डिजिटल उपकरणों से कर प्रबंधन: पारदर्शिता बढ़ाना, राजस्व हानि कम करना

डिजिटल परिवर्तन कर प्रबंधन को अधिक पारदर्शी बनाने, राजस्व हानि को कम करने, धोखाधड़ी से लड़ने और कर दायित्वों में निष्पक्षता सुनिश्चित करने में मदद करने के लिए एक महत्वपूर्ण "ढाल" बन रहा है।

19 नवंबर की दोपहर को, 10वें सत्र के कार्य कार्यक्रम को जारी रखते हुए, नेशनल असेंबली ने हॉल में कर प्रशासन पर मसौदा कानून (संशोधित) और व्यक्तिगत आयकर पर मसौदा कानून (संशोधित) पर चर्चा की।

व्यक्तिगत आयकर (संशोधित) पर मसौदा कानून और कर प्रशासन (संशोधित) पर मसौदा कानून के प्रारूप पर चर्चा करते हुए , प्रतिनिधियों ने इसके कई नए बिंदुओं के लिए मसौदा कानून की अत्यधिक सराहना की, न केवल कर योग्य आय के स्तर, पारिवारिक कटौती और प्रगतिशील कर दरों के संबंध में बाधाओं और कमियों को दूर किया, बल्कि मसौदा कानून आने वाले समय में देश की सामाजिक -आर्थिक विकास आवश्यकताओं के अनुरूप, साथ ही अंतर्राष्ट्रीय प्रथाओं के अनुरूप व्यक्तिगत आयकर छूट और कटौती पर कई नियमों को संशोधित और पूरक भी करता है, और साथ ही कर प्रबंधन में डिजिटल परिवर्तन को बढ़ावा देने की आवश्यकता का सुझाव दिया।

राजस्व हानि कम करना और कर धोखाधड़ी से लड़ना

कर प्रशासन पर मसौदा कानून (संशोधित) पर टिप्पणी करते हुए, प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग - हो ची मिन्ह सिटी प्रतिनिधिमंडल ने कहा कि कर घोषणा, कर गणना, कर कटौती , धोखाधड़ी विरोधी और पूरक दस्तावेजों के संबंध में, मसौदा कानून के खंड 5, अनुच्छेद 12 करदाताओं को 5 वर्षों के भीतर दस्तावेजों की घोषणा और पूरक करने की अनुमति देता है।

प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग - हो ची मिन्ह सिटी प्रतिनिधिमंडल। फोटो: क्यूएच

हालांकि, प्रतिनिधि ने टिप्पणी की कि व्यवहार में, कई मामलों में निरीक्षण से बचने और संवेदनशील समय पर डेटा समायोजित करने के लिए इस तंत्र का लाभ उठाया गया है। " मेरा सुझाव है कि मसौदा समिति एक जोखिम चेतावनी तंत्र जोड़ने पर विचार करे। कोई भी अतिरिक्त घोषणा जो बड़े कर परिवर्तन करती है या निरीक्षण अवधि के करीब प्रस्तुत की जाती है, उसे पूरक निरीक्षण के बाद शामिल किया जाना चाहिए। यह उपाय कर घाटे को कम करने, अनुपालन में सुधार करने में योगदान देता है और मसौदा कानून के अनुच्छेद 6 में जोखिम प्रबंधन सिद्धांतों के अनुरूप है ," प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग - हो ची मिन्ह सिटी प्रतिनिधिमंडल ने प्रस्ताव रखा।

अनुच्छेद 18 में निर्धारित कर वापसी की सामग्री के संबंध में, मसौदा कानून में स्वचालित कर वापसी तंत्र का उल्लेख किया गया है। प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग ने मूल्यांकन किया कि यह एक महत्वपूर्ण कदम है, लेकिन वैट धोखाधड़ी से बचने के लिए सही और पूर्ण वापसी सुनिश्चित करने हेतु जोखिम स्तर के अनुसार फाइलों को वर्गीकृत करने का कोई सिद्धांत नहीं है।

