世界保健機関（WHO）によると、タバコ税と価格の引き上げは重要な解決策であり、タバコ消費量の削減効果の約60%に貢献しています。WHOは、税率を引き上げ価格を10%引き上げた場合、タバコ消費量は約4～5%減少すると推定しています。特に、子供や貧困層では、消費量が最大10%以上減少する可能性があります。
タイとフィリピンの増税経験
タイでは、タバコ税は卸売価格に対する割合で課税されます（工場価格に対する割合で課税されるベトナムとは異なります）。1993年から2017年にかけて、タイ政府はタバコ税を卸売価格の55%から90%へと11回（平均2年ごとに）引き上げました（ベトナムの工場価格に基づく課税では、120%から700%への引き上げに相当します）。
タイでは2018年から、税率を2つのグループに分けた混合税制が導入されている。
高額なタバコ税と継続的な増税は非常に好ましい結果をもたらし、全国の成人の喫煙率は32%（1991年）から17.4%（2021年）に減少しました。同時に、タイのタバコ税収は5億米ドル（1993年）から21億米ドル（2021年）へと4倍以上に増加しました。
フィリピンでは、特定の税制に基づき、タバコに物品税を課しています。この国はタバコ税の引き上げに成功し、喫煙率を30%削減し、税収を400%以上増加させました。
2012年以前は、タバコ1箱あたり2.72ペソから28.3ペソまでの異なる税率が適用される4つの製品グループに税制が適用されていました。税率は製品の販売価格に応じて異なります。フィリピンは2013年から2017年にかけて、長年にわたって着実に税率を引き上げてきました。2017年までに、タバコ1箱あたり30ペソ（約0.75米ドル）の一般税率のみが適用されました。2018年から2023年まで、税率は毎年着実に上昇し続け、2023年には1箱あたり60ペソ（約1米ドル/箱）に達します。2023年以降も、税率は毎年5％ずつ上昇し続けています。
2012年と比較すると、プレミアムタバコに対する特別消費税は110％増加し、通常タバコに対する特別消費税は700％以上増加しました。
フィリピンでタバコ税を引き上げたことによる注目すべき利点としては、国内消費量が2012年の57億6000万箱から2013年には49億7000万箱に減少したこと、一人当たりの年間平均タバコ消費量が1,304本（2015年）から874本（2020年）に減少したことなどが挙げられます。
2009年と2021年にフィリピンで行われたGATS調査によると、フィリピンの成人の喫煙率は2009年の27%から2021年には19.5%に減少しました。
特筆すべきは、物品税収入が2012年の6億8,000万ドルから2022年には29億ドル（4倍）へと急増したことです。たばこ税収入の増加分の大部分は、主に国民健康保険制度を中心とした医療に充てられています。国民健康保険制度の対象となる貧困世帯の数は、2012年の520万世帯から2015年には1,530万世帯に増加しました。
ベトナムにおけるタバコ税引き上げのシナリオはどのような方向性を持つのでしょうか?
タイとフィリピンの経験から、増税すると消費量と喫煙率は減少するが、政府の税収は依然として増加することが明らかになっている。タイ、フィリピン、ベトナムの税率、消費量、税収を比較すると、ベトナムではタバコ税が低いため、税収が大幅に減少していることがわかる。
具体的には、タイのタバコ消費量はベトナムの半分以下（17億箱対42億箱）ですが、タバコ税収は3倍（21億米ドル対7億6,700万米ドル）です。同様に、フィリピンのタバコ消費量はベトナムの42億箱対33億5,000万箱よりも大幅に少ないですが、タバコ税収は4倍以上（29億米ドル対7億6,700万米ドル）です。
これは、ベトナムの税率がまだ非常に低く、税金が引き上げられれば予算収入が大幅に増加することを示しています。
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2021年のタイ、フィリピン、ベトナムの税率、生産量、税徴収額の比較。 |
たばこ税の引き上げによる便益分析の結果と、各国におけるたばこ税改革の実務経験から、たばこ税の引き上げは消費の抑制と国家予算への歳入創出の両方に効果があるため、「win-win」政策であることが示されています。全体として、たばこ税の引き上げは、健康と経済の両面で社会全体に利益をもたらします。
しかし、税制政策が効果的であるためには、フィリピンやタイなどが経験したように、税率を急激かつ継続的に引き上げることが必要である。
近年の国内の実情と比較すると、税率を一度だけ、しかも低い水準で引き上げた場合、消費は短期的には減少し、その後再び増加するだけである。したがって、所得の伸びとインフレ率に追いつくためには、タバコ税は長年にわたり着実に引き上げていく必要がある。
それだけでなく、他の国と比べて、ベトナムの現在のタバコ税率は依然として非常に低く（小売価格の36%、2022年）、同じ所得水準の国々の平均税率（59%）よりも低く、ほとんどのASEAN諸国（タイ78.6%、フィリピン71.3%、シンガポール67.5%、インドネシア62.3%）の半分に過ぎない。一方、世界保健機関と世界銀行の勧告によれば、消費削減に本当に効果を発揮するには、小売価格に対するタバコ税の比率は75%以上に達する必要がある。
したがって、ベトナムは、社会におけるタバコの消費を減らしつつタバコからの税収を増やすという二重の目標を達成するために、数年にわたってタバコ税を大幅かつ継続的に引き上げる政策をとる必要がある。
首相が承認した2030年までのタバコ害防止に関する国家戦略に従ってタバコの使用を減らすという目標を確実に達成するために、保健省とWHOは、現在の税率75%に加えて、2026年までにタバコ製品に対して少なくとも1箱あたり5,000ドンの絶対税を追加し、2030年までに1箱あたり15,000ドンまで段階的に引き上げることを推奨しています。
出典: https://baophapluat.vn/hieu-qua-tu-chinh-sach-thue-thuoc-la-o-thai-lan-va-philippines-huong-di-nao-cho-viet-nam-post548132.html
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