Berapa besar pengurangan pajak yang diterima oleh karyawan bergaji tetap?

Diskon mulai dari beberapa ratus ribu hingga beberapa juta dong.

Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi yang baru akan berlaku efektif pada tanggal 1 Juli 2026. Namun, peraturan terkait penghasilan dari kegiatan usaha dan gaji/upah individu penduduk akan berlaku mulai tahun pajak 2026. Ini berarti bahwa mulai awal tahun 2026, pajak penghasilan pribadi untuk karyawan bergaji akan dihitung sesuai dengan peraturan baru. Secara khusus, jadwal tarif pajak progresif dalam undang-undang tersebut telah disederhanakan dari 7 kelompok tarif saat ini menjadi 5. Dalam laporan penjelasan sebelumnya, Menteri Keuangan Nguyen Van Thang menyatakan bahwa jadwal pajak penghasilan pribadi yang baru ini membantu individu mengurangi kewajiban pajak mereka. Hal ini juga mengatasi situasi saat ini di mana tarif pajak meningkat tajam antar kelompok tarif.

Pada saat yang sama, tunjangan pribadi untuk wajib pajak telah dinaikkan menjadi 15,5 juta VND/bulan (sebelumnya 11 juta VND/bulan), dan menjadi 6,2 juta VND/bulan untuk setiap tanggungan (sebelumnya 4,4 juta VND/bulan). Selain tunjangan pribadi, wajib pajak juga berhak atas potongan untuk iuran asuransi wajib, iuran amal dan kemanusiaan, dan potongan lainnya. Menurut peraturan, iuran asuransi wajib yang saat ini dibayarkan oleh karyawan adalah 10,5% dari gaji bulanan mereka yang dikenakan asuransi sosial wajib (maksimum 20 kali gaji pokok, setara dengan 46,8 juta VND).

Người làm công ăn lương được giảm thuế bao nhiêu?- Ảnh 1. — *Karyawan bergaji tetap akan menerima pengurangan pajak penghasilan pribadi mulai tahun 2026.*

Undang-undang tersebut juga menetapkan bahwa penghasilan kena pajak dari gaji dan upah adalah total penghasilan kena pajak yang diterima dikurangi pengeluaran yang disebutkan di atas. Oleh karena itu, seseorang yang berpenghasilan 17 juta VND/bulan, setelah dikurangi asuransi 10,5% dan tunjangan 15,5 juta VND, tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi mulai tahun depan. Ini berarti individu tersebut akan mengurangi kewajiban pajaknya sebesar 210.000 VND/bulan dibandingkan dengan situasi saat ini. Demikian pula, seseorang yang berpenghasilan 24 juta VND/bulan dengan satu tanggungan juga tidak perlu membayar pajak penghasilan pribadi karena tunjangan dan kontribusi asuransi wajib berjumlah 24,1 juta VND. Ini berarti individu tersebut akan mengurangi kewajiban pajaknya sebesar 610.000 VND/bulan dibandingkan dengan peraturan saat ini.

Người làm công ăn lương được giảm thuế bao nhiêu?- Ảnh 2. — *Sistem tarif progresif*

Ketika seorang karyawan memperoleh penghasilan 30 juta VND per bulan dan memiliki satu tanggungan, setelah dipotong pajak, sisa penghasilan kena pajaknya adalah 5,9 juta VND. Individu ini akan membayar pajak penghasilan pribadi pada golongan 1 dengan tarif pajak 5%, bukan golongan 3 dengan tarif pajak 15% (golongan 3 berlaku untuk penghasilan kena pajak antara 10 juta dan 18 juta VND per bulan). Ini setara dengan pengurangan pajak sebesar 295.000 VND per bulan, dibandingkan dengan jumlah saat ini sebesar 968.000 VND.

Misalkan seseorang berpenghasilan 50 juta VND per bulan dan memiliki satu tanggungan, setelah dikurangi pajak, sisa penghasilannya akan sekitar 23,4 juta VND. Orang ini akan masuk ke golongan pajak 2 dengan tarif pajak 10%, bukan tarif pajak 20% seperti pada golongan pajak 4. Hal ini akan menghasilkan pengurangan pajak sekitar 1,84 juta VND per bulan, penurunan sebesar 2,45 juta VND dibandingkan dengan jumlah saat ini yang hampir 4,3 juta VND. Demikian pula, seseorang yang berpenghasilan 100 juta VND per bulan dan memiliki satu tanggungan akan memiliki sisa penghasilan kena pajak sekitar 73,39 juta VND setelah dikurangi pajak. Orang ini akan membayar pajak pada golongan pajak 4 dengan tarif pajak 30%, menghasilkan pengurangan pajak lebih dari 12,5 juta VND per bulan, penurunan sebesar 5,54 juta VND dibandingkan dengan jumlah saat ini yang lebih dari 18 juta VND.

Jika seseorang memperoleh penghasilan sekitar 130 juta VND per bulan dari gaji dan upah, setelah dipotong pajak, mereka harus membayar pajak dengan tarif tertinggi, yaitu golongan 5, sebesar 35%. Ini berarti individu tersebut akan membayar pajak lebih dari 21,68 juta VND, pengurangan sebesar 6,85 juta VND dibandingkan dengan jumlah pajak saat ini yang lebih dari 28,5 juta VND…

Menunggu peraturan mengenai biaya yang dapat dikurangkan untuk perawatan kesehatan dan pendidikan.