प्रतिनिधियों ने सुझाव दिया कि मसौदा समिति इस नियम को जोड़ने पर विचार करे: "कम जोखिम वाली फाइलें पहले पूरी की जाएँ और बाद में जाँची जाएँ। उच्च जोखिम वाली फाइलों की पहले जाँच की जानी चाहिए और बाद में पूरी की जानी चाहिए। प्रचार और पारदर्शिता के मानदंडों के आधार पर, यह व्यवसायों को सुविधा प्रदान करने और बजट सुरक्षा के बीच सामंजस्य सुनिश्चित करता है।"

कर घाटे से बचने के लिए, अनुच्छेद 20 में कर ऋण माफ़ी और अनुच्छेद 21 में कर ऋण रद्द करने का प्रावधान है। प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग ने कहा कि कानून के इन दोनों प्रावधानों को एक रोकथाम तंत्र के पूरक के रूप में शामिल करने की आवश्यकता है, क्योंकि व्यवहार में, कई ऐसे मामले सामने आते हैं जहाँ व्यवसाय अपने व्यावसायिक पते छोड़ देते हैं, और भारी कर ऋण छोड़ जाते हैं, जिसके कारण प्रवर्तन नहीं हो पाता।

" लापता या फरार उद्यमों की शीघ्र पहचान के लिए कर, व्यवसाय पंजीकरण और पुलिस के बीच डेटाबेस को एकीकृत करना आवश्यक है। फरार उद्यमों के मामले में कानूनी प्रतिनिधियों और लाभार्थी स्वामियों को स्पष्ट कानूनी ज़िम्मेदारियाँ सौंपी जाएँ। यह सही ढंग से, पूरी तरह से संग्रह करने और वित्तीय अनुशासन सुनिश्चित करने के लिए महत्वपूर्ण सामग्री है ," प्रतिनिधि ने प्रस्ताव दिया।

कर प्रबंधन में डिजिटल परिवर्तन को बढ़ावा देना

कर प्रशासन (संशोधित) पर मसौदा कानून में व्यावसायिक घरानों और व्यक्तियों को विनियमित करने वाले अनुच्छेद 13 से चिंतित, प्रतिनिधि होआंग वान कुओंग - हनोई प्रतिनिधिमंडल ने कहा कि 1 जनवरी, 2026 से, व्यावसायिक घराने और व्यक्ति आधिकारिक तौर पर एकमुश्त कर फॉर्म को छोड़ देंगे और कर घोषणा की ओर रुख करेंगे। प्रतिनिधि ने कहा कि वास्तव में, व्यावसायिक घराने वर्तमान में कर घोषणा से डरते हैं क्योंकि उनके पास रिकॉर्ड नहीं होते हैं।

प्रतिनिधि होआंग वान कुओंग - हनोई प्रतिनिधिमंडल ने बात की। फोटो: क्यूएच

" इससे अनजाने में व्यवसाय पर्याप्त कर घोषणा न कर पाने और कर चोरी करने की ओर अग्रसर हो सकते हैं। इस बीच, हमने यह व्यवस्था की है कि व्यवसायों पर कर कैश रजिस्टर के माध्यम से लगाया जाएगा। और अगर यह कैश रजिस्टर कर प्राधिकरण से जुड़ा है, तो कर प्राधिकरण को तुरंत पता चल जाएगा कि उसके पास कितना राजस्व है," प्रतिनिधि होआंग वान कुओंग ने कहा।

