विशेषज्ञ: 35% कर योग्य आय सीमा को बढ़ाकर 120-150 मिलियन VND किया जाना चाहिए।

(डैन ट्राई) - विशेषज्ञों का मानना ​​है कि अधिकतम कर दर कम नहीं की जानी चाहिए, बल्कि कर योग्य आय सीमा को बढ़ाकर 120-150 मिलियन VND किया जाना चाहिए। कर योग्य आय के लिए शुरुआती आय सीमा को भी बढ़ाकर 12-15 मिलियन VND किया जा सकता है।

संशोधित व्यक्तिगत आयकर कानून के नवीनतम मसौदे में, वित्त मंत्रालय ने सरकार को 1 करोड़ वियतनामी डोंग (पारिवारिक परिस्थितियों और अन्य कर योग्य खर्चों को घटाने के बाद) की मासिक कर योग्य आय के लिए न्यूनतम 5% कर दर प्रस्तुत की है। 10 करोड़ वियतनामी डोंग से कर योग्य आय पर अधिकतम कर दर 35% है। प्रगतिशील कर दर को 7 स्तरों से घटाकर 5 स्तर कर दिया गया है।

कर सीमा बढ़ाने का प्रस्ताव

मसौदा तैयार करने वाली एजेंसी का मानना ​​है कि कर स्लैब को समायोजित करने से कर की दर - कुल आय पर कर भुगतान की दर - कम हो जाएगी। इससे करदाताओं, खासकर औसत और कम आय वाले लोगों को, व्यक्तिगत आयकर न देने की स्थिति में आने में मदद मिलेगी। साथ ही, उच्च आय वालों के लिए कर की दर भी वर्तमान स्तर की तुलना में कम हो जाएगी।

उदाहरण के लिए, एक आश्रित व्यक्ति, जिसकी वेतन और मजदूरी से आय 20 मिलियन VND/माह है, के लिए वर्तमान कर दर 125,000 VND/माह है। प्रस्तावित योजना के अनुसार पारिवारिक कटौतियों और कर अनुसूची को लागू करने के बाद, कोई कर देय नहीं होगा।

25 मिलियन VND/माह कमाने वालों के लिए, देय कर 448,000 VND से घटकर 34,000 VND/माह हो जाएगा, यानी 92% की कमी। इसी तरह, 30 मिलियन VND कमाने वालों के लिए, देय कर उस महीने में 73% कम हो जाएगा।

वित्त मंत्रालय के अनुसार, कर विनियमन का उद्देश्य उच्च मध्यम आय वर्ग को भी ध्यान में रखना है।

विशेष रूप से, स्तर 1 पर 5% कर की दर 0-10 मिलियन VND की कर योग्य आय पर लागू होती है, जो किसी व्यक्ति या आश्रित के वेतन और मजदूरी से प्राप्त 20-35 मिलियन VND की आय के बराबर है। स्तर 2 पर कर की दर 10-30 मिलियन VND की कर योग्य आय पर लागू होती है, जो 35-56 मिलियन VND की आय के बराबर है...

बजट राजस्व के संबंध में, वित्त मंत्रालय ने राजस्व में 8,740 बिलियन VND की कमी की गणना की है।

व्यक्तिगत आयकर कानून आय को सात स्तरों में विभाजित करता है, और प्रत्येक स्तर पर प्रगतिशील कराधान लागू होता है। 35% की दर उन लोगों के लिए है जिनकी मासिक आय 80 मिलियन वियतनामी डोंग (VND) से अधिक है, जो 2009 से निर्धारित है। पहले कई लोगों का मानना ​​था कि यह कर दर बहुत ज़्यादा है, जिससे औसत और अच्छी आय वाले लोगों की आय बढ़ाने के प्रयास भी बेकार हो जाते हैं।

स्वीडिश लॉजिस्टिक्स कंपनी में कार्यरत 35 वर्षीय सुश्री न्गोक गियांग ने कहा कि वह अपनी आय को इस हद तक सीमित रखना चाहती हैं कि उनकी व्यक्तिगत आयकर दर अधिकतम 30% तक ही सीमित रहे। यह न केवल उनकी व्यक्तिगत वित्तीय समस्या है, बल्कि उनके लिए अपने निजी जीवन को संतुलित करने का एक तरीका भी है।

