Gestão tributária com ferramentas digitais: Aumentando a transparência, reduzindo a perda de receita.

A transformação digital está se tornando um importante "escudo" para ajudar a tornar a gestão tributária mais transparente, reduzir a perda de receita, combater a fraude e garantir a equidade nas obrigações fiscais.

Na tarde de 19 de novembro, dando continuidade à programação de trabalhos da 10ª Sessão, a Assembleia Nacional debateu no plenário o projeto de Lei de Administração Tributária (com alterações) e o projeto de Lei do Imposto de Renda Pessoa Física (com alterações).

Ao discutirem o projeto de Lei do Imposto de Renda Pessoa Física (alterado) e o projeto de Lei da Administração Tributária (alterado), os delegados elogiaram bastante o projeto de lei por seus muitos pontos inovadores, que não apenas removem obstáculos e deficiências relacionados aos níveis de renda tributável, deduções familiares e alíquotas progressivas, mas também alteram e complementam muitas normas sobre isenções e reduções do imposto de renda pessoa física para atender às necessidades de desenvolvimento socioeconômico do país no próximo período, bem como em consonância com as práticas internacionais. Ao mesmo tempo, sugeriram a necessidade de promover a transformação digital na gestão tributária.

Reduzir a perda de receita e combater a fraude fiscal.

Ao comentar sobre o projeto de Lei de Administração Tributária (alterado), o delegado Nguyen Tam Hung, da delegação da cidade de Ho Chi Minh, afirmou que, no que diz respeito à declaração de impostos, cálculo de impostos, dedução de impostos , combate à fraude e documentos complementares, a Cláusula 5 do Artigo 12 do projeto de Lei permite que os contribuintes declarem e complementem documentos dentro de um prazo de 5 anos.

Delegado Nguyen Tam Hung - Delegação da Cidade de Ho Chi Minh. Foto: QH

No entanto, o delegado comentou que, na prática, muitos casos têm se aproveitado desse mecanismo para evitar a fiscalização e ajustar dados em momentos sensíveis. “ Sugiro que a Comissão de Redação considere a inclusão de um mecanismo de alerta de risco. Quaisquer declarações adicionais que apresentem alterações tributárias significativas ou que sejam submetidas próximas ao período de fiscalização devem ser incluídas na inspeção pós-suplemento. Essa medida contribui para a redução das perdas tributárias, o aumento da conformidade e está em consonância com os princípios de gestão de riscos previstos no Artigo 6º do projeto de lei ”, propôs o delegado Nguyen Tam Hung, da delegação da Cidade de Ho Chi Minh.

Com relação ao conteúdo do reembolso de impostos estipulado no Artigo 18, o projeto de lei menciona o mecanismo automático de reembolso. O Deputado Nguyen Tam Hung avaliou que este é um importante passo adiante, mas não há um princípio para classificar os processos de acordo com o nível de risco, a fim de garantir um reembolso correto e completo e evitar fraudes no IVA.

Os delegados sugeriram que o Comitê de Redação considerasse a inclusão da seguinte regulamentação: “Os processos de baixo risco são preenchidos primeiro e verificados posteriormente. Os processos de alto risco devem ser verificados primeiro e preenchidos posteriormente. Com base nos critérios de publicidade e transparência, isso garante a harmonia entre a facilitação dos negócios e a proteção da segurança orçamentária.”

Para evitar prejuízos fiscais, o Artigo 20 prevê a anulação da dívida tributária e o Artigo 21 prevê o cancelamento da dívida tributária. O Deputado Nguyen Tam Hung afirmou que essas duas disposições da Lei precisam complementar um mecanismo de prevenção, pois, na prática, muitos casos ocorrem em que empresas abandonam seus endereços comerciais, deixando para trás grandes dívidas tributárias, o que impede a execução da cobrança.

“ É necessário unificar o banco de dados entre os serviços fiscais, o registro comercial e a polícia para identificar prontamente empresas desaparecidas ou em fuga. É preciso atribuir responsabilidades legais claras aos representantes legais e aos beneficiários finais em caso de empresas em fuga. Este é um conteúdo importante para ser coletado corretamente, de forma completa, e para garantir a disciplina financeira ”, propôs o delegado.

Promover a transformação digital na gestão tributária.

Preocupado com o Artigo 13, que regulamenta empresas familiares e pessoas físicas, no projeto de Lei de Administração Tributária (alterado), o delegado Hoang Van Cuong, da delegação de Hanói, afirmou que, a partir de 1º de janeiro de 2026, empresas familiares e pessoas físicas deixarão oficialmente de utilizar o formulário de imposto de renda simplificado e passarão a utilizar a declaração de imposto de renda. O delegado disse que, na prática, as empresas familiares atualmente temem a declaração de imposto de renda por não possuírem registros contábeis.

Delegado Hoang Van Cuong - Delegação de Hanói falou. Foto de : QH

“ Isso pode levar, involuntariamente, a que as empresas não declarem o suficiente e soneguem impostos. Entretanto, estipulamos que as empresas serão tributadas através dos caixas registradores. E se esse caixa registrador estiver conectado à autoridade tributária, esta saberá imediatamente a receita obtida”, disse o delegado Hoang Van Cuong.