इसलिए, प्रतिनिधि होआंग वान कुओंग ने सुझाव दिया कि व्यावसायिक घरानों को कैश रजिस्टर के माध्यम से करों की गणना करने में सहायता प्रदान करने के लिए एक नीति होनी चाहिए। कर अधिकारी किसी परिवार के व्यावसायिक राजस्व की जानकारी का पूर्ण प्रबंधन कर सकेंगे और साथ ही वर्ष के अंत में व्यावसायिक घरानों को कर दायित्वों की सूचना भी दे सकेंगे, जिससे व्यावसायिक घरानों को स्वयं करों की रिपोर्ट करने की आवश्यकता नहीं होगी।

साथ ही, कर प्राधिकरण व्यावसायिक घरानों को कैश रजिस्टर से डेटा (जैसे राजस्व, व्यय, आदि) निकालने में सहायता करता है ताकि व्यावसायिक घरानों को बेहतर ढंग से प्रबंधित करने में मदद मिल सके। प्रतिनिधि होआंग वान कुओंग ने ज़ोर देकर कहा, " अगर हम कैश रजिस्टर, सॉफ़्टवेयर सहित प्रबंधन विधियों के ज़रिए व्यावसायिक घरानों की सहायता कर सकते हैं, तो कर प्रबंधन में सहायता के लिए अतिरिक्त कर ब्रैकेट का 0.1% कटौती करना उचित है ,"

प्रतिनिधि के अनुसार, यदि इस 0.1% अतिरिक्त कर ब्रैकेट का उपयोग व्यापारिक घरानों को बेहतर ढंग से संचालित करने में सहायता के लिए किया जा सके, तो इससे समाज को बहुत लाभ होगा तथा व्यापारिक घरानों को करों का अधिक पेशेवर ढंग से प्रबंधन करने में सहायता मिलेगी।

कर प्रबंधन में डिजिटल परिवर्तन के संबंध में, प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग ने मसौदा कानून के अनुच्छेद 4 के खंड 7 और 8 की विषयवस्तु पर चिंता व्यक्त की। तदनुसार, सरकार की इलेक्ट्रॉनिक सूचना प्रणाली और कर प्रबंधन सूचना प्रणाली पर नियमन हैं, हालाँकि, दोनों प्रणालियों के बीच कार्यात्मक सीमाएँ स्पष्ट नहीं हैं। इससे तकनीकी अवसंरचना के दोहराव और निवेश एवं परिचालन लागत में वृद्धि का खतरा पैदा होता है।

19 नवंबर की दोपहर को नेशनल असेंबली के हॉल में चर्चा हुई। फोटो: NA

प्रतिनिधि ने प्रस्ताव रखा कि प्रारूप समिति प्रणाली के दोहराव को सीमित करने के लिए एकीकरण और अंतर्संबंध के सिद्धांतों पर नियम जोड़े। इसके अलावा, कर संबंधी आंकड़ों को एकल खिड़की के माध्यम से ई-सरकार प्रणाली से जोड़ा जाना चाहिए। प्रतिनिधि गुयेन टैम हंग ने विश्लेषण किया, " कर प्रबंधन में डिजिटल परिवर्तन को लागू करने, बचत सुनिश्चित करने और तकनीकी अवसंरचना के विखंडन से बचने के लिए यह एक प्रमुख आवश्यकता है।"

बचत और दीर्घकालिक निवेश को प्रोत्साहित करने के लिए व्यक्तिगत आयकर प्रोत्साहन का विस्तार करें

व्यक्तिगत आयकर के मसौदे के संबंध में, प्रतिनिधि डो डुक हिएन - हो ची मिन्ह सिटी प्रतिनिधिमंडल ने कहा कि वर्तमान में, हमारे देश का व्यक्तिगत आयकर मुख्य रूप से निम्नलिखित कार्य करता है: आय को विनियमित करना और उचित स्तर पर सामाजिक इक्विटी सुनिश्चित करना; व्यक्तिगत आय स्रोतों की पारदर्शिता को प्रोत्साहित करना; और कर नीति की तटस्थता सुनिश्चित करना।

