11 लाख की सैलरी वालों को नहीं देना पड़ता व्यक्तिगत आयकर, अन्य देशों की तुलना में अधिक या कम?

वित्त मंत्रालय ने हाल ही में व्यक्तिगत आयकर कानून में बदलाव का प्रस्ताव रखा है। क्या वियतनाम में करदाताओं के लिए प्रति माह 11 मिलियन VND की वर्तमान पारिवारिक कटौती चीन और थाईलैंड जैसे देशों की तुलना में ज़्यादा है या कम?

कानून के प्रावधानों के अनुसार व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी) वर्तमान में, करदाताओं के लिए पारिवारिक कटौती 11 मिलियन वीएनडी/माह (132 मिलियन वीएनडी/वर्ष) है; प्रत्येक आश्रित के लिए कटौती 4.4 मिलियन वीएनडी/माह है।

व्यक्तियों से सामाजिक बीमा, स्वास्थ्य बीमा, बेरोजगारी बीमा, कुछ व्यवसायों के लिए व्यावसायिक देयता बीमा भी काटा जाता है, जिनके लिए अनिवार्य बीमा की आवश्यकता होती है... शेष राशि वह आय होती है जिसका उपयोग व्यक्तिगत आयकर की गणना के आधार के रूप में किया जाता है।

इस कटौती के साथ, सामाजिक बीमा, स्वास्थ्य बीमा, बेरोज़गारी बीमा में कटौती के बाद, 16 मिलियन VND/माह (यदि 1 आश्रित है) या 20 मिलियन VND/माह (यदि 2 आश्रित हैं) वेतन और मजदूरी से आय वाले लोगों को व्यक्तिगत आयकर नहीं देना होगा। वियतनाम में वर्तमान में वेतन और मजदूरी से आय वाले व्यक्तियों पर लागू प्रगतिशील कर अनुसूची को 7 कर दरों में विभाजित किया गया है: 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30% और 35%।

अन्य देशों में व्यक्तिगत आयकर, कटौतियों और प्रगतिशील कर दरों की गणना करना भी बहुत जटिल है।

तो, यदि केवल व्यक्तिगत आयकर के प्रारंभिक स्तर की गणना की जाए, तो क्या वियतनाम द्वारा लागू किया जाने वाला 11 मिलियन का वर्तमान स्तर, क्षेत्र के अन्य देशों की तुलना में कम है या अधिक?

कई विशेषज्ञ व्यक्तिगत आयकर की गणना करते समय पारिवारिक कटौती बढ़ाने की सलाह देते हैं। फोटो: केएफसी

वियतनाम में, व्यक्तिगत आयकर से मुक्त आय 132 मिलियन वियतनामी डोंग/वर्ष (5,175 अमेरिकी डॉलर के बराबर) है, जो 2023 में वियतनाम में प्रति व्यक्ति औसत आय (4,347 अमेरिकी डॉलर/व्यक्ति) से लगभग 1.2 गुना अधिक है। यदि अन्य कटौतियों को भी शामिल कर लिया जाए, तो यह प्रति व्यक्ति औसत आय से दोगुनी हो सकती है।

में चीन में , व्यक्तिगत आय को कई प्रकारों में विभाजित किया जाता है। यदि वेतन से प्राप्त आय की गणना की जाए, तो व्यक्तिगत आयकर से छूट प्राप्त राशि 60,000 युआन (लगभग 8,288 अमेरिकी डॉलर) है, जो लगभग 210 मिलियन वियतनामी डोंग/वर्ष (इस देश की 2023 में प्रति व्यक्ति औसत आय 12,614 अमेरिकी डॉलर का लगभग 0.66 गुना) के बराबर है।

चीन में अन्य कटौतियां भी हैं जैसे कि बच्चों की देखभाल के लिए सहायता (1,000 युआन/माह), बुजुर्गों की देखभाल के लिए (2,000 युआन/माह)...

चीन में मजदूरी से होने वाली आय पर 3% से 45% तक के 7 स्तरों वाली एक प्रगतिशील कर प्रणाली लागू होती है। यानी, शुरुआती दर कम है (वियतनाम 5% के स्तर 1 पर व्यक्तिगत आयकर वसूलता है), लेकिन उच्चतम स्तर ज़्यादा है (35% की तुलना में 45%)।

में मलेशिया में , व्यक्तिगत आयकर से मुक्त आय पहले 5,000 रिंगित (लगभग 1,150 अमेरिकी डॉलर के बराबर) है। यह आँकड़ा 2023 में लगभग 11,649 अमेरिकी डॉलर की प्रति व्यक्ति आय की तुलना में काफी कम है। मलेशिया 9,000 रिंगित/वर्ष के कर की गणना करते समय व्यक्तिगत और आश्रित कटौती लागू करता है।

इसके अलावा, मलेशिया में करदाताओं को 20 से अधिक अन्य कटौतियां भी मिलती हैं, जैसे: माता-पिता की देखभाल की लागत, ट्यूशन फीस, चिकित्सा व्यय, विकलांग रिश्तेदारों की सहायता के लिए उपकरण खरीदने हेतु धन... कर की दरें 1-30% तक होती हैं।

इस बीच, थाईलैंड में , व्यक्तिगत आयकर से मुक्त आय 150,000 baht (लगभग 4,330 USD) है, जो देश की प्रति व्यक्ति आय (2023 में 7,172 USD) के 0.6 गुना से अधिक के बराबर है।

इसके अलावा, थाईलैंड कर योग्य आय की गणना करते समय कई कटौतियां और सहायताएं भी लागू करता है जैसे: रॉयल्टी, अचल संपत्ति किराया, स्व-रोजगार,... 30,000 baht/वर्ष की व्यक्तिगत कटौती, गृह ऋण पर ब्याज की कटौती, जीवन बीमा, बच्चों की ट्यूशन, दान...

थाईलैंड में व्यक्तिगत आयकर की सात दरें हैं, जो 5 से 35% तक हैं। सबसे ज़्यादा दर उन लोगों पर लागू होती है जिनकी कर योग्य आय 40 लाख baht/वर्ष से ज़्यादा है।

यद्यपि व्यक्तिगत आयकर के अधीन आय के लिए प्रारंभिक बिंदु प्रति व्यक्ति सकल घरेलू उत्पाद के अनुपात की तुलना में काफी उच्च स्तर पर निर्धारित किया गया है, यह देखा जा सकता है कि कई देशों में अतिरिक्त कटौती होती है, जिनकी गणना अधिक पूर्ण रूप से की जाती है, जैसे कि गृह ऋण पर ब्याज, बच्चों की ट्यूशन, चिकित्सा व्यय, विकलांग रिश्तेदारों की सहायता के लिए उपकरण खरीदने के लिए धन, दान का धन...

इसके अतिरिक्त, कुछ देशों में निम्नतम वर्ग के लिए प्रगतिशील कर की दर काफी कम है, शायद 1-3%।

वियतनाम में, एक सच्चाई है जिसे कई विशेषज्ञ स्वीकार करते हैं: वास्तविक जीवन स्तर की तुलना में औसत आय कम है। जबकि शिक्षा और स्वास्थ्य देखभाल जैसे कई खर्च बहुत ज़्यादा हैं...

कुछ विशेषज्ञों का मानना है कि वियतनाम में पारिवारिक कटौती को बढ़ाकर 16-18 मिलियन VND/माह कर दिया जाना चाहिए। आश्रितों के लिए, यह कम से कम 5-7 मिलियन VND/माह होनी चाहिए।

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