Wnioski z kontroli 4 firm sprzedających ubezpieczenia za pośrednictwem banków: niedoszacowanie kosztów podatkowych w wysokości tysięcy miliardów dongów

[reklama_1]

ANTD.VN - Ministerstwo Finansów właśnie opublikowało wyniki specjalistycznej kontroli sprzedaży produktów ubezpieczeniowych za pośrednictwem instytucji kredytowych i zagranicznych oddziałów banków (bancass) oraz powiązanych treści dla czterech towarzystw ubezpieczeń na życie, w tym Prudential, MB Ageas, BIDV Metlife i Sunlife.

Wskaźnik anulowania umów ubezpieczeniowych w pierwszym roku wynosi aż 73%

W 2021 roku BIDV Life Insurance Company Limited będzie sprzedawać ubezpieczenia za pośrednictwem swojej pierwszej instytucji kredytowej: Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Investment and Development (BIDV).

Przychody z tytułu składek ubezpieczeniowych sprzedanych za pośrednictwem BIDV wyniosły ponad 1 553 mld VND, co stanowi 99,2% całkowitych przychodów z tytułu składek, nowe przychody z tytułu składek ubezpieczeniowych sprzedanych za pośrednictwem BIDV wyniosły ponad 452 mld VND, co stanowi 98,3% całkowitych przychodów z nowych składek.

W 2021 roku Spółka zawarła 21 123 nowych umów ubezpieczeniowych (HI) za pośrednictwem kanału bancassurance, a wskaźnik anulowania po pierwszym roku wyniósł 39,4%.

Jeśli chodzi o MB Ageas Life Insurance Company Limited, spółka ta sprzedaje ubezpieczenia za pośrednictwem MB Bank i MB Shinsei Finance Company (lub M.Credit Finance Company).

Całkowite przychody ze sprzedaży ubezpieczeń za pośrednictwem banków wyniosły 4466 mld VND, co stanowi 78% przychodów ze sprzedaży. Nowe przychody ze sprzedaży ubezpieczeń za pośrednictwem banków wyniosły 2820,9 mld VND, co stanowi 74% całkowitych nowych przychodów ze sprzedaży.

W 2021 r. MB Ageas wystawił za pośrednictwem banków 66 757 nowych umów ubezpieczeniowych, z czego wskaźnik anulowania i rozwiązania umów ubezpieczeniowych po pierwszym roku za pośrednictwem tego kanału wyniósł 32,4%.

Wnioski z kontroli 4 firm sprzedających ubezpieczenia za pośrednictwem banków: Niedoszacowanie kosztów podatkowych w wysokości tysięcy miliardów dolarów zdjęcie 1

Ministerstwo Finansów wskazało na liczne naruszenia ze strony przedsiębiorców sprzedających ubezpieczenia za pośrednictwem banków (Zdjęcie ilustracyjne)

Najwyższy wskaźnik anulowanych umów w pierwszym roku odnotowała firma Sun Life Vietnam Life Insurance Company Limited. W 2021 roku firma ta sprzedawała ubezpieczenia za pośrednictwem Asia Commercial Bank (ACB ) i Tien Phong Bank (TPBank), a łączne przychody z tytułu składek ubezpieczeniowych w kanale bankowym wyniosły 2038 mld VND, co stanowi 61,26% przychodów ze składek; przychody z tytułu nowych operacji w kanale bankowym wyniosły 1907,7 mld VND, co stanowi 82,27% (przychody z tytułu składek ubezpieczeniowych za pośrednictwem ACB wyniosły 1248,6 mld VND, a TPBank 789,4 mld VND).

W 2021 r. Sun Life wystawił za pośrednictwem tych dwóch banków 80 117 nowych umów ubezpieczeniowych, z czego wskaźnik anulowania i rozwiązania umów po okresie rozpatrywania (pierwszy rok) umów sprzedanych za pośrednictwem TPB wyniósł 73%, a za pośrednictwem ACB 39%.

W przypadku Prudential Life Insurance Company Limited (Wietnam) w 2021 r. Spółka wdroży sprzedaż ubezpieczeń za pośrednictwem instytucji kredytowych (bancass), w tym: VIB, MSB, Pvcombank, SeABank, Standard Chartered, Vietbank, United Overseas (UOB) i Shinhan Bank Vietnam.

Przychody z tytułu składek ubezpieczeniowych za pośrednictwem kanału bankowego wyniosły ponad 6,184 mld VND, co stanowi 21,48% całkowitych przychodów z tytułu składek; nowe przychody z tytułu składek ubezpieczeniowych za pośrednictwem kanału bankowego wyniosły 3,700 mld VND, co stanowi 54,89% całkowitych przychodów z nowych składek.

