שנתי על מצב בתיהם. בתים ריקים ממוסים בשיעור של 3% מהשווי הנוכחי של הממשלה.

בטורונטו, המס משמש גם להגדלת היצע הנדל"ן, שכן הוא מעודד אנשים למכור או להשכיר בתים שאינם בשימוש. ההכנסות מהמס משמשות למימון יוזמות לדיור בר השגה. השיעור עומד כעת על 3%, בתוקף השנה, לעומת 1% לפני שנתיים.

לִחיוֹת בבריטניה , הרשויות מטילות גם ארנונה נוספת על בתים שעומדים ריקים לפחות שנה. הסכום המדויק תלוי במשך הזמן שהנכס עומד ריק. עם זאת, בעלים יכולים לשלם פי ארבעה מארנונה הרגילה אם הנכס עומד ריק לפחות 10 שנים.

מס על מכירת דירה לטווח קצר

בשנת 2020, קוריאה כמו כן הודיעה על העלאת מס למי שמוכר בית תוך שנה ממועד הרכישה, ל-70%. מי שמוכר תוך שנתיים יחויב במס של 60%. עבור בעלי בתים מרובים, המס הנוסף יהיה עד 30% אם ימכרו בית.

להיפך, ב בצרפת , אם אתם בעלי בית במשך תקופה ארוכה, תקבלו הפחתת מס. שיעור מס רווחי הון בעת מכירת בית כאן הוא 19%. עם זאת, בהתאם למועד הבעלות על הבית, המוכר יקבל הפחתת מס.

אם הם מוכרים את הבית תוך 5 שנים ממועד הרכישה, הם לא יקבלו הפחתה. אם הבית היה בבעלותם בין 6 ל-21 שנים, הם יקבלו הפחתה של 6% במס עבור כל שנה. בשנה ה-22, ההפחתה היא 4%. לאחר שנה זו, המכירה פטורה ממס. לדוגמה, אם הם מוכרים את הבית לאחר 10 שנות בעלות, הם יקבלו הפחתה של 30% במס ולאחר 15 שנים, היא 60%.

עם זאת, לא כל המדינות משתמשות במסים ככלי לשליטה בשוק הנדל"ן. בסין, הרעיון של הטלת מס על בעלי בתים הוצע לראשונה בשנת 2003, אך טרם יושם. גורמים רשמיים חוששים שהמס יוריד את מחירי הדיור ואת הביקוש, וישפיע על עושר משקי הבית ועל הסיכויים לפרויקטים עתידיים של נדל"ן. זה עלול גם ליצור משבר פיסקאלי עבור הרשויות המקומיות, המסתמכות על הכנסות ממכירת קרקעות לתקציביהן.

מָקוֹר