デジタル変革：透明性の高い近代的な税制を構築するための基盤

税務分野は、デジタルトランスフォーメーションを横断的な課題と捉え、ビッグデータ、AI技術、そして分野間連携メカニズムを基盤とした電子税務管理エコシステムの構築に注力しています。これらのイノベーションは、経営効率の向上と、企業にとって好ましい持続可能なビジネス環境の創出に貢献します。

現代の税務管理の3つの柱

テクノロジー、デジタル変革、自動化部門、税務部門は、2030年までの税制改革戦略と国家デジタル変革に関する政治局の2024年12月22日付決議第57-NQ/TW号を実施し、税務部門はデータとリスク管理に基づき、テクノロジーを強力に活用した現代的で合理化された管理システムを構築し、納税者の​​コンプライアンスコストを削減することを目指していると述べた。

したがって、税務局は各省庁、支部、地方自治体と連携した税務データエコシステムを形成し、包括的なデジタル税務管理システムの構築に向けて前進しています。

2030年までのビジョンを実現するため、税務部門は密接に連携する3つの戦略的柱を特定し、現代的な税務管理の基盤を構築しました。大規模で相互接続された集中型データシステムの構築：データを中核資産、つまり経営判断を行う上で最も重要なリソースと捉えます。オープンAPIを通じて部門間の連携と共有の仕組みを構築：州の管理機関間に同期したデジタルエコシステムを構築します。コンプライアンス・リレーションシップ・マネジメント（CRM）システムの導入：納税者に対する意識を「管理」から「納税者に奉仕し、寄り添う」へと根本的に転換します。

税務局のダン・ゴック・ミン副局長は、デジタルトランスフォーメーションの役割を強調し、 「財務省と税務局は、デジタルトランスフォーメーションを業界の中核的かつ継続的な課題と位置付けています。近年、税務業界は多くの目覚ましい成果を上げています」と述べました。

具体的には、電子納税システム、行政手続決済システム（TTHC）、eTax Mobileなどを活用し、納税者がいつでもどこでも申告・納税義務を履行できるよう支援しています。2025年10月現在、営業企業1,000,480社のうち994,230社が電子納税申告サービスの利用に参加しており、利用率は99.38%に達しています。税務署は57の商業銀行と連携し、電子納税サービスの導入を支援しています。現在までに、税務当局に電子納税サービスの利用登録を行った企業は、営業企業1,000,480社のうち993,401社で、利用率は99.29%に達しています。

外国サプライヤーポータルは、 世界中のどこからでも直接登録、申告、納税を行うことができます。現在までに176社の外国サプライヤーが外国サプライヤーポータルを通じて登録、申告、納税を行っています。

電子商取引情報ポータルは、電子商取引プラットフォームを通じて事業を行う組織および個人から集約された情報を受け取るための要件を満たしています。2025年9月15日現在、税務当局に情報提供するためにデータを送信しているプラ​​ットフォームの数は471の電子商取引プラットフォームであり、提出された情報は3,178件に相当します。

同時に、税務局は2024年12月19日、電子商取引を行う世帯および個人が税金を登録、申告、納付するための電子情報ポータルの展開を継続しました。2025年9月15日現在、納税者には162,590件の納税コードが発行され、603,426件の申告と425,968件の納税証明書が受領され、納付総額は2兆1,230億ドンを超えています。

集中税務管理システム (TMS) と税務業界データベースは、分析、リスク評価、意思決定サポートを提供するために導入され、毎日国家財務データベースに集約されます。

電子納税サービスにより納税時間が短縮され、個人および企業のコンプライアンスコストが大幅に削減されます。

また、税務当局は行政手続きの改革を進めており、現在、税務行政手続きセットには218の行政手続きが含まれており、そのうち、全プロセスオンライン公共サービスが134件、部分的公共サービスが1件、オンライン情報を提供する公共サービスが83件となっている。国家公共サービスポータルに統合された行政手続きの総数は105である。国家公共サービスポータルに更新されたデジタル化された行政手続きの処理記録と結果は、約1,520万件に上る。税務部は68の行政手続きを公布するよう勧告・決定を4件提出した。現在までに、税務分野の行政手続きの総数は218である。

透明で現代的なシステムに向けて

税務局のダン・ゴック・ミン副局長は、2030年までの税務産業発展戦略に基づき、財務省と税務局は税務管理におけるデジタル変革を推進するための多くの重要なソリューションを実施しており、納税者と企業にとって最大限の利便性を生み出していると述べた。

したがって、税務部門は、デジタル税に関する制度と政策の完成、最新の相互接続された技術インフラストラクチャの構築、税務管理における企業のデジタル変革の支援、情報の安全性とセキュリティの確保、デジタル変革プロセスにおける対話と協力の強化という 5 つの主要なタスク グループに重点を置いています。

ダン・ゴック・ミン副局長は、税務管理におけるデジタル変革は多くの課題を伴う長い道のりであると同時に、大きな機会も生み出すと強調しました。これは税務部門の責務であるだけでなく、政治システム全体、企業、そして国民の共通の責任でもあります。これらのイノベーションは、行政負担の軽減や企業の競争力向上に役立つだけでなく、税務管理の透明性と効率性を高め、国際基準の達成に貢献します。

テクノロジー、デジタル変革、自動化部門の代表者は、税務部門が2030年までにビッグデータセンターを構築し、すべての電子請求書データ、申告書、財務報告書、業界間データなどを統合すると述べた。AIと機械学習アプリケーションは、取引チェーンの分析、脱税の検出、リスクスコアの割り当て、管理機関の意思決定のサポートに役立ちます。

同時に、税務局は、小規模企業および零細企業向けの事前記入済み申告書の提供、新しいビジネスモデルのリスクプロファイルの構築、リスク予測へのAIの統合、2026年からの「高リスク請求書ブロック」アプリケーション導入などのコンプライアンス戦略を革新します。業界はまた、納税者をグループ化し、適切な支援策と透明性が高くわかりやすいコミュニケーションを提供するためのスマートCRMシステムを開発します。

このシステムを通じて、税務業界は納税義務を効果的に管理するだけでなく、信頼を構築し、ビジネスコミュニティ内で自主的なコンプライアンス文化を奨励することを目指しています。

ダイ・ドアン・ケット紙によると

出典: https://mst.gov.vn/chuyen-doi-so-nen-tang-xay-dung-he-thong-thue-minh-bach-hien-dai-197251108171619134.htm