व्यक्तिगत व्यावसायिक घराने: कर अनुपालन में सुधार की यात्रा में अनेक चुनौतियों से जुड़ी एक "कड़ी"

व्यक्तिगत व्यवसाय क्षेत्र, विशेष रूप से खाद्य, सेवा और ऑनलाइन व्यवसाय क्षेत्र, अभी भी कर प्रबंधन में एक "निम्नभूमि" माना जाता है। कर विभाग एक निष्पक्ष, पारदर्शी और टिकाऊ कर प्रणाली के निर्माण की दिशा में "सहायता" से लेकर डिजिटल तकनीक के प्रयोग तक, कई समाधानों को लागू कर रहा है।

23 अक्टूबर की दोपहर को कर विभाग ( वित्त मंत्रालय ) और वीसीसीआई के समन्वय से लाओ डोंग समाचार पत्र द्वारा आयोजित कार्यशाला "स्वैच्छिक अनुपालन और पूर्ण कर योगदान को बढ़ावा देना - एक शक्तिशाली युग का निर्माण" में यह उल्लेखनीय जानकारी दी गई।

सम्मेलन का दृश्य। फोटो: पीवी

व्यक्तिगत व्यावसायिक घरानों को अभी भी कर घोषणा में कई बाधाओं का सामना करना पड़ता है।

कर विभाग के अनुसार, 2025 के पहले 9 महीनों में, एकमुश्त कर चुकाने वाले 18,500 से ज़्यादा व्यावसायिक परिवार घोषणा पद्धति अपना चुके हैं, लगभग 2,530 परिवार उद्यम मॉडल अपना चुके हैं, और घोषणा करने वाले 98% परिवारों ने इलेक्ट्रॉनिक कर घोषणाएँ और भुगतान किए हैं। 1,33,000 से ज़्यादा परिवारों ने इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस का इस्तेमाल करने के लिए पंजीकरण कराया है, जो 1 जनवरी, 2026 से एकमुश्त कर को खत्म करने की योजना की तैयारी में एक अहम कदम है।

उपरोक्त आँकड़े सकारात्मक बदलाव दर्शाते हैं, लेकिन इस प्रक्रिया को टिकाऊ बनाने में अभी भी कई कठिनाइयाँ हैं। जमीनी स्तर से प्राप्त जानकारी से पता चलता है कि व्यक्तिगत व्यावसायिक घरेलू क्षेत्र, विशेष रूप से खाद्य, सेवा और ऑनलाइन व्यापार के क्षेत्र में, अभी भी स्वैच्छिक अनुपालन में सुधार लाने में सबसे अधिक चुनौतियों का सामना कर रहा है।

सुश्री बुई थी ट्रांग, रिटेल सॉल्यूशंस की निदेशक, मीसा ज्वाइंट स्टॉक कंपनी। फोटो: पीवी

ज़्यादातर व्यावसायिक घराने बुज़ुर्ग, छोटे व्यवसाय वाले होते हैं, उन्हें रिकॉर्ड रखने की आदत नहीं होती, और वे प्रशासनिक प्रक्रियाओं, खासकर इलेक्ट्रॉनिक प्रक्रियाओं से डरते हैं। कई लोगों को चिंता होती है कि राजस्व पारदर्शिता का मतलब है कि उनके पूरे कामकाज पर "नज़र" रखी जाती है और उनका आसानी से निरीक्षण किया जा सकता है।

इतना ही नहीं, "चालान न लेने" की आदत भी व्यावसायिक घरानों को नियमों के अनुसार चालान जारी करने के लिए प्रेरित नहीं करती। इसके अलावा, अभी भी कुछ लोग ऐसे हैं जो जानबूझकर कानून का उल्लंघन करते हैं, जैसे झूठी घोषणाएँ, कर चोरी, चालान खरीदना-बेचना या धोखाधड़ी में मिलीभगत।

डिजिटल परिवर्तन और जोखिम प्रबंधन के माध्यम से स्वैच्छिक अनुपालन को बढ़ावा देना

श्री फान डुक हियू, राष्ट्रीय सभा की आर्थिक एवं वित्तीय समिति के सदस्य। फोटो: पीवी

