Isi rumah perniagaan individu: Satu penghubung yang mencabar dalam perjalanan untuk meningkatkan pematuhan cukai.

Sektor perniagaan individu, terutamanya dalam sektor makanan dan minuman, perkhidmatan dan perniagaan dalam talian, kekal sebagai "titik lemah" dalam pengurusan cukai. Pihak berkuasa cukai sedang melaksanakan beberapa penyelesaian, daripada panduan langsung kepada aplikasi teknologi digital, yang bertujuan untuk membina sistem cukai yang adil, telus dan mampan.

Ini merupakan maklumat penting di seminar "Menggalakkan pematuhan sukarela dan sumbangan cukai penuh – membina era kemakmuran" yang dianjurkan oleh Akhbar Lao Dong dengan kerjasama Jabatan Cukai ( Kementerian Kewangan ) dan VCCI pada petang 23 Oktober.

Suasana di seminar itu. Foto: PV

Pemilik perniagaan individu masih menghadapi banyak halangan dalam pengisytiharan cukai.

Menurut Jabatan Cukai, dalam tempoh sembilan bulan pertama tahun 2025, lebih daripada 18,500 perniagaan yang membayar cukai kadar tetap telah beralih kepada kaedah pengisytiharan, hampir 2,530 perniagaan beralih kepada model korporat, dan 98% perniagaan yang membayar cukai secara elektronik telah melaksanakan pengisytiharan dan pembayaran cukai. Lebih 133,000 perniagaan telah mendaftar untuk menggunakan invois elektronik, satu langkah persediaan penting untuk penghapusan cukai kadar tetap mulai 1 Januari 2026.

Angka-angka di atas menunjukkan kemajuan positif, tetapi agar proses ini dapat dikekalkan, masih terdapat banyak kesukaran. Maklum balas daripada peringkat akar umbi menunjukkan bahawa sektor perniagaan individu, terutamanya dalam sektor makanan dan minuman, perkhidmatan dan perniagaan dalam talian, masih menghadapi cabaran paling besar dalam meningkatkan pematuhan sukarela.

Cik Bui Thi Trang, Pengarah Bahagian Penyelesaian Runcit, Syarikat Saham Bersama MISA . Foto: PV

Kebanyakan perniagaan isi rumah dikendalikan oleh warga emas, berskala kecil, kurang menyimpan rekod dan berhati-hati dengan prosedur pentadbiran, terutamanya yang elektronik. Ramai yang bimbang bahawa pelaporan hasil yang telus bermakna keseluruhan operasi mereka akan "dilihat", menjadikan mereka lebih mudah terdedah kepada pemeriksaan.

Tambahan pula, tabiat "tidak meminta resit" dalam kalangan pengguna juga menghalang perniagaan daripada mengeluarkan invois seperti yang dikehendaki oleh peraturan. Di samping itu, sebilangan kecil perniagaan masih sengaja melanggar peraturan, seperti membuat pengisytiharan palsu, mengelak cukai, membeli dan menjual invois, atau berpakat dalam aktiviti penipuan.

Menggalakkan pematuhan sukarela melalui transformasi digital dan pengurusan risiko.

Encik Phan Duc Hieu, Ahli Jawatankuasa Ekonomi dan Kewangan Dewan Undangan Negeri. Foto: PV

Pakar-pakar di bengkel tersebut bersetuju bahawa hala tuju utama yang harus ditumpukan oleh sektor cukai adalah untuk menyempurnakan dasar-dasar bagi memastikan ketelusan, kesederhanaan dan pemodenan pentadbiran cukai.

Encik Mac Quoc Anh, ahli Jawatankuasa Pusat Barisan Tanah Air Vietnam, menunjukkan tiga jenis kos yang perlu dibayar oleh perniagaan kecil: kos psikologi (ketakutan melanggar peraturan), kos peluang (masa menunggu dan kehilangan aliran tunai), dan kos maklumat (ketidakselarasan dalam tafsiran dan panduan antara agensi).

Satu tinjauan oleh Persatuan Perusahaan Kecil dan Sederhana (PKS) Hanoi menunjukkan bahawa lebih 65% perniagaan tidak formal mengakui "tidak mempunyai pengetahuan yang mencukupi untuk mengisytiharkan dengan betul." Sementara itu, 90% daripada mereka yang beralih kepada perniagaan formal mengakui bahawa "ketakutan melanggar peraturan cukai" adalah halangan terbesar. Vietnam kini mempunyai purata kos pematuhan cukai tahunan sebanyak 10-15 juta VND bagi setiap perniagaan kecil, termasuk kos pengambilan perkhidmatan sokongan. Berdasarkan realiti ini, Encik Mac Quoc Anh berhujah bahawa pengurusan cukai perlu beralih daripada "pengurusan dan kawalan" kepada "perkongsian dan perkhidmatan."

