O ACB almeja ser o banco com o melhor modelo de gestão de riscos.

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A capacidade de gestão ajuda os bancos a manterem-se firmes.

Quando falamos de ESG (Ambiental, Social e Governança), costumamos pensar em questões ambientais como mudanças climáticas e escassez de recursos, especialmente após a Cúpula das Nações Unidas sobre Mudanças Climáticas (COP26). Isso ocorre porque os fatores S e G estão sempre presentes e são obrigatórios para qualquer negócio, enquanto o fator E é um fator mais recente que vem sendo promovido.

Na verdade, não apenas as questões ambientais estão recebendo atenção, mas também os aspectos sociais e de governança estão sendo priorizados em um nível mais elevado. Especialmente no setor bancário, que tem um impacto significativo na economia , a questão da capacidade de governança torna-se ainda mais importante.

Nos últimos anos, com a economia global em recessão e o mercado financeiro doméstico sofrendo grandes flutuações, a necessidade de gestão de riscos e saúde financeira para garantir a segurança das operações bancárias tem recebido mais atenção do que a rentabilidade e o crescimento dos lucros. Considerando o colapso de alguns bancos nos EUA e na Europa nos últimos dois anos, e o árduo processo de reestruturação do sistema bancário vietnamita ao longo da última década, as lições de gestão são consideradas um fator vital para os bancos.

Segundo a PwC, a Governança pode ser entendida como o mecanismo de monitoramento das atividades, processos e práticas de controle necessários para gerir o negócio e tomar decisões eficazes para o benefício comum da empresa. O conteúdo da Governança inclui Práticas Empresariais (Ética, Conduta Competitiva), Publicidade e Transparência (Impostos, Contabilidade e Auditoria Interna), Capacidade de Liderança (Perfil do Conselho de Administração, Diretoria Executiva, Remuneração da Gestão, Propósito e Valores, Riscos e Oportunidades, Propriedade e Sucessão).

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Atualmente,o ACB é considerado um banco típico em termos de atividades de governança, especialmente na gestão de riscos, sendo frequentemente mencionado por observadores como um exemplo de alta prudência e segurança. Este é também o primeiro banco vietnamita a publicar o Relatório de Desenvolvimento Sustentável ESG, apresentando um panorama mais específico das práticas de governança adotadas pela instituição.

Gestão de Riscos para o Desenvolvimento Sustentável na ACB

Segundo o ACB, a governança eficaz é o fator decisivo para a existência e o desenvolvimento de uma organização. O banco sempre mantém os mais altos padrões de ética empresarial, princípios de governança e relatórios precisos e transparentes. O ACB está comprometido com o estrito cumprimento das disposições da lei e do Estado, visando um ambiente de negócios "limpo" e a geração de valor sustentável para as partes interessadas.

Na ACB, a gestão de riscos de desenvolvimento sustentável está integrada à gestão de riscos específicos do banco, incluindo risco de crédito, risco operacional, risco de mercado, risco de liquidez e risco de taxa de juros na carteira bancária. Esses riscos são monitorados e avaliados regularmente para minimizar o impacto nas operações do banco e nos interesses de acionistas, clientes e parceiros.

Em particular, para a gestão do risco de crédito, o ACB aplica uma política de crédito focada em questões ambientais; na melhoria da eficiência do uso de recursos e energia; na melhoria da qualidade ambiental e na proteção da saúde humana; e na garantia do desenvolvimento sustentável, de acordo com os objetivos e tarefas da Diretiva 03/CTNHNN do Banco Central, de 24 de março de 2015, "Sobre a promoção do crescimento do crédito verde e a gestão dos riscos ambientais e sociais nas atividades de concessão de crédito". As atividades de crédito do ACB aos clientes são garantidas em conformidade com as disposições legais sobre proteção ambiental, de acordo com a Lei de Proteção Ambiental e as respectivas circulares orientadoras. Nos últimos anos, o ACB tem limitado o financiamento de projetos relacionados a impactos ambientais.