W 2021 roku Spółka zawarła 94 431 nowych umów ubezpieczeniowych za pośrednictwem kanału bancassurance. Wskaźnik utrzymania umów w pierwszym roku dla umów ubezpieczeniowych realizowanych za pośrednictwem kanału bancassurance (na podstawie składek ubezpieczeniowych) wyniósł 59%, co odpowiada wskaźnikowi anulowania i unieważnienia umów w pierwszym roku na poziomie 41%.

Niedoszacowanie kosztów podatkowych w wysokości tysięcy miliardów dongów

W 2021 roku Prudential rozliczył ponad 740 mld VND wydatków związanych z działalnością bancassurance i odliczył je przy ustalaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu. Z tego początkowe koszty wsparcia i opłaty za współpracę wypłacone agentom organizacyjnym wyniosły 44 mld VND; koszty wsparcia marketingowego wypłacone bankom wyniosły 342 mld VND; bezpośrednie premie wypłacone pracownikom banków za wprowadzenie i sprzedaż produktów ubezpieczeniowych wyniosły ponad 57 mld VND; stałe dodatki i premie wypłacone poszczególnym agentom ubezpieczeniowym wyniosły 296 mld VND, co stanowiło kwotę niezgodną z przepisami.

Zaliczenie powyższych kosztów do kosztów działalności bancassurance i odliczenie ich przy ustalaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych nie jest zgodne z ustawą o działalności ubezpieczeniowej i prawem podatkowym.

Podobnie Ministerstwo Finansów zwróciło się do BIDV Metlife z prośbą o uwzględnienie dodatkowych 174 mld VND wydatków związanych z działalnością bancassurance na potrzeby obliczenia podatku dochodowego od osób prawnych w 2021 r.

W Sun Life przedsiębiorstwo odnotowało również ponad 600 miliardów VND wydatków i przychodów związanych z działalnością bancassurance jako koszty podlegające odliczeniu przy ustalaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w 2021 r., co nie jest zgodne z przepisami.

Ponadto Sun Life błędnie zaksięgowało płatności wspierające na rzecz banków jako koszty uzyskania przychodu przy obliczaniu podatków w 2021 r., np. księgując wydatki na wsparcie marketingowe dla TPBank w wysokości 121 mld VND; ACB w łącznej kwocie 124 mld VND...

W związku z powyższymi naruszeniami Ministerstwo Finansów nakazało firmie ubezpieczeniowej Sun Life Vietnam Insurance obniżenie kosztów podlegających odliczeniu przy ustalaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych w 2021 r. o kwotę ponad 600 miliardów VND.

W przypadku MB Ageas Insurance w 2021 r. przedsiębiorstwo to uwzględniło również wydatki związane z działalnością bancassurance jako koszty uzyskania przychodu przy ustalaniu dochodu podlegającego opodatkowaniu podatkiem dochodowym od osób prawnych, co stanowi naruszenie przepisów, w kwocie 5,9 mld VND.

W odniesieniu do naruszeń podatkowych, Ministerstwo Finansów zleciło Departamentowi Podatków Generalnych zadanie kierowania lokalnymi departamentami podatkowymi (Departamentem Podatkowym w Hanoi i Departamentem Podatkowym w Ho Chi Minh) w celu nakłaniania i kontrolowania przedsiębiorstw w zakresie deklarowania i przestrzegania przepisów podatkowych i fakturowania wydatków wskazanych we wnioskach z kontroli. Następnie Departament ten zajmuje się ewentualnymi naruszeniami przepisów podatkowych i fakturowania oraz prowadzi i rozpatruje podobne sprawy.

W związku z przypadkami nieprzestrzegania przez agentów ubezpieczeniowych i pracowników banków przepisów obowiązujących w Spółce, Ministerstwo Finansów, w drodze kontroli wyrywkowej, wykryło wiele przypadków nieprzestrzegania przepisów w procesie sprzedaży ubezpieczeń przez agentów ubezpieczeniowych i pracowników banków.

Do najczęstszych naruszeń zalicza się: nieprawidłowe wdrażanie przepisów dotyczących gromadzenia i deklarowania informacji o klientach wydanych przez Spółkę; niedostosowanie się do procesu wykorzystywania i konsultowania produktów ubezpieczeniowych zgodnie z przepisami Spółki; nieprawidłowe wdrażanie przepisów dotyczących deklarowania i wypełniania dokumentów, brak odpowiedzialności przy sprawdzaniu informacji zawartych w dokumentach i teczkach wniosków ubezpieczeniowych klientów;

Niewłaściwe wdrożenie przepisów Spółki dotyczących zarządzania składkami ubezpieczeniowymi; brak zapewnienia odpowiedniej jakości konsultacji w sprawie produktów ubezpieczeniowych; niekompletne gromadzenie informacji o klientach w trakcie procesu udzielania im konsultacji w sprawie produktów ubezpieczeniowych zgodnie z przepisami...

Link źródłowy