Sepenuhnya bersetuju, Encik Phan Duc Hieu, ahli Jawatankuasa Ekonomi dan Kewangan Dewan Undangan Negeri, turut menyatakan bahawa untuk meningkatkan pematuhan cukai, dasar mesti jelas, prosedur dipermudahkan, dan pengurusan mesti beralih daripada proses kepada objektif. Khususnya, transformasi digital memerlukan perubahan dalam pemikiran tadbir urus; pihak berkuasa awam perlu menyokong rakyat secara proaktif; dan mekanisme diperlukan untuk menggalakkan mereka yang mempunyai sejarah pematuhan yang baik, membezakan mereka dengan jelas daripada pelanggar bagi memupuk semangat kesedaran diri.

Sementara itu, Cik Bui Thi Trang, Pengarah Penyelesaian Runcit di MISA Joint Stock Company, percaya bahawa teknologi adalah kunci untuk membantu isi rumah perniagaan mematuhi cukai dengan lebih mudah.

"Adalah penting bagi pemilik perniagaan untuk memahami dengan jelas apa yang perlu mereka lakukan, memudahkan pelaksanaannya, dan melihat manfaat melakukannya dengan betul. Tambahan pula, penyepaduan dan automasi data membantu pemilik perniagaan mengurangkan risiko kesilapan, mengelakkan daripada melupakan kewajipan cukai, dan merasakan bahawa pematuhan menjadi lebih mudah," kongsi Cik Trang.

Encik Noguchi Daisuke, Ketua Penasihat Projek Cukai JICA. Foto: PV

Berdasarkan pengalaman Jepun, Encik Noguchi Daisuke, Ketua Penasihat Projek Cukai JICA (Jepun), menyatakan bahawa "kepercayaan adalah faktor penentu dalam mengekalkan pematuhan sukarela." Jepun telah berjaya dengan menggabungkan pendidikan cukai, ketelusan proses dan pembangunan rangkaian penasihat cukai untuk menyokong pembayar cukai.

Beliau berhujah bahawa Vietnam berada di landasan yang betul dengan alat seperti invois elektronik dan e-Cukai Mudah Alih, tetapi memerlukan lebih banyak sokongan untuk perniagaan kecil, membantu mereka mengekalkan keyakinan apabila menghadapi kesulitan. Ini juga merupakan asas bagi Vietnam untuk bergerak lebih dekat ke arah sistem cukai yang moden, telus dan adil.

Encik Bui Ngoc Tuan, Timbalan Pengarah Besar Perkhidmatan Perundingan Cukai & Perundangan di Deloitte Vietnam: Peralihan lebih 18,000 isi rumah perniagaan kepada pengisytiharan cukai dalam tempoh masa yang singkat menunjukkan semangat kerjasama dan kesediaan untuk perubahan dalam sektor ekonomi individu. Walau bagaimanapun, agar perubahan ini benar-benar merebak, sokongan berterusan daripada agensi pengurusan, organisasi perundingan dan syarikat teknologi diperlukan. Cabarannya bukan sahaja tentang mengetatkan pengurusan, tetapi yang lebih penting, membina kepercayaan dan mewujudkan persekitaran yang adil di mana individu yang patuh melihat manfaatnya dan pelanggar tidak dapat mengelaknya. Apabila isi rumah perniagaan merasakan bahawa pengisytiharan cukai, invois dan pembukuan adalah mudah dan adil, pematuhan sukarela akan menjadi kebiasaan, bukan kewajipan wajib.

Encik Mai Son, Timbalan Pengarah Jabatan Cukai, Kementerian Kewangan: Sektor cukai sedang beralih dengan pesat ke arah sistem di mana "rakyat mengetahui, memahami dan bersetuju" dengan dasar cukai, kerana hanya menggunakan slogan tidak akan membawa kepada pemahaman. Sektor cukai telah melalui empat fasa pembaharuan utama, menuju ke arah pengurusan berasaskan data. Sehubungan itu, sistem data cukai saling berkaitan dengan bank, syarikat insurans, kastam, industri dan perdagangan, serta agensi sumber asli dan alam sekitar untuk merujuk silang dan mencadangkan pengisytiharan cukai, mengurangkan ralat dan kos pematuhan; rantaian blok dan kecerdasan buatan (AI) sedang digunakan dalam sistem pengurusan generasi akan datang, yang menyasarkan pelaksanaan mulai tahun 2026.

Matlamatnya adalah untuk menggunakan data raya bagi menganalisis risiko, mengesan penipuan dan menyokong pembayar cukai secara proaktif. Matlamatnya adalah untuk mengurangkan kos pentadbiran sebanyak 44%, melebihi sasaran umum sebanyak 30%. Ini merupakan komitmen dan keinginan untuk membina persekitaran cukai yang mesra, telus dan cekap, sekali gus menyumbang secara positif kepada pembangunan negara dan memastikan kebajikan sosial.

Sumber: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html