オンラインビジネスにおける税金詐欺の削減

2025 年に税務管理に導入されるもう 1 つの情報技術アプリケーションは、デジタルプラットフォーム上で電子商取引やビジネスから税金を登録、申告、納付するための世帯や個人向けの電子情報ポータルです。

2025 年に税務管理に導入されるもう 1 つの情報技術アプリケーションは、デジタルプラットフォーム上で電子商取引やビジネスから税金を登録、申告、納付するための世帯や個人向けの電子情報ポータルです。

「このアプリケーションを税務管理に活用することで、脱税しようとする電子商取引業者の数が減るだろう」とベトナム税務コンサルティング協会のグエン・ティ・クック会長は述べた。

ベトナム税務コンサルタント協会会長グエン・ティ・クック氏

税務当局は、外国サプライヤー向け電子情報ポータル（etaxvn.gdt.gov.vn）の運用開始に続き、最近、事業者世帯や個人が電子商取引に関する税金の登録、申告、納税を行える電子情報ポータルを立ち上げました。これについて、どのような評価をお持ちですか？

etaxvn.gdt.gov.vn の導入により、税務管理が非常に効果的であることが実証されました。国家予算の収入が増加し、税務管理の作業負担が軽減されるだけでなく、納税者の時間、労力、コストが最小限に抑えられ、ベトナムに拠点がない外国のサプライヤーがベトナムで収入を得る際に税法を遵守できる条件が整いました。

税務総局のデータによると、etaxvn.gdt.gov.vnの開設時（2022年3月21日）以降、120社の外国サプライヤーが登録、申告、納税を行っており、2024年にetaxvn.gdt.gov.vn経由で直接申告・納税された税額は8兆6,870億ドンで、2023年の同時期と比べて26％増加し、予測の74％を上回った。

外国サプライヤーの税務管理における情報技術の活用が成功したことを受け、税務部門は2024年12月19日、事業所および個人が電子商取引における税金の登録、申告、納税を行える電子情報ポータルを運用開始しました。このポータルは、Shopee、Lazada、Tikiなどの電子商取引の場で事業を行う事業所および個人、Facebook、Zaloなどのソーシャルネットワークで商品やサービスを提供する事業所および個人、Google、YouTubeなどのプラットフォームでの広告活動から収入を得る事業所および個人、CH Play、Apple Storeなどのアプリケーションマーケットでソフトウェアを提供する事業所および個人、その他のプラットフォームでの事業収入を得る事業所および個人が、簡便かつ容易に税務登録、申告、納税を行えるよう支援します。

このポータルは、電子商取引事業活動における税務管理の効率向上に貢献します。納税者の申告情報は、電子商取引に関する大規模なデータベースにおける重要な情報源であり、リスクに基づいた税務管理を支援し、税務当局による未申告、納税、脱税行為の特定を支援し、デジタル環境を通じて電子商取引に対する国家管理の要件を満たします。

このポータルを運用することで、電子商取引における脱税や脱税が減少すると思いますか?

確かに、政府、首相、そして財務省の指示の下、税務業界は電子商取引事業者の税損失対策に非常に力を入れています。多くの脱税事例が摘発され、徴収、罰金が科せられ、警察による捜査、起訴、訴追まで行われています。こうした動きを受けて、インターネットでビジネスを行い収入を得ている多くの人々が、積極的に税務署に出向き、申告と納税を行っています。

税金を直接申告・納税することは、税務当局と納税者双方にとって多大な時間と労力を要します。納税遅延や過少納付の場合、納税者は損失を被り、多くの場合、申告・納税期限を守らなかったことに対する罰金を支払わなければなりません。したがって、ポータルが利用可能になれば、納税者の税法遵守が向上し、電子商取引における脱税や脱税が大幅に減少すると考えています。

電子商取引事業者が電子情報ポータル経由で登録、申告、納税を行うことで、どのようなメリットがあるのでしょうか？

現行の規定によると、登録済みの商業事業（従来型事業、電子商取引を問わず）に携わる世帯および個人は、収入の1.5％の税率で税金を納付しなければなりません。そのうち1％は付加価値税、収入の0.5％は個人所得税です。サービス提供活動は7％の手数料が課され、そのうち5％は付加価値税、2％は個人所得税です。しかし、電子商取引事業は特定の固定住所を持たず、事業登録ができず、登録や税金申告も行いません。収入が発生したら、一時的に収入の10％の個人所得税を控除し、年末に5％から35％の累進税率表に従って申告、確定申告を行い、納税しなければなりません。

私は、売上高が数百億、数千億ドンに達するライブストリーマーや、莫大な収入を得ている多くのEC事業者と面会し、議論を重ねてきました。彼らは皆、税務登録、申告、納税をしたいと考えています。電子情報ポータルが稼働すれば、EC事業者は間違いなく積極的に税務登録、申告、納税を行うでしょう。なぜなら、納税額は売上高の1.5%、または手数料の7%に過ぎないからです。適正な税率であれば、納税者のコンプライアンスが向上し、脱税も最小限に抑えられるでしょう。

デジタルトランスフォーメーションが強力に推進されています。税務管理における情報技術の活用について、どのように評価していますか？

私はインドネシア、フィリピン、その他多くの国を訪れ、税務管理への情報技術の適用方法を学びました。しかし今、控えめではありますが、ベトナムは税務部門が経験を学ぶために訪れた国々を含め、世界およびこの地域の多くの国よりも先に、税務管理への情報技術の適用を進めていると言わざるを得ません。

多くの国が個人所得税の管理方法に依然として苦慮している中、ベトナムにはeTaxmobileアプリケーション（アプリ）があります。このアプリケーションを利用すると、インターネット接続を備えたスマートフォンさえあれば、税務当局への電子納税取引口座開設の登録、個人所得税の納税義務、登録料、非農業用土地使用税、土地に関する財務義務などの照会、そして商業銀行システムとのオンライン接続と統合による電子納税が可能になります。特に、携帯電話さえあれば、いつでもどこでも、納税申告記録、納税額の精算、納税者情報、扶養家族情報など、納税者にとって役立つ様々な情報を参照できます。

税務業界では、既存の情報技術システムに加え、「バーチャルアシスタント」も近々導入され、納税者支援活動は新たな一歩を踏み出すことになるのでしょうか？

税務総局は、納税者を支援するための仮想アシスタントアプリケーション（チャットボット）を試験的に導入しています。私はハノイ税務局のチャットボット導入式に招待され、そこでチャットボットに、複数の収入源がある場合の2024年の個人所得税の納税方法について質問したところ、5秒も経たないうちに回答と具体的な指示を得ることができました。

デジタルトランスフォーメーションを積極的に推進し、情報技術を強力に活用することで、税務業界は2024年にメール、ソーシャルネットワーク、税務当局のウェブサイトを通じて320万人以上の納税者をサポートしました。これは、デジタルトランスフォーメーションのトレンドに沿った迅速かつ効果的なサポート形態であり、コスト削減にもつながります。

税務業界は、電子商取引における納税登録、申告、納税を行える世帯・個人事業者向け電子情報ポータルの運用開始後、チャットボットをはじめとする様々なITアプリケーションを導入し、納税者を支援する。実際には、納税者へのサポートが充実し、税制がより合理的になって初めて、個人および企業の納税遵守率が向上し、脱税が減少する。

納税者をサポートするために情報技術を適用すると、納税者に利益をもたらすだけでなく、税務当局のリスクが軽減され、作業負荷とプレッシャーが最小限に抑えられます。

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出典: https://baodautu.vn/giam-thieu-gian-lan-thue-kinh-doanh-qua-mang-d241076.html