वर्तमान सिद्धांत के अनुसार, उच्च आय वालों को अधिक कर देना होगा, इसलिए यदि आप अपनी आय बढ़ाने के लिए कड़ी मेहनत करते हैं, तो आपको कर दायरे में "छोड़ दिया" जाएगा। यदि आप अधिक काम करने की कोशिश करते हैं और फिर आपको अधिक कर देना पड़ता है, तो सुश्री गियांग के अनुसार, आप वर्तमान स्तर को बनाए रख सकते हैं और अपने निजी जीवन पर समय बिता सकते हैं।

श्रमिक पारंपरिक बाजारों में सामान खरीदते हैं (फोटो: हू खोआ)।

गुयेन ट्राई विश्वविद्यालय के वित्त और बैंकिंग संकाय के सीईओ गुयेन क्वांग हुई ने कहा कि 5 स्तरों तक की कटौती कर प्रणाली में सुधार की दिशा में एक कदम है।

उनका मानना ​​है कि कम स्तरों से लोगों के लिए यह समझना और अनुमान लगाना आसान हो जाता है कि उन्हें कितना कर देना है। एक स्पष्ट कर प्रणाली "अनुपालन लागत" और "मनोवैज्ञानिक लागत" को कम करती है। जब कर्मचारी और व्यवसाय नियमों को समझते हैं, तो वे उनसे बचने की कोशिश करने के बजाय, सक्रिय रूप से गणना करेंगे और अधिक ईमानदारी से घोषणा करेंगे। यह कड़े उपायों के बिना स्थायी बजट राजस्व बढ़ाने का एक महत्वपूर्ण कारक है।

कर स्लैबों के बीच अंतर को कम करने से, विशेष रूप से 30-100 मिलियन VND/माह की आय सीमा पर, श्रमिकों के लिए "सांस लेने की जगह" बनती है, जिससे वे जल्दी ही कर लगने की चिंता किए बिना कड़ी मेहनत कर सकते हैं।

उन्होंने कहा, "वियतनाम में मध्यम वर्ग के विस्तार को प्रोत्साहित करने की ज़रूरत के संदर्भ में यह एक ज़्यादा उपयुक्त दृष्टिकोण है, जिससे अर्थव्यवस्था की खपत और संचय शक्ति बढ़ेगी। हालाँकि, निष्पक्षता सुनिश्चित करने के लिए, अति उच्च आय वर्ग को अभी भी कड़े नियमन के अधीन रखने की ज़रूरत है।"

हालाँकि, श्री ह्यू ने यह भी कहा कि कर सीमा का पुनर्मूल्यांकन आवश्यक है, क्योंकि 1 करोड़ वीएनडी/माह का वर्तमान स्तर शहरी क्षेत्रों में जीवन-यापन की लागत के अनुरूप नहीं है। उन्होंने सुझाव दिया, "कम आय वाले लोगों पर कर का दबाव कम करने के लिए सीमा को बढ़ाकर 1.2-1.5 करोड़ वीएनडी/माह करना संभव है, और साथ ही सीपीआई के अनुसार आवधिक समायोजन की व्यवस्था पर भी विचार किया जा सकता है।"

अधिकतम कर दर 35%: कर सीमा बढ़ाई जा सकती है

वित्त मंत्रालय के मसौदे में 10 करोड़ वियतनामी डोंग (VND) से अधिक कर योग्य आय पर अधिकतम 35% कर दर का प्रस्ताव है। हालाँकि, 35% की यह उच्चतम कर दर इस वास्तविकता को जन्म देती है कि कुछ व्यक्तियों को अपनी आय का 30% तक कर देना होगा। इसका मतलब है कि अच्छी आय वाले कई लोग, लेकिन अति-धनी लोग नहीं, अभी भी उच्चतम कर दर के अधीन हैं।

कुछ लोगों का मानना ​​है कि वियतनाम की कम औसत आय और श्रमिकों को प्रेरित करने की आवश्यकता को देखते हुए अधिकतम कर दर केवल 20-25% होनी चाहिए।

