디지털 도구를 활용한 세무 관리: 투명성 향상, 매출 손실 감소

11월 19일 오후, 제10차 국회의 업무 일정에 따라 국회 본회의장에서 세무행정법안(개정안)과 소득세법안(개정안)을 논의했습니다.

개인소득세 법 (개정안)과 세무행정법 (개정안) 초안에 대해 논의한 대표들은 이 초안이 많은 새로운 쟁점을 가지고 있다는 점을 높이 평가했습니다. 과세소득 수준, 가족 공제, 누진세율과 관련된 장애물과 단점을 제거했을 뿐만 아니라, 이 초안은 개인소득세 면제 및 감면에 대한 많은 규정을 국가의 향후 사회경제적 발전 요구 사항과 국제적 관행에 맞게 수정 및 보완했으며, 동시에 세무 관리에 있어서 디지털 전환을 촉진할 필요성을 제시했습니다.

매출 손실을 줄이고 세무 사기를 퇴치하세요

세무행정법(개정) 초안에 대해 논평한 호치민 시 대표단의 응우옌 탐 훙(Nguyen Tam Hung) 대표는 세무신고, 세무계산, 세무공제 , 사기방지 및 보충서류와 관련하여 초안법 제12조 5항에 따라 납세자는 5년 이내에 서류를 신고하고 보충할 수 있다고 말했습니다.

응우옌 탐 훙 대표 - 호찌민시 대표단. 사진: QH

응우옌 탐 훙 대표 - 호찌민시 대표단. 사진: QH

그러나 대표는 실제로 많은 사례가 이 메커니즘을 악용하여 검사를 피하고 민감한 시기에 데이터를 조정했다고 언급했습니다. " 초안 위원회가 위험 경고 메커니즘을 추가하는 것을 고려할 것을 제안합니다. 주요 세무 변경 사항을 포함하거나 검사 기간에 임박하여 제출된 모든 추가 신고는 사후 보완 검사에 포함되어야 합니다. 이 조치는 세무 손실을 줄이고 규정 준수를 개선하는 데 도움이 되며, 초안 법률 제6조의 위험 관리 원칙과도 부합합니다 ."라고 호치민시 대표 Nguyen Tam Hung이 제안했습니다.

제18조에 규정된 세금 환급 내용과 관련하여, 초안 법률은 자동 세금 환급 제도를 언급했습니다. 응우옌 탐 훙 의원은 이것이 중요한 진전이라고 평가했지만, 정확하고 완전한 환급을 보장하고 부가가치세 사기를 방지하기 위해 위험 수준에 따라 파일을 분류하는 원칙이 없다고 지적했습니다.

대의원들은 초안위원회에 다음과 같은 규정 추가를 고려할 것을 제안했습니다. "위험도가 낮은 파일은 먼저 작성하고 나중에 검토합니다. 위험도가 높은 파일은 먼저 검토하고 나중에 완료해야 합니다. 홍보 및 투명성 기준을 바탕으로, 이는 사업 추진과 예산 안전 확보 간의 조화를 보장합니다."

또한 세무 손실을 방지하기 위해 제20조는 세무 채무 탕감을, 제21조는 세무 채무 탕감을 규정하고 있습니다. 응우옌 탐 훙 의원은 이 두 조항이 예방 조치를 보완해야 한다고 말했습니다. 실제로 기업이 사업장 주소를 포기하고 막대한 세무 채무를 남겨 강제 집행이 불가능한 경우가 많기 때문입니다.

" 실종 또는 도주 기업을 신속하게 파악하기 위해 세무, 사업자등록, 경찰 간의 데이터베이스를 통합해야 합니다. 도주 기업 발생 시 법적 대리인과 실소유자에게 명확한 법적 책임을 부여해야 합니다. 이는 정확하고 충분한 세금 징수와 재정 규율을 확립하는 데 중요한 요소입니다 ."라고 대표는 제안했습니다.

세무 관리 분야의 디지털 전환 촉진

세무행정법(개정) 초안에서 사업 가구와 개인을 규정하는 제13조에 대한 우려를 표명하며, 하노이 대표단의 호앙 반 끄엉(Hoang Van Cuong) 의원은 2026년 1월 1일부터 사업 가구와 개인이 일괄납세 신고서를 공식적으로 폐지하고 세무 신고서로 전환할 것이라고 밝혔습니다. 그는 사업 가구들이 현재 세무 기록이 없기 때문에 세무 신고를 두려워하고 있다고 덧붙였습니다.

Hoang Van Cuong 대표 - 하노이 대표단이 연설했습니다. 사진: QH

Hoang Van Cuong 대표 - 하노이 대표단이 연설했습니다. 사진: QH

" 이로 인해 기업들이 의도치 않게 충분한 세금을 신고하지 않고 탈세하는 결과가 초래될 수 있습니다. 한편, 우리는 기업들이 금전 등록기를 통해 세금을 납부하도록 규정했습니다. 그리고 이 금전 등록기가 세무 당국과 연결되면 세무 당국은 즉시 수입 규모를 파악할 수 있습니다." 라고 호앙 반 끄엉 의원은 말했습니다.

