Famílias empresárias individuais: Um “elo” com muitos desafios na jornada para melhorar a conformidade fiscal

O setor empresarial individual, especialmente nos setores de alimentação, serviços e comércio online, ainda é considerado um "planalto" na gestão tributária. O Departamento Tributário está implementando uma série de soluções, desde a "orientação" até a aplicação de tecnologia digital, para construir um sistema tributário justo, transparente e sustentável.

Essas são as informações dignas de nota no Workshop "Promovendo a conformidade voluntária e a contribuição tributária integral - construindo uma era poderosa", organizado pelo Jornal Lao Dong em coordenação com o Departamento de Impostos ( Ministério das Finanças ) e o VCCI na tarde de 23 de outubro.

Cena da conferência. Foto: PV

Famílias empresárias individuais ainda enfrentam muitos obstáculos na declaração de impostos.

De acordo com o Departamento Tributário, nos primeiros 9 meses de 2025, mais de 18.500 famílias empresárias que pagavam imposto de renda único adotaram o método de declaração, quase 2.530 famílias adotaram o modelo empresarial e 98% das famílias declarantes fizeram declarações e pagamentos eletrônicos de imposto de renda. Mais de 133.000 famílias se cadastraram para usar notas fiscais eletrônicas, um passo importante na preparação para o roteiro de eliminação do imposto de renda único a partir de 1º de janeiro de 2026.

Os números acima mostram mudanças positivas, mas ainda existem muitas dificuldades para tornar esse processo sustentável. O feedback da comunidade mostra que o setor de empresas familiares individuais, especialmente nas áreas de alimentação, serviços e negócios online, continua sendo o grupo que enfrenta mais desafios para melhorar a conformidade voluntária.

Sra. Bui Thi Trang, Diretora de Soluções de Varejo da MISA Joint Stock Company. Foto: PV

A maioria dos empresários é composta por idosos, pequenos empresários, tem pouco hábito de manter registros e tem medo de procedimentos administrativos, especialmente eletrônicos. Muitas pessoas se preocupam com o fato de que a transparência da receita significa que todas as suas operações são "visíveis" e facilmente inspecionadas.

Além disso, o hábito de "não aceitar notas fiscais" também faz com que as empresas não se sintam motivadas a emitir notas fiscais de acordo com os regulamentos. Além disso, ainda há um pequeno número de pessoas que violam deliberadamente a lei, como declarações falsas, sonegação fiscal, compra e venda de notas fiscais ou conluio em fraudes.

Promova a conformidade voluntária por meio da transformação digital e da gestão de riscos

Sr. Phan Duc Hieu, Membro da Comissão Econômica e Financeira da Assembleia Nacional. Foto: PV

Especialistas no workshop comentaram que a direção principal que o setor tributário precisa seguir é aperfeiçoar políticas transparentes, simplificar e modernizar a gestão tributária.

O Sr. Mac Quoc Anh, membro do Comitê Central da Frente Pátria do Vietnã, destacou três tipos de custos que as pequenas empresas estão pagando, incluindo custos mentais (medo de violar regulamentações), custos de oportunidade (tempo de espera e perda de fluxo de caixa) e custos de informação (inconsistência no entendimento e orientação entre agências).

Uma pesquisa realizada pela Associação de Pequenas e Médias Empresas de Hanói mostra que mais de 65% das famílias empresárias informais admitem que "não possuem conhecimento suficiente para declarar corretamente". Enquanto isso, 90% das famílias que se convertem em empresas admitem que "o medo de violar as normas tributárias" é a maior barreira. O Vietnã tem atualmente um custo médio de conformidade tributária de 10 a 15 milhões de VND por ano para cada pequena empresa, incluindo o custo de contratação de serviços de suporte. Diante da realidade acima, o Sr. Mac Quoc Anh acredita que é necessário mudar de "gestão - controle" para "acompanhamento - serviço" na gestão tributária.

