בהתאם להחלטה מס' 511/QD-KTNN מיום 15 במרץ 2024 של מבקר המדינה בנושא ביקורת הדוחות הכספיים והפעילויות הקשורות לניהול ושימוש בהון ונכסי המדינה בשנת 2023 של קבוצת תעשיות הפחם והמינרלים הלאומית של וייטנאם , ביצעה מבקר המדינה (SA) ביקורת בקבוצת תעשיות הפחם והמינרלים הלאומית של וייטנאם (TKV) בין ה-18 במרץ ל-16 במאי.

תוצאות הביקורת מראות כי עדיין קיימים חובות אבודים, הדורשים הפרשות נכון ל-31 בדצמבר 2023. במקרים מסוימים, ההתאמה בין חייבים לזכאים אינה שלמה; ישנם מקרים של אי עמידה בתקנות פנימיות במתן חובות ללקוחות ללא ערבויות בנקאיות; חלק מהיחידות לא פרסמו תקנות לניהול חייבים...

בנוגע להשקעות פיננסיות לטווח ארוך, משרד מבקר המדינה מסר כי לחברת האם TKV עדיין יש מספר השקעות פיננסיות לא יעילות המהוות סיכונים פיננסיים פוטנציאליים. מדובר בהשקעות ב- Thanh Hoa Co Dinh Chromite JSC, חברת Alumina משותפת קמבודיה-וייטנאם, חברת Vinacomin Laos LLC, חברת Thach Khe Iron JSC, חברת המניות המשותפת Steung Treng Mineral ועוד.

אתר ההפקה של Tuyen Than Cua Ong Doan Trung.jpg
צילום: TKV

לחברת TKV Minerals Corporation - JSC עדיין מספר השקעות פיננסיות שטרם שילמו דיבידנדים בשנת 2023, משום שהרווח לאחר החלוקה אינו מספיק לתשלום דיבידנדים, או שיש רווח אך עדיין הפסדים צבורים.

בנוסף, על פי משרד מבקר המדינה, ישנם גם מקרים של מלאי לא מנוצל לטווח ארוך, מלאי גבוה מהתקנות הפנימיות; הון שלא נמכר ולא הוחזר עבור מלאי שהומלץ משנים קודמות; מלאי של מלאי פחם אך לא לקיחת דגימות בו זמנית כדי לקבוע את איכות מלאי הפחם לפי סוג.

חברת החשמל התרמית דונג טריאו TKV - סניף של תאגיד החשמל TKV טרם מדד וערך מלאי של נפח האפר הפחמני והסיגים; טרם הבהיר את הסיבות לכך שצריכת הדלק בפועל של ציוד כרייה וציוד תחבורה מסוימים גבוהה מהנורמה של היחידה....

ישנו גם מצב בו נכסים קבועים (TSCD) הוכנסו לשימוש אך ערכם לא סוכם, טופל, נרשם ונוטר בספרי החשבונאות בצורה מועדפת. בנוגע לפיתוח ויישום של תקנות פנימיות, עדיין ישנם מקרים: מכונות וציוד מסוימים שהובאו למרכז השיפוץ חורגים ממכסת תיקוני הציוד של היחידה; קוד הנכס הקבוע לא הוקצה; רישום מלאי הנכסים אינו מכיל מידע מלא. ישנה גם סדנת בחירה עם קיבולת בפועל נמוכה מהקיבולת המתוכננת...

בנוגע לעלויות, ייצור ומחירי עסקים, נורמות כלכליות וטכניות לא פורסמו במלואן; שיעור ההפסד להובלת פחם לפי כל סוג רכב ולחות בפועל המופעלת לא פותח ופורסם...

בנוגע לתשלומים לתקציב המדינה, ישנן יחידות שלא הצהירו על מע"מ על מתנות; מס הכנסה אישי שלא חישבו מספיק; אגרות הגנת הסביבה שלא חישבו מספיק; לא הוציאו הוצאות מסוימות בחישוב מס חברות; מס משאבים שלא חישבו מספיק או שלא הצהירו ושילמו מס משאבים כפי שנקבע עבור סוגים מסוימים של מינרלים;...

באמצעות ביקורת, הכנסות תקציב המדינה גדלו ביותר מ-109 מיליארד, המע"מ המוכר ירד ב-33 מיליון דונג וייט, ערך התשלומים והסדרי הסדר של פרויקטים מבוקרים ירד ב-2.01 מיליארד דונג וטיפול אחר בפרויקטים מבוקרים הסתכם ב-5.9 מיליארד דונג וייט.

באמצעות ביקורת של מדגם של מספר חבילות רכש עבור סחורות, תיקון נכסים קבועים ומיקור חוץ של שירותים ביחידות המבוקרות, נמצא כי עדיין קיימות בעיות בבחירת שיטות הרכש; הכנת תקציב, הכנת מסמכי מכרז; פרסום מידע, בחירת ספקים, שליחת הזמנות להגשת הצעות מחיר, בחירת קבלנים; קבלה, תשלום וכו'.

בנוגע לניצול משאבי מינרלים, על פי משרד מבקר המדינה, ישנם מקרים בהם העתודות המנוצלות בפועל שונות מהעתודות בתכנון שרטוט הבנייה או שההליכים להתאמת רישיון ניצול המינרלים ותשלום האגרה הנכונה עבור עתודות המשאבים המשודרגות לא הושלמו...