Transformacja modeli i metod zarządzania podatkami: Gospodarstwa domowe muszą proaktywnie się dostosować

Pan Nguyen Ngoc Tu – Dyrektor Departamentu Podatkowego prowincji Khanh Hoa .

Celem projektu jest wyeliminowanie sztywnej formy opodatkowania, która nie odzwierciedla rzetelnie realiów biznesowych, oraz przejście na deklaracje i płatności dokonywane samodzielnie na podstawie faktur, dokumentów i konkretnych przychodów. Jednocześnie projekt ma na celu modernizację i kompleksową digitalizację zarządzania podatkami, stworzenie synchronicznej bazy danych, wzmocnienie zarządzania ryzykiem oraz skrócenie czasu i kosztów przestrzegania przepisów przez podatników o co najmniej 30%. Projekt ma na celu zapewnienie sprawiedliwości, przejrzystości i stworzenie równego środowiska biznesowego dla gospodarstw domowych i przedsiębiorstw; promowanie korzystania z faktur elektronicznych (e-faktur) z kas fiskalnych, elektronicznych deklaracji i płatności podatkowych; oraz stworzenie systemu zarządzania opartego na rzeczywistych danych. Stabilne funkcjonowanie gospodarstw domowych stwarza warunki do zdrowego i wygodnego przejścia na model przedsiębiorstwa. W ten sposób przyczynia się do bardziej pozytywnego wpływu na budżet i gospodarkę .

Dla organów podatkowych ta konwersja pomaga w unowocześnianiu metod zarządzania, odchodząc od ręcznego zawierania umów na rzecz zarządzania opartego na danych i ryzyku; rozwija aplikacje IT, usprawnia monitorowanie po złożeniu deklaracji, zwiększa efektywność ściągalności budżetu i zapobiega stratom podatkowym. Dla HKD nowy mechanizm pomaga skrócić czas i koszty podróży, ułatwić dostęp do polis, zaciąganie pożyczek i rozwój produkcji; podnosi świadomość przestrzegania przepisów podatkowych i transparentność przychodów.

- W projekcie poruszono wiele grup zadań i rozwiązań mających na celu transformację modelu zarządzania podatkami. Czy mógłby Pan pokrótce przedstawić kluczowe zagadnienia, które sektor podatkowy będzie wdrażał?

- Zgodnie z decyzją 3389, sektor podatkowy skoncentruje się na wdrożeniu 6 grup kluczowych zadań i rozwiązań w okresie 2025-2026 i latach następnych. Po pierwsze , udoskonalenie mechanizmów, polityk i ram prawnych. W szczególności sektor podatkowy będzie koordynował działania z odpowiednimi jednostkami w celu przeglądu i nowelizacji odpowiednich przepisów i dokumentów, takich jak: ustawa o administracji podatkowej, podatek od towarów i usług, podatek dochodowy od osób fizycznych... zgodnie z metodą samodeklaracji i samopłatności; opracowanie kryteriów klasyfikacji gospodarstw domowych według skali i przychodów, jako podstawy do stosowania odpowiedniego systemu rachunkowości, faktur i dokumentów. Po drugie , innowacja w procesie zarządzania podatkami dla gospodarstw domowych. Sektor podatkowy opracuje model zarządzania w kierunku zarządzania ryzykiem, danych, automatyzacji etapów od rejestracji, deklaracji, płatności, zwrotu podatku do kontroli i badania. Elektroniczne faktury z kas fiskalnych będą szeroko stosowane, łącząc dane o przychodach bezpośrednio z organami podatkowymi, całkowicie zastępując ręczną metodę ustalania podatków ryczałtowych. Po trzecie , wzmocnienie transformacji cyfrowej i modernizacja infrastruktury informatycznej. W związku z tym sektor podatkowy zainwestuje w scentralizowany system danych, integrujący informacje z faktur, banków, urządzeń sprzedażowych i platform e-commerce; opracuje aplikacje wspierające przedsiębiorstwa w składaniu deklaracji, płaceniu podatków i wyszukiwaniu zobowiązań na urządzeniach mobilnych. Po czwarte , zwiększy wydajność i zreorganizuje aparat zarządzania podatkami dla przedsiębiorstw. Organy podatkowe zreorganizują personel, przechodząc z metody „zarządzania bezpośredniego” na metodę „wsparcie – monitorowanie – analiza danych”; przeszkolą pracowników w zakresie umiejętności technicznych i analizy ryzyka; wzmocnią koordynację z władzami lokalnymi, bankami i urzędami rejestrowymi w celu zapewnienia synchronicznego zarządzania. Po piąte , będą promować propagandę, wspierać i towarzyszyć podatnikom. Jest to jeden z ważnych filarów projektu. Sektor podatkowy wzmocni szeroko zakrojoną komunikację, szkolenia i bezpośrednie doradztwo w zakresie elektronicznych deklaracji podatkowych, korzystania z faktur elektronicznych, kas fiskalnych itp., aby pomóc przedsiębiorstwom zrozumieć i proaktywnie wypełniać swoje zobowiązania podatkowe. Po szóste , wzmocni inspekcje, kontrole i zarządzanie zgodnością oparte na danych. Sektor podatkowy będzie stosować analizę Big Data w celu wyboru odpowiednich podmiotów do kontroli, unikania problemów, zapewnienia uczciwości i przejrzystości, poprawy efektywności zarządzania i zapobiegania oszustwom na fakturach.