कार्यशाला में विशेषज्ञों ने टिप्पणी की कि कर उद्योग को जिस मुख्य दिशा की ओर लक्ष्य करना चाहिए, वह है पारदर्शी नीतियों को पूर्ण बनाना, कर प्रबंधन को सरल और आधुनिक बनाना।

वियतनाम फादरलैंड फ्रंट की केंद्रीय समिति के सदस्य श्री मैक क्वोक आन्ह ने तीन प्रकार की लागतों की ओर इशारा किया, जो छोटे व्यवसायों को चुकानी पड़ रही हैं, जिनमें मानसिक लागत (नियमों के उल्लंघन का डर), अवसर लागत (प्रतीक्षा समय और नकदी प्रवाह की हानि) और सूचना लागत (एजेंसियों के बीच समझ और मार्गदर्शन में असंगति) शामिल हैं।

हनोई एसोसिएशन ऑफ स्मॉल एंड मीडियम एंटरप्राइजेज द्वारा किए गए एक सर्वेक्षण से पता चलता है कि 65% से ज़्यादा अनौपचारिक व्यावसायिक परिवार मानते हैं कि उनके पास "सही घोषणा करने के लिए पर्याप्त ज्ञान नहीं है"। वहीं, उद्यमों में परिवर्तित होने वाले 90% परिवार मानते हैं कि "कर नियमों के उल्लंघन का डर" सबसे बड़ी बाधा है। वियतनाम में वर्तमान में प्रत्येक छोटे व्यवसाय के लिए प्रति वर्ष औसतन 10-15 मिलियन वियतनामी डोंग (VND) कर अनुपालन लागत है, जिसमें सहायक सेवाओं को नियुक्त करने की लागत भी शामिल है। उपरोक्त वास्तविकता को देखते हुए, श्री मैक क्वोक आन्ह का मानना ​​है कि कर प्रबंधन में "प्रबंधन - नियंत्रण" से "सहायक - सेवा" की ओर बदलाव आवश्यक है।

राष्ट्रीय सभा की आर्थिक एवं वित्तीय समिति के सदस्य, श्री फान डुक हियू ने भी सहमति जताते हुए कहा कि कर अनुपालन में सुधार के लिए नीतियाँ स्पष्ट और प्रक्रियाएँ सरल होनी चाहिए; प्रबंधन को प्रक्रिया से लक्ष्य की ओर स्थानांतरित होना होगा। विशेष रूप से, डिजिटल परिवर्तन के लिए प्रबंधन की सोच में बदलाव की आवश्यकता है; सार्वजनिक प्राधिकरणों को सक्रिय रूप से लोगों का समर्थन करने की आवश्यकता है; अनुपालन के अच्छे इतिहास वाले लोगों को प्रोत्साहित करने के लिए एक तंत्र की आवश्यकता है, जो उन्हें उल्लंघनकर्ताओं से स्पष्ट रूप से अलग करके आत्म-जागरूकता जगाए।

इस बीच, एमआईएसए ज्वाइंट स्टॉक कंपनी की रिटेल सॉल्यूशंस की निदेशक सुश्री बुई थी ट्रांग ने कहा कि प्रौद्योगिकी व्यवसायों को करों का अधिक आसानी से अनुपालन करने में मदद करने की कुंजी है।

"व्यवसायों के लिए यह समझना ज़रूरी है कि उन्हें क्या करना है, यह करना कितना आसान है, और इसे सही तरीके से करने के फ़ायदे क्या हैं। साथ ही, डेटा कनेक्टिविटी और ऑटोमेशन व्यवसायों को गलतियों के जोखिम को कम करने, कर दायित्वों को भूलने से बचने और अनुपालन को आसान बनाने में मदद करते हैं," सुश्री ट्रांग ने बताया।