ट्रोंग टिन अकाउंटिंग एंड टैक्स कंसल्टिंग कंपनी लिमिटेड के महानिदेशक श्री गुयेन वान डुओक ने कहा कि 35% कर योग्य आय को बढ़ाकर 120-150 मिलियन वीएनडी की सीमा तक किया जाना चाहिए।

उनका मानना ​​है कि अधिकतम कर दर को 20-25% तक कम नहीं किया जाना चाहिए क्योंकि इससे भारी बजट घाटा होगा। वैट और कॉर्पोरेट आय के बाद, व्यक्तिगत आयकर, कर प्रणाली में राजस्व का तीसरा सबसे बड़ा स्रोत है। कुछ देशों में, उच्चतम कर दर अभी भी 35% (थाईलैंड, इंडोनेशिया, फिलीपींस) निर्धारित है, और कुछ देशों में, यह 45% से भी अधिक है (चीन, कोरिया, जापान, भारत)...

इसके अलावा, श्री गुयेन वान डुओक के अनुसार, वित्त मंत्रालय द्वारा प्रस्तुत व्यक्तिगत आयकर तालिका में संशोधन की योजना में, मध्यम आय वर्ग पर कर का बोझ कम करने के लिए पहले और दूसरे स्तरों का और विस्तार करना आवश्यक है। साथ ही, मसौदा तैयार करने वाली एजेंसी 25% कर दर को हटाकर इसे 20% से 30% तक "छलांग" लगाने की दिशा में समायोजित करने पर विचार कर सकती है।

इस दृष्टिकोण से उच्च आय वर्ग की आय को निम्न स्तर पर कर अंतर की भरपाई करने में मदद मिलेगी, जिससे बजट राजस्व में वृद्धि होगी तथा कर नीति की निष्पक्षता और तर्कसंगतता सुनिश्चित होगी।

पारिवारिक कटौती स्तरों पर विनियम: विशिष्ट मानदंडों की आवश्यकता

वर्तमान में, व्यक्तिगत करदाताओं के लिए पारिवारिक कटौती 11 मिलियन VND है और प्रत्येक आश्रित के लिए कटौती 4.4 मिलियन VND है, जिसे जुलाई 2020 से बनाए रखा गया है। जिसमें से, 11 मिलियन VND का स्तर कर प्राधिकरण द्वारा किसी व्यक्ति की न्यूनतम जीवन आवश्यकताओं को पूरा करने के लिए खर्च के स्तर के रूप में निर्धारित किया जाता है, और 4.4 मिलियन VND को करदाता के लिए कटौती के 40% के रूप में निर्धारित किया जाता है।

व्यक्तिगत आयकर कानून 2007 में प्रभावी हुआ और पारिवारिक कटौती को 2013 और 2020 में समायोजित किया गया। नियमों के अनुसार, जब उपभोक्ता मूल्य सूचकांक (सीपीआई) 20% से ऊपर उतार-चढ़ाव करता है, तो सरकार राष्ट्रीय असेंबली स्थायी समिति को इस कटौती के समायोजन के लिए एक प्रस्ताव प्रस्तुत करेगी।

वास्तव में, कई लोगों का मानना ​​है कि यह पारिवारिक कटौती पुरानी हो चुकी है और व्यक्तिगत आयकर की गणना के लिए अनुपयुक्त है, क्योंकि खर्च और जीवन तेजी से महंगा होता जा रहा है।

कर विशेषज्ञ डॉ. गुयेन न्गोक तु ने आकलन किया है कि पारिवारिक कटौतियों की गणना सहित व्यक्तिगत आयकर नीति में लंबे समय से कई कमियाँ रही हैं। कर्मचारियों के लिए वर्तमान पारिवारिक कटौती 1.1 करोड़ वियतनामी डोंग/माह है, और आश्रितों के लिए 4.4 करोड़ वियतनामी डोंग/माह है, जो क्षेत्र की परवाह किए बिना पूरे देश में लागू होती है। उनके अनुसार, व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय यह "समतलीकरण" कर्मचारियों के लिए एक नुकसानदेह स्थिति है।