Concordando, o Sr. Phan Duc Hieu, membro do Comitê Econômico e Financeiro da Assembleia Nacional, também afirmou que, para melhorar a conformidade tributária, as políticas devem ser claras e os procedimentos devem ser simples; a gestão deve migrar do processo para a meta. Em particular, a transformação digital exige uma mudança na mentalidade da gestão; as autoridades públicas precisam apoiar as pessoas proativamente; é preciso haver um mecanismo para incentivar as pessoas com um bom histórico de conformidade, distinguindo-as claramente dos infratores, a despertar a autoconsciência.

Enquanto isso, a Sra. Bui Thi Trang, Diretora de Soluções de Varejo da MISA Joint Stock Company, disse que a tecnologia é a chave para ajudar as empresas a cumprir com os impostos mais facilmente.

“É importante que as empresas entendam o que precisam fazer, como é fácil fazê-lo e percebam os benefícios de fazê-lo corretamente. Ao mesmo tempo, a conectividade de dados e a automação ajudam as empresas a reduzir o risco de erros, evitar o esquecimento de obrigações fiscais e sentir que a conformidade se torna mais fácil”, compartilhou a Sra. Trang.

Sr. Noguchi Daisuke, Consultor Chefe do Projeto Tributário da JICA. Foto: PV

Citando a experiência do Japão, o Sr. Noguchi Daisuke, Consultor Chefe do Projeto Tributário da JICA (Japão), afirmou que “a confiança é o fator decisivo para manter a conformidade voluntária”. O Japão obteve sucesso graças à combinação de educação tributária, transparência de procedimentos e ao desenvolvimento de uma rede de consultores para apoiar os contribuintes.

Ele acredita que o Vietnã está no caminho certo com ferramentas como faturas eletrônicas e o e-Tax Mobile, mas precisa de mais apoio para pequenas empresas, ajudando-as a não perder a confiança quando enfrentam problemas. Essa também é a base para o Vietnã se aproximar de um sistema tributário moderno, transparente e justo.

Sr. Bui Ngoc Tuan, Diretor Geral Adjunto de Serviços de Consultoria Tributária e Jurídica da Deloitte Vietnã: A transição de mais de 18.000 famílias empresárias para a declaração de impostos em um curto espaço de tempo demonstra o espírito de companheirismo e a prontidão para a mudança de cada setor econômico. Mas, para que essa mudança se espalhe de fato, ela precisa do apoio constante de agências de gestão, consultorias e empresas de tecnologia. O problema não é apenas tornar a gestão mais rigorosa, mas, mais importante, construir confiança, criando um ambiente justo para que aqueles que cumprem vejam claramente os benefícios e os infratores não possam escapar. Quando as famílias empresárias sentirem que declarar, emitir notas fiscais e manter a contabilidade é fácil e justo, a conformidade voluntária se tornará um hábito, não uma obrigação.

Sr. Mai Son, Diretor Adjunto do Departamento Tributário do Ministério das Finanças: O setor tributário está migrando fortemente para a filosofia "as pessoas sabem, entendem e concordam" com a política tributária, pois, se falarem apenas com slogans, não conseguirão entender. O setor tributário já passou por quatro grandes etapas de reforma, caminhando em direção à gestão digital baseada em dados. Assim, o sistema de dados tributários está sendo interligado a bancos, seguros, alfândega, indústria e comércio, recursos naturais e meio ambiente para comparar, sugerir declarações, reduzir erros e custos de conformidade; aplicar blockchain e inteligência artificial (IA) no sistema de gestão de nova geração, com previsão de implantação a partir de 2026.

O objetivo é utilizar big data para analisar riscos, detectar fraudes e apoiar os contribuintes de forma mais proativa. Busca-se reduzir os custos administrativos em 44%, acima do requisito geral de 30%. Trata-se de um compromisso e um desejo de construir um ambiente tributário favorável, transparente e eficaz, contribuindo positivamente para o desenvolvimento nacional e garantindo a seguridade social.

Fonte: https://hanoimoi.vn/ho-kinh-doanh-ca-the-mat-xich-nhieu-thach-thuc-trong-hanh-trinh-nang-cao-tuan-thu-thue-720680.html