Portanto, o delegado Hoang Van Cuong sugeriu que fosse criada uma política para apoiar as famílias empresárias, fornecendo-lhes os meios para calcular impostos por meio de caixas registradoras. As autoridades fiscais poderiam gerenciar integralmente as informações sobre a receita empresarial de uma família, bem como notificá-las sobre suas obrigações tributárias no final do ano, evitando que as famílias empresárias tivessem que declarar seus impostos por conta própria.

Ao mesmo tempo, a autoridade tributária apoia as empresas familiares na extração de dados dos caixas registradores (como receitas, despesas, etc.) para ajudar na melhor gestão dos seus negócios. " Se pudermos apoiar as empresas familiares com caixas registradoras, métodos de gestão, incluindo software, e deduzir 0,1% do excesso de imposto para auxiliar na gestão tributária, acho que isso é apropriado ", enfatizou o delegado Hoang Van Cuong.

Segundo o delegado, se essa alíquota adicional de 0,1% puder ser usada para apoiar as empresas familiares a operarem melhor, isso trará grandes benefícios para a sociedade e ajudará as empresas familiares a gerenciar seus impostos de forma mais profissional.

Em relação à transformação digital na gestão tributária, o delegado Nguyen Tam Hung expressou preocupação com o conteúdo dos itens 7 e 8 do artigo 4º do projeto de lei. Segundo ele, embora existam regulamentações sobre o sistema eletrônico de informações do governo e o sistema de informações de gestão tributária, os limites funcionais entre os dois sistemas não são claros. Isso representa um risco de duplicação de infraestrutura tecnológica, aumentando os custos de investimento e operacionais.

Na tarde de 19 de novembro, a Assembleia Nacional realizou uma reunião no plenário. Foto: NA

O delegado propôs que o Comitê de Redação inclua regulamentações sobre os princípios de integração e interconectividade para limitar a duplicação de sistemas. Além disso, os dados fiscais devem ser conectados ao sistema de governo eletrônico por meio de uma plataforma única. “ Este é um requisito fundamental para implementar a transformação digital na gestão tributária, garantindo economia e evitando a fragmentação da infraestrutura tecnológica”, analisou o delegado Nguyen Tam Hung.

Ampliar os incentivos fiscais para pessoas físicas, visando estimular a poupança e o investimento a longo prazo.

Em relação ao projeto de Imposto de Renda Pessoa Física, o delegado Do Duc Hien, da delegação da Cidade de Ho Chi Minh, afirmou que, atualmente, o imposto de renda pessoa física em nosso país desempenha principalmente as seguintes funções: regular a renda e garantir a equidade social em um nível razoável; incentivar a transparência das fontes de renda individuais; e assegurar a neutralidade da política tributária.

“ No entanto, se pararmos apenas nesse conjunto de políticas, o imposto de renda pessoal apenas apoiará o objetivo da seguridade social, mas não se tornará uma força motriz para promover a inovação, as startups e o desenvolvimento econômico privado, como no espírito das Resoluções 57 e 68 do Politburo ”, enfatizou o delegado Do Duc Hien.

O delegado citou as políticas de imposto de renda de alguns países do mundo, a partir das quais propôs a adição de incentivos direcionados e condicionais para salários e vencimentos pessoais utilizados para investir em áreas identificadas pelo Estado como forças motrizes estratégicas.

Delegado Do Duc Hien - Delegação da Cidade de Ho Chi Minh. Foto: QH

Especificamente, propõe-se a inclusão de um grupo de despesas dedutíveis do imposto de renda, incluindo: salários e vencimentos pagos a pequenas e médias empresas, empresas criativas e startups; salários e vencimentos utilizados para a aquisição de planos de saúde privados (além do seguro obrigatório) para reduzir a sobrecarga dos hospitais públicos; salários e vencimentos investidos em produtos financeiros de longo prazo licenciados e supervisionados pelo Estado, tais como: fundo de investimento em desenvolvimento de infraestrutura; fundo de investimento em startups criativas; fundo de capital de risco ou Fundo de Inovação.

O delegado enfatizou que esta abordagem garante a neutralidade fiscal e concretiza o espírito das Resoluções 57 e 68: incentivar a tomada de riscos, o investimento de risco, promover startups e desenvolver o setor económico privado.

Ao mesmo tempo, para evitar o aproveitamento indevido de políticas, os delegados propuseram que seja necessário estipular claramente as condições que limitem a dedução máxima em percentagem do rendimento real e o teto absoluto anual.

Além disso, é necessário aplicar fortemente a tecnologia de banco de dados fiscais digitais para declarar e comparar automaticamente as informações das empresas que recebem contribuições de capital entre as autoridades fiscais e as organizações de gestão de fundos.

"Se necessário, princípios gerais podem ser estipulados na lei e o Governo pode decidir sobre detalhes como a lista, os tipos de fundos, os tipos de empresas que se beneficiam desta política, bem como o limite máximo preferencial para facilitar o processo de implementação", sugeriu o delegado Do Duc Hien.

Thu Huong

Fonte: https://congthuong.vn/quan-ly-thue-bang-cong-cu-so-tang-minh-bach-giam-that-thu-431192.html