고위험 파일은 먼저 확인하고 나중에 환불해야 합니다.

자동 세금 환급 제도는 중요한 진전이지만, 세무행정법 개정안(안)에는 정확하고 완전한 환급을 보장하고 부가가치세 사기를 방지하기 위해 위험 수준에 따라 파일을 분류하는 원칙이 없습니다. 따라서 일부 의원들은 저위험 파일은 먼저 환급하고 나중에 확인하고, 고위험 파일은 먼저 확인하고 나중에 환급하도록 규정을 추가할 것을 제안했습니다.

Báo Đại biểu Nhân dân•19/11/2025

11월 19일 오후, 국회 부의장 응우옌 득 하이의 지시로 국회는 본회의장에서 세무행정법(개정안) 초안을 논의했습니다.

모든 그룹화 기준은 검증 가능한 데이터를 기반으로 해야 합니다.

세무행정법 개정안 제3조는 위험, 준수, 규모 기준에 따라 납세자를 분류하도록 규정하고 있습니다. 그러나 호치민시 국회의원 응우옌 땀 훙은 재무부가 정한 다른 기준의 개념이 아직 명확하지 않아 이해와 적용에 일관성이 부족할 수 있다고 지적했습니다. 특히 세무행정 데이터가 여러 기관에 분산되어 있는 상황에서 더욱 그렇습니다. 동시에, 이 법안은 재무부에 이러한 기준을 구체적으로 명시하도록 지시하고 있습니다.

따라서 대의원들은 모든 분류 기준이 검증 가능한 데이터를 기반으로 하고, 주기적으로 업데이트되며, 공통평가기준체계에 공개되어야 한다는 원칙을 추가할 것을 제안했습니다. 이는 투명성을 보장하고, 자의적인 적용을 방지하며, 납세자의 세무 당국에 대한 신뢰를 강화하는 데 도움이 됩니다.

초안법 제6조는 위험 관리, 독립 거래, 경제적 성격 등의 세무 관리 원칙을 규정하고 있습니다. 그러나 응우옌 탐 훙 의원은 국제 관행에 따른 세무 관리 원칙은 국제 기준을 우리나라의 실제 상황에 기계적으로 적용하는 것을 방지하기 위해 제한적인 적용 범위로 보완되어야 한다고 지적했습니다. 특히 디지털 경제 및 국경 간 온라인 플랫폼과 같은 새로운 비즈니스 모델에 대해서는 더욱 그렇습니다.

대표단은 "베트남의 시장 상황, 데이터베이스 및 관리 역량에 적합한 국제 관행을 적용"할 것을 명확하게 명시할 것을 제안했습니다. 이는 통합을 보장하는 동시에 실행 역량을 초과하여 적용할 위험을 방지합니다.

세무신고, 세액계산, 세액공제, 사기방지 등에 관하여 제12조 제5항의 추가서류를 제출하면 5년 이내에 추가신고를 할 수 있습니다.

응우옌 탐 훙(Nguyen Tam Hung) 대표는 실제로 많은 사례에서 이 메커니즘을 악용하여 검사를 피하고 민감한 시기에 데이터를 조정하는 경우가 많다고 지적했습니다. 따라서 위험 경고 메커니즘을 추가하는 것을 고려해야 합니다.

"세금에 중대한 변화를 가져오거나 세무조사 기간 직전에 제출되는 모든 추가 신고서는 사후 보완 세무조사를 받아야 합니다. 이 조치는 세무 손실을 줄이고, 규정 준수를 개선하는 데 기여하며, 제6조에 명시된 위험 관리 원칙과도 부합합니다."라고 대표는 강조했습니다.

납세 연장과 관련하여, 제14조 6항은 정부가 특별한 경우 연장 여부를 결정할 수 있도록 허용하고 있습니다. 이는 합리적인 조항이지만, 상당히 개방적이고 광범위하게 해석되기 쉽습니다. 따라서 대의원들은 거시경제 변동, 자연재해, 전염병, 공급망 위기 또는 국회에서 지정한 경제 안정 요건 등 특별한 경우의 기준을 명확하게 정하는 것을 고려할 것을 제안했습니다. 원칙을 명확하게 정의하면 기업의 예측 가능성을 높이고, 연장 정책의 남용을 방지하며, 세무 행정의 투명성을 높일 수 있습니다.