"हाल के वर्षों में, कीमतों में काफी उतार-चढ़ाव आया है। अगर हम करदाताओं के जीवन से जुड़े ज़रूरी खर्चों, जैसे बिजली, पानी, पेट्रोल, स्वास्थ्य सेवा, शिक्षा, मकान का किराया, बैंक ऋण का ब्याज, आदि पर ही विचार करें, तो ये सभी लागतें बढ़ गई हैं, जिससे करदाताओं की वास्तविक आय कम हो गई है। वर्तमान पारिवारिक कटौती स्तर में तत्काल संशोधन और पूरकता की आवश्यकता है। एक लचीली और उपयुक्त नीति विकसित करना आवश्यक है," श्री तु ने कहा।

श्रमिक बिक्री के लिए वस्तुओं का चयन करते हुए (फोटो: हू खोआ)।

हालाँकि, इस मसौदे में, निश्चित कटौती स्तर को कानून में शामिल नहीं किया गया है। इसके बजाय, वित्त मंत्रालय का प्रस्ताव है कि सरकार प्रत्येक अवधि में सामाजिक-आर्थिक विकास की वास्तविकता और आवश्यकताओं के अनुसार लचीलापन और सक्रिय समायोजन सुनिश्चित करने के लिए पारिवारिक कटौती स्तर को विनियमित करे।

साथ ही, मंत्रालय ने व्यक्तिगत करदाताओं के लिए कर की गणना से पहले अन्य विशिष्ट कटौतियां जोड़ने का प्रस्ताव रखा।

विशेष रूप से, करदाताओं को अपनी कर-पूर्व आय से करदाताओं और उनके आश्रितों की स्वास्थ्य देखभाल, शिक्षा और प्रशिक्षण के खर्चों को घटाने की अनुमति है। कटौती योग्य खर्चों के दायरे और स्तर पर उचित रूप से विचार और गणना की जाएगी ताकि आय विनियमन उपकरण के रूप में व्यक्तिगत आयकर नीति की भूमिका कम न हो।

पारिवारिक कटौतियों और अन्य कर योग्य व्ययों को घटाने के बाद, करदाताओं पर प्रगतिशील कर दरें लागू होंगी।

श्री गुयेन वान डुओक के अनुसार, वित्त मंत्रालय ने पारिवारिक कटौती स्तर को विनियमित करने का कार्य सरकार को सौंपने का प्रस्ताव रखा है, लेकिन इसके लिए विशिष्ट मानदंड होने चाहिए और इसे पूरी तरह से विनियमित करने का कार्य सरकार को नहीं सौंपा जा सकता। उन्होंने कहा, "सरकार को नीति को और अधिक लचीला बनाने के लिए मार्गदर्शन करना चाहिए, लेकिन इसे सरकार को नहीं सौंपा जाना चाहिए, बल्कि पर्यवेक्षण और कानून प्रवर्तन सुनिश्चित करने के लिए मानदंड होने चाहिए..."।

उनके अनुसार, इसके लिए एक विशिष्ट गणना पद्धति की आवश्यकता है। उन्होंने सुझाव दिया, "मुझे लगता है कि हमें सीपीआई के साथ-साथ जीडीपी, मूल वेतन जैसे अन्य संकेतकों पर भी भरोसा करना चाहिए..."।

वित्त मंत्रालय ने व्यक्तिगत आयकर पर एक संशोधित कानून प्रस्तावित किया है, जिसे अक्टूबर में राष्ट्रीय असेंबली के सत्र में अनुमोदित किए जाने की उम्मीद है और यह 1 जुलाई, 2026 से प्रभावी होगा।

पारिवारिक कटौती स्तर राष्ट्रीय सभा की स्थायी समिति के प्रस्ताव के अनुसार लागू किया जाएगा, जिसे सरकार द्वारा अक्टूबर में प्रस्तुत किए जाने की उम्मीद है। नया कटौती स्तर तब तक लागू रहेगा जब तक यह प्रस्ताव समाप्त नहीं हो जाता और सरकार एक प्रतिस्थापन पारिवारिक कटौती स्तर निर्धारित नहीं कर देती।

स्रोत: https://dantri.com.vn/kinh-doanh/chuyen-gia-nen-nang-nguong-thu-nhap-chiu-thue-35-len-120-150-trieu-dong-20250906012124322.htm