따라서 호앙 반 끄엉 의원은 사업 가구가 금전등록기를 통해 세금을 계산할 수 있도록 지원하는 정책이 마련되어야 한다고 제안했습니다. 세무 당국은 가구의 사업 수익에 대한 정보를 완벽하게 관리할 수 있을 뿐만 아니라 연말에 사업 가구에 납세 의무를 통지하여 사업 가구가 세금을 직접 신고하지 않아도 되도록 할 것입니다.

동시에 세무 당국은 사업 가계가 금전 등록기에서 데이터(수입, 지출 등)를 추출하여 세무 관리를 개선할 수 있도록 지원합니다. 호앙 반 끄엉 의원은 " 금전 등록기, 소프트웨어를 포함한 관리 방법을 사업 가계에 지원한다면, 초과 세율 구간의 0.1%를 공제하여 세무 관리를 지원하는 것이 적절하다고 생각합니다 ."라고 강조했습니다.

대표에 따르면, 이 0.1% 초과 세율을 사업 가계의 더 나은 운영을 지원하는 데 사용할 수 있다면 사회에 큰 혜택을 가져다줄 뿐만 아니라 사업 가계가 세금을 더 전문적으로 관리하는 데 도움이 될 것이라고 합니다.

세무 관리 분야의 디지털 전환과 관련하여 응우옌 탐 훙 의원은 초안법 제4조 제7항과 제8항의 내용에 대해 우려를 표명했습니다. 이에 따라 정부 전자정보 시스템과 세무관리정보 시스템에 대한 규정이 있지만, 두 시스템 간의 기능적 경계가 불분명합니다. 이는 기술 인프라 중복, 투자 및 운영 비용 증가 위험을 초래합니다.

11월 19일 오후 국회 본회의장에서 논의하는 모습. 사진: NA

11월 19일 오후 국회 본회의장에서 논의하는 모습. 사진: NA

대표는 시스템 중복을 제한하기 위해 초안위원회에 통합 및 상호 연결 원칙에 대한 규정을 추가할 것을 제안했습니다. 또한, 세무 데이터는 단일 창을 통해 전자 정부 시스템에 연결되어야 합니다. 응우옌 탐 훙 대표는 " 이는 세무 관리의 디지털 전환을 구현하고, 비용 절감을 보장하며, 기술 인프라의 단편화를 방지하기 위한 핵심 요건입니다." 라고 분석했습니다.

저축과 장기 투자를 장려하기 위해 개인 소득세 인센티브 확대

개인소득세 초안에 대해 호치민시 대표단의 도득히엔 대표는 현재 우리나라의 개인소득세는 주로 다음과 같은 기능을 수행하고 있다고 밝혔습니다. 소득을 규제하고 사회적 형평성을 합리적인 수준으로 보장하며, 개인 소득원의 투명성을 증진하고, 세금 정책의 중립성을 보장하는 것입니다.

" 그러나 이러한 정책에만 그친다면 개인소득세는 사회보장 목표만 뒷받침할 뿐 정치국 결의안 57호와 68호의 정신에 따라 혁신, 창업, 민간 경제 발전을 촉진하는 원동력이 되지 못할 것입니다. "라고 도 득 히엔 대표는 강조했습니다.

대표는 세계 몇몇 국가의 개인소득세 정책을 인용하며, 국가가 전략적 추진력으로 지정한 분야에 투자하는 데 사용되는 개인 급여와 임금에 대한 목표형 및 조건부 인센티브를 추가할 것을 제안했습니다.

도 득 히엔 대표 - 호찌민시 대표단. 사진: QH

도 득 히엔 대표 - 호찌민시 대표단. 사진: QH

구체적으로, 과세소득에서 공제할 수 있는 비용 그룹을 추가하는 것이 제안되었습니다. 여기에는 다음이 포함됩니다. 중소기업, 창의적 기업, 스타트업에 기여한 급여 및 임금; 공립병원의 부담을 줄이기 위해 민간 건강보험(의무보험 외)을 구입하는 데 사용된 급여 및 임금; 국가가 허가하고 감독하는 장기 금융 상품에 투자한 급여 및 임금(예: 인프라 개발 투자 기금, 창의적 스타트업 투자 기금, 벤처 캐피털 펀드 또는 혁신 기금).

대표는 이러한 접근 방식이 세금 중립성을 보장하고 위험 감수, 벤처 투자, 스타트업 촉진, 민간 경제 부문 개발을 장려하는 결의안 57 및 68의 정신을 실현한다고 강조했습니다.

동시에, 정책의 악용을 피하기 위해, 대의원들은 실제 소득의 백분율로 최대 공제 한도와 연간 절대 상한을 제한하는 조건을 명확하게 규정할 필요가 있다고 제안했습니다.

또한, 자본금을 출자받은 기업의 세무기관과 기금관리기관 간에 자동으로 신고하고 비교하기 위해 디지털 세무 데이터베이스 기술을 강력하게 적용할 필요가 있습니다.