초안법 제18조는 자동 세금 환급 제도를 중요한 진전으로 언급했지만, 정확하고 완전한 환급을 보장하고 부가가치세 사기를 방지하기 위해 위험 수준에 따라 파일을 분류하는 원칙은 없습니다. 응우옌 탐 훙 의원은 공개적이고 투명한 기준에 따라 저위험 파일은 먼저 환급하고 나중에 검사하며, 고위험 파일은 먼저 검사하고 나중에 환급하도록 하는 규정을 추가하는 것을 고려할 것을 제안했습니다. 이는 기업의 편의를 증진하고 예산을 보호합니다.

세무 당국은 세무 의무에 대해 통지해야 합니다.

호앙 반 끄엉(하노이) 국회의원에 따르면, 법안 초안 제13조는 사업체는 세금을 신고해야 한다고 규정하고 있습니다. 2026년 1월 1일부터는 "계약"이라는 단어가 삭제되고 "신고"로 변경되었습니다.

국회의원 Hoang Van Cuong(하노이)이 연설하고 있습니다. 사진: 꽝 칸(Quang Khanh)

대표는 사업체들이 신고를 가장 두려워하는 이유는 기록 보관 습관이 없기 때문이라고 말했습니다. 이제 연말에 신고해야 합니다. 과세 대상 금액을 초과하면 세금을 내야 하고, 초과하지 않으면 세금을 내지 않습니다. 게다가 연말에는 지난 한 해 동안 사업이 어떻게 진행되었는지 기억하지 못합니다. 이러한 방식은 실수로 신고를 미루고 세금을 포탈하는 결과를 초래할 수 있습니다.

한편, 사업체가 금전등록기를 통해 세금을 계산할 수 있도록 하는 규정도 있습니다. 즉, 어떤 상품을 판매하든 즉시 금전등록기를 눌러야 합니다. 성냥 한 상자를 1,000동에 판매하더라도 금전등록기를 눌러야 합니다. 이 금전등록기가 세무 당국과 연결되면 세무 당국은 수입 금액을 즉시 파악할 수 있습니다.

위의 현실을 바탕으로, 황 반 끄엉 대표는 사업 가구가 금전 등록기를 통해 세금을 계산할 수 있는 수단을 제공하는 정책이 있다고 분명히 밝혔습니다. 그러면 세무 당국이 가구의 사업 수익에 대한 모든 정보를 관리하게 되고, 연말에 세무 당국이 납세 의무에 대해 통지하게 되어 사업 가구가 세금을 신고하지 않아도 됩니다.

대표단은 또한 세무 당국이 사업 가계의 금전 등록기에서 데이터를 추출하여 사업에서 얼마나 많은 수입과 비용이 발생하는지 파악하도록 지원해 달라고 요청했습니다. 이를 통해 사업 가계의 경영을 개선할 수 있습니다.

특히, 금전등록기에서 송장을 인쇄하는 경우, 이는 이전에 세무 당국에서 판매한 전자 송장이 아닌 지불 송장으로 간주되어야 합니다. 이를 통해 10억 VND 이상의 매출을 올리는 사업체가 서비스 회사로부터 지불 송장을 구매하고 불필요한 활동에 대해 추가 비용을 지불해야 하는 상황을 피할 수 있습니다.

"소프트웨어를 포함한 결제 수단, 관리 방식 등을 통해 기업 가계를 지원할 수 있다면, 초과 세수입의 0.1%를 세무 관리 지원에 할당한다는 법안 초안은 적절합니다. 그리고 이 0.1%가 기업 가계의 운영 개선에 사용된다면 사회에도 큰 혜택을 가져다주고 기업 가계의 전문성 향상에도 도움이 될 것입니다."라고 호앙 반 끄엉 의원은 강조했습니다.

출처: https://daibieunhandan.vn/ho-so-rui-ro-cao-phai-kiem-tra-truoc-hoan-thue-sau-10396283.html