- Przejście z opodatkowania ryczałtowego na rozliczanie księgowe i fakturowe z pewnością przyniesie wiele zmian dla firm. Jakie trudności i przeszkody, Pana zdaniem, występują na początkowych etapach wdrażania i jakie rozwiązania oferuje sektor podatkowy, aby wesprzeć podatników?

– To naprawdę duży krok naprzód, świadczący o determinacji sektora finansowego w modernizacji i zapewnieniu przejrzystości zarządzania podatkami dla gospodarstw domowych prowadzących działalność gospodarczą. Początkowa faza wdrażania z pewnością będzie jednak wiązała się z pewnymi trudnościami, z których największym jest zmiana nawyków. Po wielu latach wdrażania podatku ryczałtowego z prostymi procedurami, gospodarstwa domowe muszą przyzwyczaić się do ksiąg rachunkowych, ewidencji przychodów i wydatków, korzystania z faktur i dokumentów, co może wprowadzać w błąd wiele osób, zwłaszcza małe i starsze gospodarstwa domowe. Ponadto infrastruktura technologiczna i poziom informatyzacji niektórych gospodarstw domowych są nadal ograniczone; problemem jest również początkowy koszt inwestycji w sprzęt i oprogramowanie do fakturowania elektronicznego.

Zdając sobie z tego sprawę, sektor podatkowy wdrożył wiele rozwiązań wspierających podatników w adaptacji. W szczególności, poprzez media społecznościowe, filmy wideo i bezpośrednie dialogi, promowano działania propagandowe i doradcze, aby pomóc przedsiębiorcom zrozumieć ich prawa, obowiązki i metody wdrażania. Prowincjonalny urząd skarbowy koncentruje się również na szkoleniu i wspieraniu urzędników w zrozumieniu nowych zasad, bezpośrednio wspierając przedsiębiorstwa, kierując się mottem „trzymamy za rękę i pokazujemy, jak to robić”; opracowując przyjazne, łatwe w obsłudze aplikacje elektroniczne, zintegrowane z urządzeniami mobilnymi, takie jak eTax Mobile, pomagające przedsiębiorcom w deklarowaniu i płaceniu podatków w dowolnym czasie i miejscu. Jednocześnie, doradzano Prowincjonalnemu Komitetowi Ludowemu w sprawie zaproponowania dostawcom faktur elektronicznych stworzenia pakietów zachęt wspierających przedsiębiorstwa; koordynując działania z władzami lokalnymi w celu mobilizacji i wsparcia przedsiębiorstw w płynnym przejściu na nowe przepisy, zapewniając sprawne i skuteczne wdrożenie.

- Czy mógłby nam Pan powiedzieć, jakie działania musi podjąć HKD, aby sprostać nowym wymogom dotyczącym zarządzania podatkami, które wejdą w życie 1 stycznia 2026 r.?

- W celu prawidłowego wdrożenia rozporządzenia, zgodnie z którym od 1 stycznia 2026 r. ryczałtowy sposób poboru podatku dla gospodarstw domowych i osób fizycznych zostanie całkowicie wycofany. Gospodarstwa domowe powinny aktywnie i dokładnie zapoznać się z przepisami i okólnikami regulującymi nowe zarządzanie podatkami; skontaktować się z jednostką udostępniającą rozwiązania e-fakturowe w celu rejestracji i zapoznania się z oprogramowaniem. Ponadto, należy aktywnie uczestniczyć w szkoleniach i instruktażach prowadzonych przez organy podatkowe i urzędników skarbowych; sporządzać księgi rachunkowe i dokumenty zgodnie z przepisami; niezwłocznie zgłaszać problemy w celu uzyskania wsparcia.

Można powiedzieć, że zniesienie podatku ryczałtowego od 1 stycznia 2026 r. to ważna innowacja, która wzmacnia inicjatywę i samoświadomość podatników, tworząc pozytywną motywację do promowania przejrzystego i profesjonalnego środowiska biznesowego. Urząd Podatkowy Prowincji Khanh Hoa zobowiązuje się do wspierania i towarzyszenia przedsiębiorcom w całym procesie transformacji. Zalecamy, aby osoby fizyczne i gospodarstwa domowe aktywnie koordynowały swoje działania w celu szybkiego dostosowania się do nowego modelu.

Dziękuję!

C.VAN (Implementacja)

Source: https://baokhanhhoa.vn/kinh-te/202511/chuyen-doi-mo-hinh-va-phuong-phap-quan-ly-thue-ho-kinh-doanh-can-chu-dong-thich-ung-c5c38b9/