श्री नोगुची डाइसुके, जेआईसीए टैक्स प्रोजेक्ट के मुख्य सलाहकार। फोटो: पीवी

जापान के अनुभव का हवाला देते हुए, जेआईसीए टैक्स प्रोजेक्ट (जापान) के मुख्य सलाहकार, श्री नोगुची डाइसुके ने कहा कि "स्वैच्छिक अनुपालन बनाए रखने में विश्वास निर्णायक कारक है"। कर शिक्षा, प्रक्रियाओं की पारदर्शिता और करदाताओं की सहायता के लिए परामर्शदाता एजेंटों के एक नेटवर्क के विकास के संयोजन के कारण जापान सफल रहा है।

उनका मानना ​​है कि इलेक्ट्रॉनिक इनवॉइस और ई-टैक्स मोबाइल जैसे उपकरणों के साथ वियतनाम सही रास्ते पर है, लेकिन छोटे व्यवसायों को और अधिक सहयोग की आवश्यकता है ताकि समस्याओं का सामना करने पर उनका आत्मविश्वास न टूटे। यही वियतनाम के लिए एक आधुनिक, पारदर्शी और निष्पक्ष कर प्रणाली की ओर बढ़ने का आधार भी है।

डेलॉइट वियतनाम में कर एवं कानूनी परामर्श सेवाओं के उप-महानिदेशक, श्री बुई न्गोक तुआन: 18,000 से ज़्यादा व्यावसायिक घरानों का कम समय में कर घोषणा की ओर रुख़ अपनाना, व्यक्तिगत आर्थिक क्षेत्र में बदलाव के प्रति सहयोग और तत्परता की भावना को दर्शाता है। लेकिन इस बदलाव को सही मायने में फैलाने के लिए, प्रबंधन एजेंसियों, परामर्शदात्री संगठनों और तकनीकी उद्यमों से निरंतर समर्थन की आवश्यकता है। समस्या केवल प्रबंधन को मज़बूत करने की नहीं है, बल्कि उससे भी ज़्यादा महत्वपूर्ण है, विश्वास का निर्माण और एक निष्पक्ष वातावरण बनाना ताकि अनुपालन करने वालों को स्पष्ट रूप से लाभ दिखाई दें और उल्लंघनकर्ता बच न सकें। जब व्यावसायिक घरानों को लगेगा कि घोषणा करना, चालान जारी करना और हिसाब-किताब रखना आसान और निष्पक्ष है, तो स्वैच्छिक अनुपालन एक आदत बन जाएगा, न कि एक अनिवार्य दायित्व।

वित्त मंत्रालय के कर विभाग के उप निदेशक, श्री माई सोन: कर उद्योग "लोगों को पता हो - समझ हो - सहमत हो" कर नीति की ओर दृढ़ता से बढ़ रहा है, क्योंकि अगर वे केवल नारों से बात करेंगे, तो वे समझ नहीं पाएँगे। कर उद्योग अब चार प्रमुख सुधार चरणों से गुज़र चुका है और डिजिटल डेटा-आधारित प्रबंधन की ओर बढ़ रहा है। तदनुसार, कर डेटा प्रणाली को बैंकों, बीमा, सीमा शुल्क, उद्योग और व्यापार, तथा प्राकृतिक संसाधनों और पर्यावरण से जोड़ा जा रहा है ताकि तुलना की जा सके, घोषणाओं का सुझाव दिया जा सके, त्रुटियों और अनुपालन लागतों को कम किया जा सके; नई पीढ़ी की प्रबंधन प्रणाली में ब्लॉकचेन और कृत्रिम बुद्धिमत्ता (एआई) का उपयोग किया जा सके, जिसे 2026 से लागू करने का लक्ष्य है।

इसका लक्ष्य जोखिमों का विश्लेषण करने, धोखाधड़ी का पता लगाने और करदाताओं को अधिक सक्रिय रूप से सहायता प्रदान करने के लिए बड़े डेटा का उपयोग करना है। प्रशासनिक लागत को 44% तक कम करने का प्रयास, जो सामान्य आवश्यकता 30% से अधिक है। यह एक मैत्रीपूर्ण, पारदर्शी और प्रभावी कर वातावरण बनाने की प्रतिबद्धता और इच्छा दोनों है, जो राष्ट्रीय विकास में सकारात्मक योगदान दे और सामाजिक सुरक्षा सुनिश्चित करे।

स्रोत: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html