Tan Viet Securities har ikke betalt forfallende obligasjoner på 14 800 milliarder VND.

Nylig offentliggjorde Tan Viet Securities Corporation (TVSI) sin reviderte økonomiske rapport for 2022 med mange negative kommentarer fra revisor.

Det er verdt å merke seg at TVSI i løpet av virksomheten har kjøpt individuelle selskapsobligasjoner fra utstedere og investorer, og deretter videresolgt dem mange ganger med investorer. Samtidig har selskapet også signert kontrakter om å kjøpe tilbake noen obligasjoner solgt til investorer til en spesifisert pris på en spesifisert dato i fremtiden. Ved salg og tilbakekjøp av obligasjoner med investorer registreres selskapet som egenhandel.

Per 31. desember 2022 er den totale pålydende verdien av obligasjonene som Tan Viet Securities har signert en tilbakekjøpskontrakt for per 31. desember 2022 omtrent over 20 700 milliarder VND, hvorav beløpet som har forfalt, men ikke er betalt, er omtrent over 4 870 milliarder VND.

Den 18. august 2023 kunngjorde imidlertid selskapet revisjonsrapporten for 2022, som viste at den totale pålydende verdien av obligasjonene selskapet hadde signert en tilbakekjøpskontrakt for var omtrent 18 000 milliarder VND, hvorav beløpet som forfalt til betaling, men ennå ikke er betalt, var omtrent mer enn 14 800 milliarder VND.

I tillegg slo revisorens unntaksuttalelse fast at selskapet per 31. desember 2022 hadde gjort avsetninger for brudd på obligasjonstilbakekjøpsavtalen som var forfalt, men ikke oppfylt, på nivået 50 %, tilsvarende omtrent 195 milliarder VND av den maksimale verdien av den brutte kontraktsforpliktelsen i henhold til den totale verdien av tilbakekjøpskontraktene på mer enn 4 870 milliarder VND fordi det mente at:

«TVSIs brudd skyldtes force majeure som fastsatt i kontrakten, så under tvisteløsningsprosessen kan selskapet forhandle for å unngå å bli bøtelagt på maksimalt nivå, og selskapet vil kun kompensere når det foreligger en avgjørelse fra et kompetent statlig organ», uttalte revisjonsenheten.

Innskuddsstatus per 31. desember 2022 (Kilde: TVSI-reviderte regnskaper).

Angående dette problemet sa TVSI at selskapet frem til nå ikke har måttet betale noen kostnader knyttet til brudd på obligasjonstilbakekjøpsavtaler, noe som viser at ovennevnte bestemmelser er passende og sikrer prinsippet om regnskapsmessig forsiktighet.

På den annen side bemerket revisoren også at TVSIs innskuddssaldo i Saigon Commercial Joint Stock Bank (SCB) fra 2. november 2022 er omtrent 1 609 milliarder VND, inkludert investorinnskudd som dekker betalingsbehov for verdipapirtransaksjoner på omtrent 879 milliarder VND, og ​​TVSIs innskudd som dekker andre betalingsforpliktelser overfor kunder på omtrent 730 milliarder VND som ikke kan omsettes.

Selskapet har sendt mange offisielle meldinger til relevante myndigheter for å godkjenne pengeoverføringsordrer fra TVSIs kontoer hos SCB til andre kontoer for verdipapirhandel, men har ennå ikke mottatt svar fra myndighetene.

TVSI er for tiden underlagt spesialkontroll (fra 18. mai til 17. september 2023) i henhold til beslutningen fra Statens verdipapirtilsyn. Samtidig er selskapet suspendert fra handel med verdipapirer på det noterte aksjemarkedet og registrering for handel fra 27. juni 2023 inntil Statens verdipapirtilsyn fjerner det fra spesialkontrollen.

Forklaring av resultatforskjellen til TVSI (Kilde: Revidert regnskap).

I følge den reviderte regnskapsrapporten for 2022 er selskapets driftsinntekter fortsatt de samme på 2 552 milliarder VND som den selvrapporterte rapporten. Justerte driftskostnader økte imidlertid med 12 % til 2 302 milliarder VND. Følgelig falt resultat etter skatt med 62 % til 148 milliarder VND.

Denne betydelige forskjellen skyldes at selskapet regnskapsfører merkostnader for revaluering av finansielle eiendeler over resultatet (FVTPL), avsetninger for tap på fordringer og avsetninger for andre betalbare kostnader med et totalt beløp på 244 milliarder VND.

Per 31. desember 2022 hadde TVSIs totale eiendeler sunket med 36 % sammenlignet med begynnelsen av året til 4 288 milliarder VND, hvorav kontantbeholdningen økte nesten seks ganger til 1 967 milliarder VND, og ​​egeninvesterte eiendeler økte med 880 milliarder VND til nesten 1 900 milliarder VND. I motsetning til dette gikk lånene ned fra 5 120 milliarder VND til kun 363 milliarder VND.

I den separate økonomiske rapporten for andre kvartal 2023, akkumulert i første halvår, registrerte TVSI en omsetning på 134 milliarder VND, en nedgang på 92 % i samme periode. Overskuddet etter skatt var bare 24 milliarder VND, mens det i samme periode nådde 275 milliarder VND.

I tillegg fortsatte selskapets lån å synke til 229 milliarder VND per 30. juni 2023. Hvis man regner fra begynnelsen av 2022, har Tan Viet Securities' lånekapital sunket med 96 %.

Sammenlignet med planen som selskapet har satt, er dermed dette resultatet for TVSI til og med noenlunde akseptabelt. Fordi selskapet i 2023 ble enige om en beskjeden plan med et omsetningsmål på omtrent 200 milliarder VND, en nedgang på 92 % sammenlignet med 2022 og et tap etter skatt på 570 millioner VND. Målet i år er å fortsette å fokusere på å løse obligasjonsemisjonen, beskytte investorenes interesser, opprettholde grunnleggende meglervirksomhet og strebe etter å gå i balanse .

Kilde: https://www.nguoiduatin.vn/chung-khoan-tan-viet-chua-thanh-toan-14800-ty-dong-trai-phieu-den-han-a623809.html