" हालांकि, यदि हम केवल नीतियों के इस समूह पर ही रुक जाते हैं, तो व्यक्तिगत आयकर केवल सामाजिक सुरक्षा लक्ष्य का समर्थन करेगा, लेकिन नवाचार, स्टार्ट-अप और निजी आर्थिक विकास को बढ़ावा देने के लिए एक प्रेरक शक्ति नहीं बन पाएगा, जैसा कि पोलित ब्यूरो के संकल्प 57 और 68 की भावना में है, " प्रतिनिधि डू डुक हिएन ने जोर दिया।

प्रतिनिधि ने विश्व के कुछ देशों की व्यक्तिगत आयकर नीतियों का हवाला दिया, जिसके आधार पर उन्होंने व्यक्तिगत वेतन और मजदूरी के लिए लक्षित और सशर्त प्रोत्साहन जोड़ने का प्रस्ताव रखा, जिसका उपयोग राज्य द्वारा रणनीतिक प्रेरक शक्तियों के रूप में पहचाने गए क्षेत्रों में निवेश करने के लिए किया जाएगा।

प्रतिनिधि दो डुक हिएन - हो ची मिन्ह सिटी प्रतिनिधिमंडल। फोटो: क्यूएच

विशेष रूप से, व्ययों के एक समूह को जोड़ने का प्रस्ताव है, जिसे कर योग्य आय से घटाया जा सकता है, जिसमें शामिल हैं: लघु और मध्यम उद्यमों, रचनात्मक उद्यमों और स्टार्ट-अप्स को दिए गए वेतन और मजदूरी; सार्वजनिक अस्पतालों पर भार कम करने के लिए निजी स्वास्थ्य बीमा (अनिवार्य बीमा के अतिरिक्त) खरीदने के लिए उपयोग किए गए वेतन और मजदूरी; राज्य द्वारा लाइसेंस प्राप्त और पर्यवेक्षित दीर्घकालिक वित्तीय उत्पादों में निवेश किए गए वेतन और मजदूरी जैसे: बुनियादी ढांचा विकास निवेश निधि; रचनात्मक स्टार्ट-अप निवेश निधि; उद्यम पूंजी निधि या नवाचार निधि।

प्रतिनिधि ने इस बात पर जोर दिया कि यह दृष्टिकोण कर तटस्थता सुनिश्चित करता है और संकल्प 57 और 68 की भावना को साकार करता है: जोखिम लेने, उद्यम निवेश को प्रोत्साहित करना, स्टार्ट-अप को बढ़ावा देना और निजी आर्थिक क्षेत्र का विकास करना।

साथ ही, नीतियों का लाभ उठाने से बचने के लिए, प्रतिनिधियों ने प्रस्ताव दिया कि वास्तविक आय के प्रतिशत के आधार पर अधिकतम कटौती और प्रति वर्ष पूर्ण सीमा को सीमित करने वाली शर्तों को स्पष्ट रूप से निर्धारित करना आवश्यक है।

इसके अलावा, पूंजीगत योगदान प्राप्त करने वाले उद्यमों के कर अधिकारियों और निधि प्रबंधन संगठनों के बीच स्वचालित रूप से घोषणा और तुलना करने के लिए डिजिटल कर डेटाबेस प्रौद्योगिकी को दृढ़ता से लागू करना आवश्यक है।

"यदि आवश्यक हो, तो कानून में सामान्य सिद्धांत निर्धारित किए जा सकते हैं और सरकार सूची, निधियों के प्रकार, इस नीति का लाभ उठाने वाले उद्यमों के प्रकार और साथ ही कार्यान्वयन प्रक्रिया को सुविधाजनक बनाने के लिए अधिमान्य सीमा जैसे विवरणों पर निर्णय ले सकती है" - प्रतिनिधि डू डुक हिएन ने सुझाव दिया।

थू हुआंग

स्रोत: https://congthuong.vn/quan-ly-thue-bang-cong-cu-so-tang-minh-bach-giam-that-thu-431192.html