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A gestão do risco de liquidez visa sempre um sistema de gestão de riscos centrado no cliente e que proteja os interesses dos acionistas. Em 2022, o ACB concluirá o desenvolvimento e a implementação oficial dos principais conteúdos das normas de avaliação da segurança da liquidez do Banco Central Europeu (ILAAP) e dos padrões de Basileia III, que foram revisados independentemente pela KPMG quanto à conformidade e à adequação da resposta. A conclusão da implementação de Basileia III e do ILAAP ajudará o ACB a melhorar sua resiliência a riscos sistêmicos, a lidar com crises financeiras e a otimizar os planos de aumento de capital quando necessário, respondendo proativamente às condições relacionadas aos riscos de liquidez.

Além disso, recentemente, em 8 de dezembro de 2023, a PwC avaliou e reconheceu a plena conformidade do ACB com as regulamentações de Basileia III sobre Gestão do Risco de Taxa de Juros na Carteira Bancária e de Basileia II sobre Gestão do Risco de Mercado. Isso serve de base para o desenvolvimento eficaz e constante do ACB, especialmente no contexto de uma economia global volátil e instável. No Vietnã, o risco de taxa de juros na carteira bancária também é um dos principais riscos nas atividades bancárias, de acordo com a legislação.

Banco líder em saúde financeira

2023 é o ano que demonstra com maior clareza a capacidade de gestão de riscos do ACB, pois foi o ano em que o mercado financeiro vietnamita enfrentou muitas dificuldades, especialmente nos três principais segmentos: crédito imobiliário, títulos corporativos e seguros de vida. As estatísticas do relatório financeiro do terceiro trimestre de 2023 mostram que a maioria dos bancos registrou um aumento na inadimplência, e alguns ultrapassaram a marca de 3%. Entre os bancos listados na bolsa de valores, o ACB foi um dos que apresentaram um leve aumento na inadimplência, e atualmente é o banco com o menor índice de inadimplência, de apenas 1,2%. O banco também está entre os líderes em termos de índice de cobertura de inadimplência, com 95%, demonstrando sua resiliência a choques. Além disso, 98% dos empréstimos do banco são garantidos, com uma relação empréstimo-valor (LTV) de apenas 54%. O ACB também possui um índice de adequação de capital líder, de 13%, muito acima do requisito mínimo (8%) de Basileia II.

Recentemente, o ACB foi um dos cinco bancos vietnamitas que tiveram sua classificação de crédito elevada pela Fitch Ratings. Especificamente, a Fitch Ratings elevou a Classificação de Suporte Governamental (GSR, na sigla em inglês) de 'b+' para 'bb-'. Essa ação reflete a visão da Fitch Ratings sobre a maior capacidade do Estado de apoiar os bancos em momentos de necessidade, como demonstrado pela elevação da classificação do Vietnã em 8 de dezembro de 2023.

Segundo a Fitch Ratings, o índice de inadimplência (NPL) do ACB está abaixo da média do setor, refletindo padrões de crédito mais elevados do que os de outros bancos, devido ao menor investimento de capital em incorporadoras imobiliárias. A agência de classificação de risco também espera que os indicadores de qualidade de ativos do banco permaneçam estáveis nos próximos 12 a 18 meses, em meio a uma recuperação econômica mais robusta. "O ACB possui a maior reserva de capital entre os bancos nacionais avaliados. Esperamos que a posição de capital do ACB continue a melhorar graças à sua capacidade de gerar capital interno sustentável e que continue a superar o crescimento dos ativos ponderados pelo risco", acrescentou a Fitch Ratings.

Algumas opiniões argumentam que uma gestão de riscos cautelosa e excessivamente rigorosa pode afetar a capacidade do banco de aumentar seus lucros. No entanto, na realidade, graças à gestão de riscos, o ACB alcançou rentabilidade sustentável. Em 2023, o ACB foi um dos poucos grandes bancos privados a manter um crescimento positivo nos lucros e, embora ainda não tenha divulgado seu lucro anual, a expectativa é de que ultrapasse 20 trilhões de VND, o maior valor em seus 30 anos de existência. O ACB reafirma sua posição como um banco com operações sólidas, negócios eficazes e que conquista a confiança de clientes, parceiros e acionistas.

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