Selain pengurangan pajak penghasilan pribadi, Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi yang baru juga menetapkan bahwa karyawan bergaji berhak atas pengurangan untuk pengeluaran terkait perawatan kesehatan , pendidikan, dan pelatihan untuk diri mereka sendiri dan tanggungan mereka, pada tingkat yang ditentukan oleh Pemerintah. Pengeluaran ini harus memenuhi persyaratan faktur dan dokumen pendukung sebagaimana diatur dalam undang-undang dan tidak dapat dibayar dari sumber lain. Oleh karena itu, setelah Pemerintah menetapkan rincian pengeluaran perawatan kesehatan dan pendidikan ini, pajak penghasilan pribadi untuk karyawan bergaji akan semakin dikurangi mulai tahun 2026 dan seterusnya.

Người làm công ăn lương được giảm thuế bao nhiêu?- Ảnh 3. — *Mulai tahun 2026, semua karyawan yang menerima gaji tetap akan mendapatkan pengurangan pajak penghasilan pribadi.*

Sebelumnya, ketika mengomentari rancangan amandemen Undang-Undang Pajak Penghasilan Pribadi, banyak ahli menyarankan agar wajib pajak diizinkan untuk mengurangi pengeluaran-pengeluaran penting ini. Pengacara Tran Xoa, Direktur Firma Hukum Minh Dang Quang, menyarankan agar Pemerintah dapat menetapkan jumlah maksimum yang dapat dikurangkan untuk biaya pendidikan dan pelatihan, misalnya 20 juta VND per orang per tahun. Demikian pula, biaya pengobatan juga menjadi beban bagi wajib pajak. Khususnya, penyakit serius selalu membutuhkan obat-obatan khusus yang mahal dan teknik pengobatan canggih yang tidak sepenuhnya ditanggung oleh asuransi kesehatan. Oleh karena itu, Pemerintah dapat menetapkan jumlah maksimum yang dapat dikurangkan untuk biaya pengobatan per tahun, mungkin hingga 20% dari penghasilan kena pajak.

Sementara itu, Dr. Do Thien Anh Tuan dari Universitas Fulbright menyebutkan beberapa negara yang mengizinkan pengurangan untuk biaya kuliah, asuransi sukarela, atau pengeluaran "keluarga" seperti ibu hamil, persalinan, dan perawatan lansia dan orang sakit. Misalnya, Thailand mengizinkan pengurangan hingga 25.000 baht/tahun untuk asuransi kesehatan (sekitar 20 juta VND/tahun); hingga 100.000 baht/tahun untuk pendidikan swasta anak (sekitar 79,7 juta VND/tahun); dan hingga 30.000 baht/orang untuk perawatan orang tua (di atas 60 tahun)... Demikian pula, Tiongkok mengizinkan pengurangan untuk pendidikan dan perawatan anak hingga 2.000 yuan/bulan/anak (sekitar 7 juta VND/bulan). Selain itu, biaya pengobatan yang besar juga dapat dikurangkan jika melebihi ambang batas yang ditentukan... Oleh karena itu, Pemerintah dapat menetapkan batas atas untuk kedua pengeluaran ini, misalnya, maksimal 30% dari pendapatan kena pajak, untuk memungkinkan masyarakat mengurangi pengeluaran penting sambil memastikan pengelolaan risiko kehilangan pendapatan anggaran.

Kasus-kasus yang memenuhi syarat untuk pembebasan atau pengurangan pajak.

- Wajib pajak yang menghadapi kesulitan akibat bencana alam, epidemi, kebakaran, kecelakaan, atau penyakit serius yang memengaruhi kemampuan mereka untuk membayar pajak dapat menerima pengurangan pajak yang sebanding dengan besarnya kerugian, tetapi tidak melebihi jumlah pajak yang harus dibayar.

- Pembebasan dari pajak penghasilan pribadi selama 5 tahun untuk penghasilan dari gaji dan upah individu yang merupakan personel industri teknologi digital berkualitas tinggi.

- Pembebasan dari pajak penghasilan pribadi selama 5 tahun untuk penghasilan dari gaji dan upah individu yang merupakan tenaga kerja teknologi tinggi yang terlibat dalam penelitian dan pengembangan teknologi tinggi atau teknologi strategis yang termasuk dalam Daftar Teknologi Tinggi yang diprioritaskan untuk investasi dan pengembangan atau Daftar teknologi strategis dan produk teknologi strategis sebagaimana diatur dalam undang-undang tentang teknologi tinggi.

- Pembebasan dari pajak penghasilan pribadi atas pengalihan sertifikat reksa dana terbuka yang didirikan sesuai dengan peraturan dan dimiliki selama 2 tahun atau lebih sejak tanggal pembelian.

- Pengurangan pajak penghasilan pribadi sebesar 50% untuk dividen yang diterima oleh investor individu dari reksa dana sekuritas dan reksa dana properti, untuk jangka waktu yang ditentukan oleh Pemerintah.

Sumber: Thanh Nien (Pemuda)

>>> Silakan saksikan HTV News pukul 8 malam dan Program Dunia 24 Jam pukul 8:30 malam setiap hari di HTV9.