世界保健機構（WHO）によると、タバコ税と価格の引き上げは重要な解決策であり、タバコ使用率の削減に約60％の効果をもたらすという。 WHOは、税金を増額して価格を10％上げると、消費が約4％～5％減少すると見積もっています。特に、子どもや貧困層では10％以上も減少する可能性があります。
タイとフィリピンの増税経験
タイでは、卸売価格のパーセンテージとしてタバコ税が適用されます（工場価格のパーセンテージであるベトナムの税金とは異なります）。 1993年から2017年にかけて、タイ政府は卸売価格に対する税金を55%から90%に11回（平均2年ごと）引き上げました（ベトナムと同様に工場価格で計算すると120%から700%への引き上げに相当）。
タイでは2018年から、税率を2つのグループに分けた混合税制が適用されています。
高いタバコ税と継続的な増税は非常に良い結果をもたらし、全国の成人の喫煙率は32％（1991年）から17.4％（2021年）に減少しました。同時に、タイのタバコ税収入は5億ドル（1993年）から21億ドル（2021年）へと4倍以上に増加しました。
フィリピンでは、特定の税制に基づきタバコに物品税が課せられます。この国はタバコ税の引き上げに成功し、喫煙率を30％削減し、税収を400％以上増加させた国です。
2012年以前は、税制は製品の販売価格に応じてタバコ1箱あたり2.72ペソから28.3ペソまでの異なる税率で4つの製品グループに適用されていました。フィリピンは2013年から2017年にかけて、長年にわたって着実に税率を引き上げてきました。 2017年現在、タバコ1箱あたり30ペソ（約0.75米ドル）の一般税のみが適用されます。 2018年から2023年まで、税率は毎年着実に増加し続け、2023年には1袋あたり60ペソ（約1米ドル）に達します。2023年以降、税率は引き続き調整され、毎年5％ずつ増加します。
2012年と比較すると、プレミアムタバコに対する特別消費税は110％増加し、通常タバコに対する特別消費税は700％以上増加しました。
フィリピンでタバコ税を引き上げたことによる注目すべき利点としては、国内消費量が2012年の57億6000万箱から2013年には49億7000万箱に減少したこと、一人当たりの年間平均タバコ消費量が1,304本（2015年）から874本（2020年）に減少したことなどが挙げられます。
2009年と2021年にフィリピンで行われたGATS調査によると、フィリピンの成人の喫煙率は2009年の27%から2021年には19.5%に減少しました。
特に、特別消費税の税収は2012年の6億8000万ドルから2022年には29億ドル（4倍）へと急増しています。タバコ税による増収の大部分は医療、主に国民健康保険制度に充てられます。国民健康保険制度の対象となる貧困世帯の数は、2012 年の 520 万世帯から 2015 年には 1,530 万世帯に増加しました。
ベトナムにおけるタバコ税引き上げのシナリオはどのような方向性を持つのでしょうか?
タイとフィリピンの経験から、税金が上がると消費は減り、喫煙率は下がるが、政府の税収は依然として増加することが判明している。タイ、フィリピン、ベトナムの税率、消費量、税収を比較すると、ベトナムではタバコ税が低いため税収が大きく損なわれていることがわかります。
具体的には、タイのタバコ消費量はベトナムの半分以下（17億箱対42億箱）ですが、タバコによる税収は3倍（21億ドル対7億6,700万ドル）です。同様に、フィリピンのタバコ消費量はベトナムに比べて大幅に少ない（33.5億箱対42億箱）が、税収も4倍以上（29億ドル対7億6,700万ドル）である。
これは、ベトナムの税率がまだ非常に低く、税金が引き上げられれば予算収入が大幅に増加することを示しています。
|
2021年のタイ、フィリピン、ベトナムの税率、生産量、税徴収額の比較。 |
タバコ税の引き上げによる利益と各国のタバコ税改革の実務経験に関する分析結果から、タバコ税の引き上げは消費の削減と国家予算の収入創出の両方に効果があるため、「win-win」の政策であることが示されています。全体的に見て、タバコ税の引き上げは健康面でも経済面でも社会全体に利益をもたらします。
しかし、税制政策が効果的であるためには、フィリピンやタイなどが経験したように、税率を急激かつ継続的に引き上げることが必要である。
近年の国内の現状と比較すると、税金が一度だけ低水準で引き上げられた場合、消費は短期的に減少し、その後再び増加するだけであることが分かります。したがって、タバコ税は所得増加とインフレに追いつくよう、長年にわたって着実に増加していく必要があります。
それだけでなく、他の国と比べて、ベトナムの現在のタバコ税率は依然として非常に低く（小売価格の36%、2022年）、同じ所得水準の国々の平均税率（59%）よりも低く、ほとんどのASEAN諸国（タイ78.6%、フィリピン71.3%、シンガポール67.5%、インドネシア62.3%）の半分に過ぎない。一方、世界保健機関と世界銀行の勧告によれば、消費削減に本当に効果を発揮するには、小売価格に対するタバコ税の比率は75%以上に達する必要がある。
したがって、ベトナムは、社会におけるタバコの消費を減らしつつタバコからの税収を増やすという二重の目標を達成するために、数年にわたってタバコ税を大幅かつ継続的に引き上げる政策をとる必要がある。
首相が承認した2030年までのタバコ害防止に関する国家戦略に従ってタバコの使用を減らすという目標を確実に達成するために、保健省とWHOは、現在の税率75%に加えて、2026年までにタバコ製品に対して少なくとも1箱あたり5,000ドンの絶対税を追加し、2030年までに1箱あたり15,000ドンまで段階的に引き上げることを推奨しています。
出典: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html
コメント (0)