Bisnis perorangan dikenakan tarif pajak 17%, haruskah saya menjadi bisnis?

Pendapatan dibawah 200 juta VND/tahun tidak dikenakan pajak

Dalam rancangan terbaru Undang-Undang Pajak Penghasilan Orang Pribadi (yang telah diubah), Kementerian Keuangan mengusulkan untuk mengubah dan menyempurnakan peraturan tentang metode penghitungan pajak atas penghasilan usaha orang pribadi dalam negeri.

Berdasarkan rancangan undang-undang tersebut, pelaku usaha dengan pendapatan tahunan 200 juta VND atau kurang tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi. FOTO: NGOC THANG

Untuk melaksanakan kebijakan penghapusan pajak sekaligus mulai tanggal 1 Januari 2026, dalam rancangan undang-undang ini ditetapkan pajak penghasilan orang pribadi atas penghasilan badan sebagai berikut:

Pertama, individu dengan kegiatan produksi dan bisnis dengan pendapatan tahunan 200 juta VND atau kurang tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi.

Kedua, pajak penghasilan pribadi atas penghasilan usaha orang pribadi penduduk dengan penghasilan tahunan di atas tingkat yang ditentukan oleh Pemerintah ditentukan dengan mengalikan penghasilan kena pajak dengan tarif pajak sebesar 17%. Penghasilan kena pajak ditentukan berdasarkan pendapatan dari barang dan jasa yang dijual dikurangi biaya-biaya yang berkaitan dengan produksi dan kegiatan usaha selama masa pajak.

"Peraturan ini setara dengan peraturan tentang pajak penghasilan badan bagi usaha kecil dan menengah yang saat ini diatur dalam Undang-Undang Pajak Penghasilan Badan No. 67/2025/QH15: menerapkan tarif pajak sebesar 17% untuk perusahaan dengan total pendapatan tahunan di atas 3 miliar VND hingga tidak lebih dari 50 miliar VND," jelas Kementerian Keuangan.

Ketiga, pajak penghasilan orang pribadi atas penghasilan usaha orang pribadi penduduk yang memiliki penghasilan tahunan sampai dengan jumlah sebagaimana dimaksud pada poin kedua di atas, ditetapkan dengan cara mengalikan penghasilan dengan tarif pajak tertentu sebagai berikut:

Distribusi dan penyediaan barang: 0,5%; jasa dan konstruksi tanpa bahan yang dikontrak: 2% (kecuali untuk penyewaan aset, agen asuransi, agen lotere, agen pemasaran bertingkat: 5%); produksi, transportasi, layanan yang terkait dengan barang, konstruksi dengan bahan yang dikontrak: 1,5%; kegiatan penyediaan produk dan layanan konten informasi digital pada hiburan, permainan video, film digital, foto digital, musik digital, iklan digital: 5%; kegiatan lainnya: 1%.

Pemerintah mengatur dan menyesuaikan tingkat pendapatan agar sesuai dengan situasi sosial ekonomi setiap periode.

"Lebih baik diubah menjadi bisnis"

Berbicara kepada Thanh Nien, pakar pajak Nguyen Ngoc Tu (Universitas Bisnis dan Teknologi Hanoi) menganalisis bahwa saat ini, individu bisnis yang menerapkan metode pajak sekaligus harus membayar dua jenis pajak: pajak pertambahan nilai dan pajak penghasilan pribadi, keduanya sekaligus berdasarkan pendapatan.

Saat ini terdapat banyak kebijakan insentif untuk mendorong rumah tangga bisnis dan bisnis perorangan untuk bertransformasi menjadi badan usaha. FOTO: DAN THANH

Perubahan peraturan yang diusulkan oleh Kementerian Keuangan cukup masuk akal, karena pajak penghasilan pribadi akan dikenakan atas keuntungan tersebut. Poin pentingnya adalah bagaimana menentukan penghasilan kena pajak secara akurat.

"Setiap pelaku bisnis perlu mengubah perilaku mereka, membeli barang dengan faktur masukan; memisahkan biaya hidup dan biaya bisnis seperti sewa toko, listrik, air, gas, dll., dan mencari cara untuk memasukkan biaya-biaya ini dalam perhitungan.

Alih-alih membeli barang dari sumber yang tidak menerbitkan faktur, masing-masing bisnis harus secara bertahap beralih membeli dari bisnis, yang biayanya lebih mahal tetapi transparan. Harga jual produk dapat disesuaikan untuk mengimbanginya, selama bisnis tersebut menguntungkan. Ini merupakan langkah baru, tetapi perlu ada panduan dan peta jalan khusus bagi masing-masing bisnis untuk beradaptasi secara bertahap," tegas Bapak Tu.

Mendukung usulan Kementerian Keuangan, Bapak Nguyen Van Duoc, Kepala Departemen Kebijakan Asosiasi Konsultan dan Agen Pajak Kota Ho Chi Minh, Direktur Jenderal Trong Tin Accounting and Tax Consulting Company Limited, menganalisis bahwa baik badan usaha perorangan maupun badan usaha, perlu dipastikan adanya kesetaraan dalam memenuhi kewajiban perpajakan.

“Dalam penerapan konversi sebagaimana diusulkan Kementerian Keuangan, pada dasarnya, badan usaha perorangan juga harus beroperasi seperti badan usaha, dengan input dan output yang jelas, serta menerapkan faktur, dokumen, dan rezim akuntansi.

Saat ini, pelaku usaha menikmati banyak kebijakan preferensial, misalnya, pembebasan pajak penghasilan badan usaha kecil dan menengah selama 3 tahun sejak tanggal penerbitan tanda daftar usaha pertama. Oleh karena itu, sebaiknya badan usaha perorangan dalam hal ini beralih menjadi badan usaha," tegas Bapak Duoc.

Menyinggung keuntungan bertransformasi menjadi badan usaha, menurut Bapak Tu, badan usaha membayar pajak atas keuntungan, dapat menanggung kerugian dalam waktu 5 tahun; reputasi dan merek juga lebih baik, nyaman dalam berbisnis.

"Namun, selain keuntungannya, model bisnis ini membutuhkan bendahara dan akuntan terpisah. Tidak ada istilah suami menjadi direktur dan istri menjadi bendahara. Hal ini harus dialihdayakan. Laporan pajak harus dibuat dan asuransi sosial harus dibayarkan kepada karyawan. Faktor-faktor ini akan meningkatkan biaya, sehingga masing-masing bisnis harus mempertimbangkannya dengan cermat. Hanya ketika mereka merasa puas, mereka dapat berekspansi dan berkonversi secara bertahap," catat pakar tersebut.

Menurut Surat Kabar Thanh Nien

Source: https://thanhnien.vn/ca-nhan-kinh-doanh-chiu-thue-suat-17-co-nen-len-doanh-nghiep-185250906121529608.htm

Sumber: https://baolongan.vn/ca-nhan-kinh-doanh-chiu-thue-suat-17-co-nen-len-doanh-nghiep-a202033.html